2.2. Phân tích tình hình kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Đạ
2.2.1. Phân tích chung tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng
Đại chúng Việt Nam
2.2.1. Phân tích chung tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam hàng TMCP Đại chúng Việt Nam
Ngày nay, một ngân hàng không thể tồn tại và phát triển nếu khơng có hoạt động kinh doanh và tạo ra thu nhập cho mình. Do đó, để phân tích hoạt động kinh doanh có hiệu quả hay khơng thì khơng thể bỏ qua việc phân tích kết quả kinh doanh. Dưới đây là bảng số liệu thể hiện khái quát tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh của Pvcombank trong giai đoạn 2020-2021:
Bảng 2.1: Khái quát tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh của Pvcombank
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chi tiêu Năm 2021 Năm 2020 Chênh lệch Tuyệt đối Tương đối
1 Thu nhập lãi và các khoản thu
nhập tương tự 12.074.857 11.169.845 905.012 8.10% 2.Chi phí lãi và các chi phí
tương tự 10.407.744 9.556.807 850.937 8.90%
I. Thu nhập lãi thuần 1.667.113 1.613.038 54.075 3.35% 3.Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 286.714 229.992 56.722 24.66% 4.Chi phí hoạt động dịch vụ 134.742 106.977 27.765 25.95%
II. Lãi/lỗ thuần từ hoạt động
dịch vụ 151.972 123.015 28.957 23.54%
III. Lãi/lỗ thuần từ hoạt động
kinh doanh ngoại hối và vàng -63.709 -120.997 57.288 -47.35% IV.Lãi/lỗ thuần từ mua bán
chứng khoán kinh doanh 74.624 169.590 -94.966 -56.00% V.Lãi/lỗ thuần từ mua bán
chứng khoán đầu tư 1.536.213 809.494 726.719 89.77%
5.Thu nhập từ hoạt động khác 37.318 55.935 -18.617 -33.28% 6.Chi phí hoạt động khác 189.060 74.650 114.410 153.26%
VI. Lãi/lỗ thuần từ hoạt động
khác -151.742 -18.715 -133.027 710.80%
VII. Thu nhập từ góp vốn,
VIII. Chi phí hoạt động 2.602.924 2.224.639 378.285 17.00%
IX. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng
727.182 438.960 288.222 65.66%
X. Chi phí dự phịng rủi ro tín
dụng 642.338 378.212 264.126 69.84%
XI. Tổng lợi nhuận trước thuế 84.844 60.748 24.096 39.67% 7.Chi phí thuế TNDN hiện hành 3.926 -935 4.861 519.89%
XII.Chi phí thuế TNDN 3.926 -935 4.861 519.89%
XIII. Lợi nhuận sau thuế
(XI-XII) 80.918 61.683 19.235 31.18%
(Nguồn: Tác giả tính tốn từ BCTC của PVcombank năm 2021)
Năm 2021, chịu ảnh hưởng nghiêm trọng bởi đại dịch Covid-19, Việt Nam phải trải qua nhiều đợt giãn cách dẫn đến các DN gặp nhiều khó khăn trong việc kinh doanh và phải đối mặt với tình trạng phá sản. Trong bối cảnh dịch bệnh, ngành Ngân hàng tiếp tục thể hiện vai trò trụ cột của nền kinh tế, đồng hành, hỗ trợ DN và người dân cùng vượt qua thách thức. Lợi nhuận sau thuế của PVcombank năm 2021 tăng 19.235 triệu đồng so với năm 2020, cụ thể năm 2020 đạt 61.683 triệu đồng sang đến năm 2021 đạt 80.918 triệu đồng, tương ứng với tốc độ tăng là 31,18%. Việc tăng trưởng trong giai đoạn này cho thấy ngân hàng đang có những hướng đi đúng đắn trong chính sách hoạt động kinh doanh và dịch vụ của ngân hàng đặc biệt tạo nên thương hiệu và sự tin tưởng trước điều kiện kinh tế khó khăn. Trong năm 2021, ngân hàng đã chú trọng hơn cho các hoạt động quảng bá, tiếp thị các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, mở rộng hoạt động nhằm thu hút khách hàng sử dụng các sản phẩm dịch vụ của mình, đồng thời tiếp tục tái cấu trúc tổ chức. Dẫn đến tổng nguồn thu nhập tăng đáng kể và tăng nhanh hơn tốc độ của các khoản chi phí. Điều này
cho thấy, PVcombank đã có các chính sách quản lý chi phí hiệu quả dẫn đến lợi nhuận sau thuế tăng và hoàn thành so với kế hoạch đề ra là 80 tỷ đồng. Tình hình lợi nhuận của ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam năm 2020 - 2021 được đánh giá trong điều kiện môi trường kinh doanh nhiều diễn biến phức tạp, phải cạnh tranh với các NHTM khác trên cùng địa bàn. Để thấy rõ hơn kết quả lợi nhuận của Ngân hàng trong thời gian qua, ta xem xét bảng số liệu sau:
Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn thu nhập của PVcombank giai đoạn 2020-2021
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2021 2020 Chênh lệch
Số tiền TT Số tiền TT Số tiền TT TL
1. Thu nhập lãi thuần 1.667.113 46.40% 1.613.038 59.20% 54.075 3.35% -12.80% 2. Lãi thuần từ hoạt
động dịch vụ 151.972 4.23% 123.015 4.51% 28.957 23.54% -0.28% 3. Lãi thuần từ hoạt
động kinh doanh ngoại hối
(63.709) -1.77% (120.997) -4.44% 57.288 -47.35% 2.67%
4. Lãi thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh
74.624 2.08% 169.590 6.22% (94.966) -56.00% -4.15%
5. Lãi thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư
1.536.213 42.76% 809.494 29.71% 726.719 89.77% 13.05%
6. Lãi thuần từ hoạt
động khác 37.318 1.04% 55.935 2.05% (18.617) -33.28% -1.01% 7. Thu nhập từ góp
vốn, mua cổ phần 189.060 5.26% 74.650 2.74% 114.410 153.26% 2.52% Tổng lãi thuần từ
hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng và chi phí hoạt động
3.592.591 100.00% 2.724.725 100.00% 867.866 31.85% 0.00%
Tổng lãi thuần từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng và chi phí hoạt động giai đoạn 2020-2021 có những sự tăng trưởng rõ rệt qua các năm, Thu nhập lãi thuần chiếm tỉ trọng chủ yếu trong tổng kết quả kinh doanh của ngân hàng, sau đó là hoạt động đầu tư chứng khốn. Thu nhập lãi từ hoạt động dịch vụ, từ góp vốn, mua cổ phần, hoạt động kinh doanh chứng khoán và hoạt động khác chiếm tỉ lệ nhỏ trong tổng kết quả kinh doanh của ngân hàng. Đi sâu vào từng hoạt động cụ thể ta có thể rút ra sự biến động và những hoạt động còn hạn chế bên trong ngân hàng.
Hoạt động tín dụng: Đây cũng là hoạt động chủ đạo của ngân hàng,
chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng thu nhập của ngân hàng. Thu nhập lãi thuần năm 2021 đạt 1.667.113 triệu đồng tăng 54.075 triệu đồng so với năm 2020, tương ứng với tốc độ tăng là 3,35%. Nguyên nhân do thu nhập tăng cao hơn chi phí. Cụ thể, thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự có tốc độ tăng trưởng tốt đạt 12.074.857 triệu đồng tăng 905.012 triệu đồng với tỷ lệ tăng 8,10%. Chủ yếu do thu nhập lãi từ cho vay khách hàng tăng mạnh từ 8.270.098 triệu đồng năm 2020 lên 9.214.640 triệu đồng năm 2021. Các khoản thu nhập lãi từ kinh doanh, đầu tư chứng khốn nợ, lãi từ nghiệp vụ bảo lãnh cũng có xu hướng tăng trưởng tốt. Mặc dù trong năm tình hình nhu cầu vay vốn có giảm mạnh nhưng thu nhập từ hoạt động tín dụng vẫn tăng là do ngân hàng vẫn triển khai các hoạt động thu hút khách hàng nên phần nào ngân hàng vẫn thu hút được số lượng vay vốn nhất định. Bên cạnh đó ngân hàng còn thu từ lãi suất của các khoản vay dài hạn của những năm trước. Tuy nhiên chi phí cho hoạt động tín dụng tăng cũng khá nhiều, chi phí lãi và các khoản phí tương ứng tăng 850.937 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 8,9% chủ yếu tăng do khoản mục chi phí hoạt động tín dụng khác tăng đáng kể từ 439.848 triệu đồng năm 2020 tăng lên 1.171.391 triệu đồng, trả lãi tiền gửi và trả lãi phát hành giấy tờ có giá cũng có
xu hướng tăng. Chi phí tăng cao như vậy là do ngân hàng tăng cường các chính sách liên quan tín dụng nên phải chi trả nhiều hơn cho lĩnh vực này.
Hoạt động dịch vụ: Giai đoạn 2020-2021 lãi thuần từ hoạt động dịch vụ
có thu nhập ổn định và tăng dần qua các năm, năm 2021 so với 2020 tăng từ 123.015 triệu đồng lên 151.972 triệu đồng tỷ lệ tăng 23,54% đến từ việc thu nhập từ hoạt động dịch vụ và chi phí hoạt động dịch vụ đều tăng tuy nhiên thu nhập tăng cao hơn chi phí. Thu nhập dịch vụ tăng cho thấy mảng cung cấp dịch vụ của PVcombank đã được mở rộng và phát triển, điều này phù hợp với xu hướng phát triển ngân hàng hiện đại. Cụ thể, thu nhập từ hoạt động dịch vụ năm 2021 đạt 286.714 triệu đồng tăng 56.722 triệu đồng tỷ lệ tăng 24,66% chủ yếu đến từ thu từ dịch vụ thanh toán và từ thu khác tăng. Cịn chi phí hoạt động dịch vụ tăng 27.765 triệu đồng tỷ lệ tăng là 25,95%, nguyên nhân chủ yếu là do hoạt động dịch vụ thanh tốn có xu hướng tăng khá mạnh trong năm 2021.
Hoạt động đầu tư: Trước bối cảnh nền kinh tế chịu ảnh hưởng nghiệm
trọng của dịch Covid, mảng tín dụng của ngân hàng cũng chịu tác động nhất định, vì vậy ngân hàng đã đẩy mạnh nguồn vốn qua các kênh đầu tư khác nhằm tối ưu lượng vốn dư thừa, trong đó nổi bật là mảng chứng khốn đầu tư. Trong giai đoạn 2020-2021, thu nhập từ mua bán chứng khốn kinh doanh, chứng khốn đầu tư đều có xu hướng tăng. Đặc biệt tỷ trọng “lãi thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư” trong “tổng lãi thuần từ hoạt động kinh doanh trước dự phòng và thuế” năm 2021 và 2020 đang có dấu hiệu tiếp tục tăng mạnh từ 29,71% lên đến 42,76%. Cụ thể, năm 2021 khoản mục này tăng từ 809.494 triệu đồng lên 1.536.213 triệu đồng với tỷ lệ tăng 89,77%. Hoạt động góp vốn, mua cổ phần tăng trong năm 2021, do khoản mục cổ tức nhận được từ các khoản góp vốn, mua cổ phần từ chứng khốn vốn đầu tư và từ góp vốn, đầu tư dài hạn cũng đều có dấu hiệu tăng.
Hoạt động khác: Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối trong giai
đoạn này tuy vẫn đang âm nhưng cũng có sự chuyển biến tích cực. Khi năm 2020 lỗ 120.997 triệu đồng thì sang đến năm 2021 giảm xuống cịn -63.709 triệu đồng với tỷ lệ tăng 47,35%. Nguyên nhân là do chi về các kinh doanh ngoại tệ giao ngay và cơng cụ tài chính phái sinh tiền tệ và lãi chênh lệch tỷ giá ngoại tệ giao ngay trong năm 2021 đều giảm. Thu nhập từ hoạt động kinh doanh khác có xu hướng giảm dần qua các năm, đây là hoạt động kém hiệu quả nhất trong tổng lãi thuần từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng và chi phí hoạt động của ngân hàng, nguyên nhân hoạt động khác giảm là do thu nhập từ UTĐT lãi suất cố định giảm mạnh, từ các khoản nợ đã xử lý thu hồi được và thu nhập khác cũng có xu hướng giảm trong giai đoạn này, do vậy ngân hàng cần có những chính sách phù hợp để cải thiện hoạt động này trong thời gian tới.
Chi phí hoạt động:
Bảng 2.3: Cơ cấu chi phí hoạt động của PVcomBank giai đoạn 2020-2021
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2021 2020 Chênh lệch
Số tiền TT Số tiền TT Số tiền TL TT
Chi nộp thuế và các khoản phí, lệ phí
2.595 0.10% 4.684 0.21% -2.089 -44.60% -0.11%
Chi cho nhân
viên 1.197.906 46.02% 1.022.244 45.95% 175.662 17.18% 0.07% Chi về tài sản 426.479 16.38% 355.062 15.96% 71.417 20.11% 0.42% Chi cho hoạt
động quản lý công vụ
680.530 26.14% 633.837 28.49% 46.693 7.37% -2.35%
Chi nộp phí bảo hiểm; bảo toàn tiền gửi của khách hàng
Trích lập/ (hồn nhập) dự phịng đầu tư dài hạn khác
32.566 1.25% 19.376 0.87% 13.190 68.07% 0.38%
Trích lập dự
phòng khác 97.335 3.74% 57.320 2.58% 40.015 69.81% 1.16%
Tổng 2.602.924 100.00% 2.224.639 100.00% 378.285 17.00% 0.00%
(Nguồn: Tác giả tính tốn từ BCTC của PVcombank năm 2021)
Giai đoạn 2020-2021 chi phí hoạt động của ngân hàng có xu hướng tăng, từ 2.224.639 triệu đồng lên 2.602.924 triệu đồng tương ứng tốc độ tăng là 17%. Đây là các khoản chi lương nhân viên, cơ sở vật chất, vận hành ngân hàng trong năm.
Bảng 2.4: Cơ cấu chi phí cho nhân viên của PVcomBank giai đoạn 2020- 2021
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2021 2020 Chênh lệch
Số tiền TT Số tiền TT Số tiền TL TT
Chi lương và phụ cấp 1.026.654 85.70% 870.088 85.12% 156.566 17.99% 0.59% Các khoản chi đóng góp theo lương 111.892 9.34% 101.056 9.89% 10.836 10.72% -0.55% Chi trợ cấp 366 0.03% 316 0.03% 50 15.82% 0.00% Chi khác cho nhân viên 58.994 4.92% 50.784 4.97% 8.210 16.17% -0.04% Tổng chi phí cho nhân viên 1.197.906 100% 1.022.244 100% 175.662 17.18% 0%
(Nguồn: Tác giả tính tốn từ BCTC của PVcombank năm 2021)
Đầu tiên chi phí cho nhân viên là chi phí chiếm tỷ trọng lớn nhất trong chi phí hoạt động, năm 2021 chi phí cho nhân viên tăng từ 1.033.244 triệu đồng lên 1.197.906 triệu đồng. Chi phí cho nhân viên ln chiếm tỷ trọng trên 45%
tổng chi hoạt động của PVcomBank, với thành phần chính là chi trả lương và phụ cấp. Trong năm 2021, khoản mục này tăng 156.566 triệu đồng, tương ứng với tốc độ tăng 17,99%. Mặc dù ảnh hưởng của đại dịch Covid-19, nhưng số lượng nhân viên của PVC vẫn tăng dần cùng chiều với quy mô hoạt động của ngân hàng ngày một mở rộng đã đòi hỏi sự phát triển theo của bộ máy quản lý. Lực lượng lao động tăng thêm này chủ yếu thuộc 2 nhóm: chuyên gia và nhóm quan hệ khách hàng mới. Đội ngũ chuyên gia được tuyển dụng phục vụ cho nghiên cứu, thực hiện dự án chuyển đổi hệ thống Core banking và chuẩn bị cho quá trình áp dụng Basel 2. Số lượng cán bộ quan hệ khách hàng tuyển dụng mới để mở rộng thị phần hoạt động. Do vậy, mức lương dành cho đội ngũ này phải cạnh tranh để giữ “nhân tài”. Có thể thấy ngồi chi trả lương các khoản chi khác cho nhân viên đều gia tăng cho thấy PVC cam kết đầu tư cho đội ngũ nhân sự chất lượng cao nhằm nâng cao hiệu suất làm việc tăng hiệu quả chi phí. Xét trong dài hạn, việc đầu tư để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực sẽ là cơ sở để nâng cao kết quả HĐKD trong tương lai của PVcomBank.
Chi cho quản lý là khoản chi có tỷ trọng cao thứ hai trong cấu thành các chi phí của chi phí hoạt động. Khoản chi này thường chiếm trên 26% tỷ trọng của tổng chi phí hoạt động trong năm của PVcomBank, góp phần ảnh hưởng tới KQKD của ngân hàng.
Chi tài sản: Khoản chi này tăng qua các năm là do từ năm 2020, việc mở rộng mạng lưới chi nhánh, phịng giao dịch làm gia tăng chi phí th văn phịng tại PvcomBank. Trong giai đoạn này, PVcomBank thực hiện đầu tư mạnh cho công nghệ ngân hàng. Triển khai rất nhiều các mơ hình ứng dụng cơng nghệ thơng tin như: hệ thống xếp hạng tín dụng và thẩm định tự động CRA, hệ thống quản lý hạn mức tín dụng khách hàng, hệ thống cảnh báo sớm rủi ro,… để đáp ứng quản trị ngân hàng hiện đại, tiếp cận với thông lệ quốc tế.
Chi nộp chi phí bảo hiểm, bảo toàn tiền gửi của khách hàng cũng chiếm tỷ trọng cao trong chi phí hoạt động, chi dự phịng đầu tư dài hạn khác, các khoản chi phí này đều có xu hướng tăng dần theo từng năm. Việc chi phí tăng chủ yếu là do tăng chi phí phục vụ cho quảng cáo, tài trợ,… Việc tăng chi phí quảng cáo giúp định vị thương hiệu, đưa PVcomBank đến gần hơn với khách hàng. Trong bối cảnh thị trường ngân hàng ngày càng cạnh tranh khốc liệt, việc định vị thương hiệu tại PVcomBank là điều cần thiết. Tuy nhiên ngân hàng cần chú ý hơn trong cơng tác quản trị chi phí sao cho tiết kiệm tránh ảnh hưởng đến KQKD.
Tóm lại, KQKD của ngân hàng đang có xu hướng tăng trước tình hình
dịch bệnh phức tạp trong năm. Cơ cấu kết quả các hoạt động khá hợp lý. Tuy nhiên, để tăng khả năng tăng trưởng KQKD và giảm rủi ro hoạt động, ngân hàng nên gia tăng tỷ trọng “lãi thuần từ hoạt động dịch vụ”.
Bảng 2.5: Phân tích khái quát khả năng sinh lời giai đoạn 2020-2021 Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2020 Chênh lệch Tỷ lệ
1. LNs (triệu đồng) 80.918 61.683 19.235 31.18% 2. LN trước DPRR và thuế
(triệu đồng) 727.182 438.960 288.222 65.66%
3. Thu nhập lãi thuần
(triệu đồng) 1.667.113 1.613.038 54.075 3.35% 4. Tổng thu nhập hoạt động thuần (triệu đồng) 3.330.106 2.663.599 666.507 25.02% 5. DPRR tín dụng (triệu đồng) 642.338 378.212 264.126 69.84% 6. Tổng thu nhập (triệu đồng) 15582316 13122220 2.460.096 18.75% 7. TS bq (triệu đồng) 185.372.177 172.201.224 13.170.953 7.65%
8. VCSH bq (triệu đồng) 10.297.988 10.226.688 71.301 0.70% 9. TSSL bq (triệu đồng) 149404470 137290142 12.114.328 8.82% I. ROS= (1)/(6) 0.005 0.005 0.0005 10.47% II. Hhdp= (2)/(6) 0.047 0.033 0.0132 39.51% III. ROA=(1)/(7) 0.0004 0.0004 0.0001 21.86% IV. ROEe= (2)/(7) 0.0039 0.0025 0.0014 53.89% V.ROE=(1)/(8) 0.008 0.006 0.0018 30.28% VI. NIM=((3)-(5))/(9) 0.007 0.009 -0.0021 -23.74% VII. NOM=((4)-(3))/(7) 0.009 0.006 0.0029 47.05%
(Nguồn: Tác giả tính tốn từ BCTC của PVcombank năm 2021)