(ĐVT: VNĐ)
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2012
Chênh lệch Số tiền (VNĐ) Tỉ lệ
(%)
Các khoản phải thu 392,525,223,968 377,344,780,336 15,180,443,632 4.02 I. Các khoản phải thu ngắn
hạn 392,525,223,968 377,344,780,336 15,180,443,632 4.02
Phải thu khách hàng 344,641,250,360 318,220,151,571 26,421,098,789 8.30
Trả trước cho người bán 39,588,768,374 47,840,359,008 -8,251,590,634 (17.25)
Các khoản phải thu khác 13,690,436,607 11,760,812,946 1,929,623,661 16.41
Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi -5,395,231,373 -476,543,189 -4,918,688,184 1032.16 Các khoản phải trả 390,773,115,840 409,042,164,769 -18,269,048,929 (4.47) I. Các khoản phải trả ngắn hạn 390,773,115,840 408,131,125,960 -17,358,010,120 (4.25) Phải trả người bán 232,324,476,324 253,812,347,381 -21,487,871,057 (8.47)
Người mua trả tiền trước 39,172,486,167 42,211,255,204 -3,038,769,037 (7.20)
Thuế và các khoản phải nộp
Nhà nước 35,248,504,354 20,506,176,762 14,742,327,592 71.89
Phải trả người lao động 19,478,094,048 18,855,247,106 622,846,942 3.30
Chi phí phải trả 70,000,000 80,000,000 -10,000,000 (12.50)
Các khoản phải trả, phải nộp
ngắn hạn khác 60,689,474,218 66,917,878,535 -6,228,404,317 (9.31)
Quỹ khen thưởng, phúc lợi 3,790,080,729 5,748,220,972 -1,958,140,243 (34.07)
II. Các khoản phải trả dài
hạn 0.00 911,038,809 -911,038,809 (100.00)
Phải trả nội bộ 0.00 911,038,809 -911,038,809 (100.00)
(Nguồn: Bảng cân đối kế tốn cơng ty CP Xây dựng số 2) Qua phân tích bảng quy mơ cơng nợ ta thấy:
Các khoản phải thu của công ty đều là phải thu ngắn hạn. Năm 2013, phải thu ngắn hạn của công ty đạt 392,525,223,968 đồng, tăng 15,180,443,632 đồng (4.02%) so với năm 2012. Các khoản phải thu tăng chủ yếu là do phải thu của khách hàng, tăng 26,421,098,789 đồng (8.3%) lên mức 344,641,250,360 đồng vào cuối năm 2013. Các khoản phải thu của khách hàng của công ty rất lớn, nhưng là phù hợp với công ty xây dựng. Tuy nhiên, vì đây là khoản vốn bị chiếm dụng nên cơng ty cần quản trị tốt để có thể thu được khoản vốn này đáp ứng nhu cầu vốn của công ty. Để tránh rủi ro khi không thu được nợ, cơng ty đã tăng dự phịng nợ phải thu khó địi lên - 5,395,231,373 đồng, tăng 4,918,688,184 đồng (1032%).
Các khoản phải trả của công ty cũng chủ yếu là phải trả ngắn hạn.đặc biệt, năm 2013 hoàn toàn là các khoản phải trả ngắn hạn. Cuối năm 2013, các khoản phải trả của công ty là 390,773,115,840 đồng, giảm 18,269,048,929 đồng (4.47%) so với năm 2013 nà trong đó, cả phải trả ngắn hạn và dài hạn đều giảm xuống cho thấy công ty thực hiện chi trả cho các đối tượng.
- Phải trả ngắn hạn cuối năm 2013 là 390,773,115,840 đồng, giảm -17,358,010,120 đồng (4.25%) so với năm 2012. Trong đó, chủ yếu là do phải trả người bán giảm 21,487,871,057 đồng. thuế và các khoản phải trả Nhà nước trong năm tăng 14,742,327,592 đồng (72%)
- Các khoản phải trả dài hạn trong năm 2013 giảm 911,038,809 đồng (100%) so với năm 2012, tất cả đều là phải trả nội bộ. Như vậy cuối năm 2013, công ty cổ phần xây dựng số 2 khơng cịn các khoản phải trả hài hạn.
Để thấy rõ hơn quan hệ tín dụng thương mại của cơng ty cũng như việc quản trị các khoản vốn đi chiếm dụng và bị chiếm dụng ta xem xét bảng tình hình cơng nợ: