1.3.2 .Đối với nền kinh tế
2.3. Đánh giá thực trạng cơng tác kế tốn cho vay tại Agribank chi nhánh Quảng
nhánh Quảng Xương.
2.3.1 Kết quả đạt được
Do có sự phối hợp chặt chẽ giữa cán bộ tín dụng và cán bộ kế tốn nên hiệu quả tín dụng NHNo Quảng Xương ngày càng được nâng cao. Công tác ứng dụng tin học đã được đưa vào cơng tác kế tốn cho vay, hiện nay tại NHTM nói chung và NHNo Quảng Xương nói riêng, đã giảm bớt cơng tác hạch tốn, ghi chép lập chứng từ và áp dụng những cơng nghệ thanh tốn tiên tiến tin học vào các nghiệp vụ ngân hàng. Đối với nghiệp vụ kế tốn cho vay nhờ cơng nghệ mới mà mọi phần việc từ quá trình lưu trữ hồ sơ vay vốn, q trình hạch tốn cho vay, thu nợ, sao kê cuối tháng, cuối quý đảm bảo an tồn, tránh được những sai sót do việc hạch tốn bằng thủ cơng gây ra.
Hiện nay kế toán cho vay của NHNo Quảng Xương đã thực hiện công việc hầu hết trên máy tính và được kết nối mạng trong tồn hệ thống để tiện cho việc theo dõi toàn bộ hoạt động kế toán giao dịch của ngân hàng với khách hàng.
Đồng thời việc luôn chấp hành đúng các quy định của NHNN nói chung cũng như NHNo nói riêng, kế tốn cho vay ln hồn thành được nhiệm vụ đề ra cho mình.
2.3.2 Hạn chế
Về hồ sơ cho vay
Thủ tục hồ sơ còn rườm rà, nhất là các khoản cho vay lớn 10 triệu đồng hay những khoản vay thế chấp tài sản, cần phải có quá nhiều chữ ký, nhiều loại giấy tờ, có nhiều loại giấy tờ chưa phù hợp với tình hình hiện tại.
Giấy tờ hồ sơ quá nhiều nên việc lưu trữ hồ sơ tăng lên, khối lượng lớn, gây mất thời gian tìm kiếm khi khách hàng muốn tất tốn khoản vay.
Đối với bảng kê thu nợ theo tổ lưu động chưa phù hợp với thực tế như các hộ vay có nợ q hạn khơng thể thu chung một bảng kê.
Kiểm tra giám sát các món vay
Chưa được chú trọng tới công tác kiểm tra sau khi cho vay, việc kiểm tra chỉ là hình thức chưa tiến hành thường xuyên đều đặn dẫn đến người vay sử dụng vốn sai mục đích mà khơng phát hiện kịp thời dẫn đến khó thu hồi được vốn vay.
Thời hạn cho vay
Việc định kỳ hạn nợ còn chưa phù hợp, khi quá ngắn khi quá dài chưa sát với chu kỳ kinh doanh thường định theo yêu cầu của người vay. Do định kỳ như
vậy nên ảnh hưởng đến cơng tác thu hồi vốn, ảnh hưởng đến vịng quay vốn tín dụng và ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Còn cho vay những đối tượng chưa phù hợp, hiệu quả chưa cao.
Vấn đề giải quyết nợ quá hạn Dư nợ xấu :
- Năm 2010 là 70 tỷ chiếm 1,08% tổng dư nợ
- Năm 2011 là 104 tỷ chiếm 1,41% tổng dư nợ, tốc độ tăng 48,6%
Do việc đôn đốc và công tác xử lý nợ quá hạn vẫn chưa được chú trọng nên đến 2011, dư nợ xấu cua NHNo Quảng Xương vẫn ở mức cao là 1,41% tổng dư nợ.
Vấn đề thế chấp tài sản
Đây là một trong vấn đề nan giải, đối với hộ sản xuất có đất sản xuất vay dưới 10 triệu đồng thì khơng cần thế chấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, như vậy khách hàng có thể đi vay nhiều nơi tràn lan , khi khách hàng gặp khó khăn thì rất khó thu hồi vốn, khơng có cơ sở để thanh lý tài sản.
Trường hợp phải có đảm bảo bằng tài sản thì thủ tục cịn rườm rà, phức tạp.
Về lãi suất
Lãi suất áp dụng với các đối tượng vay vốn là khác nhau, để tránh lãi suất cao khách hàng thường khai xin vay đối với đối tượng được hưởng lãi suất thấp,
việc này vừa làm giảm thu nhập lãi của ngân hàng, vừa tạo nguy cơ không thu hồi được nợ do vốn vay sử dụng sai mục đích.
2.3.3 Nguyên nhân
Cơng tác tín dụng thực hiện chưa hiệu quả . Quá trình thẩm định, tái thẩm định dự án, phương án còn đại khái chưa kỹ càng. Cơng tác kiểm tra sau cho vay cịn xem nhẹ.
Sự phối hợp giữa kế tốn và tín dụng chưa thực sự ăn khớp gây khó khăn trong cơng tác thu hồi nợ, gia hạn nợ.
Hệ thống thông tin tuy được nâng cấp thường xuyên nhưng vẫn hay xảy ra tình trạng trì trệ, gây chậm trễ cơng việc của kế tốn và đơi khi cịn có sai sót.
Bên cạnh đó tình hình lãi suất biến động cũng làm cho cơng tác cho vay gặp khó khăn. Khống chế dư nợ tín dụng là một trong những nguyên nhân làm đọng nguồn vốn, ngân hàng có vốn, khách hàng có nhu cầu vay nhưng không được giải quyết cho vay.
Chương III. Một số giải pháp hồn thiện nghiệp vụ kế tốn cho vay tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Quảng
Xương.