1.3.2 .Đối với nền kinh tế
3.1. Định hướng phát triển kinh tế trong thời gian tới
Phát triển kinh tế là mục tiêu của tất cả các tỉnh thành trong cả nước trong đó có huyện Quảng Xương tỉnh Thanh Hóa, là một trong những vùng nơng thôn kinh tế chưa phát triển, người dân sống chủ yếu bằng nghề nông, thị trường tiêu thụ chưa phát triển. Do vậy để phát triển kinh tế tỉnh Thanh Hóa đã khơng coi nhẹ đến phát triển kinh tế hộ trong đó có huyện Quảng Xương. Kinh tế hộ sản xuất là động lực thúc đẩy nông nghiệp phát triển tồn diện và vững chắc. Vai trị hộ sản xuất là đơn vị cơ bản đáp ứng cung cấp cho thị trường cho việc phát triển kinh tế với tư cách là đơn vị cơ bản đáp ứng cung cấp cho thị trường cho việc phát triển kinh tế với tư cách là đơn vị sản xuất tự chủ, kế hoạch sản xuất của hộ căn cứ vào nhu cầu của thị trường, cân đối cung cầu kết quả của từng hộ.
Do đó đẩy mạnh kinh tế hộ là chiến lược đúng đắn của Nhà nước mà huyện Quảng Xương đã thực hiện. Dưới sự chỉ đạo phát triển kinh tế của địa phương, đồng thời với sự tham gia vốn đầu tư của ngân hàng, các hộ sản xuất đã làm thay đổi dần bộ mặt nơng thơn, xóa bỏ cảnh đói nghèo. Các hộ nơng dân từ sản xuất tự cung tự cấp vươn lên thành hộ sản xuất hàng hóa nơng sản phẩm ngày càng cao, nhằm đáp ứng cho nhu cầu của xã hội về lương thực, thực phẩm đáp ứng cho nhu cầu xuất nhập khẩu của đất nước. Xu hướng và triển vọng kinh tế hộ của huyện ngày càng phát triển do có sự chỉ đạo và quan tâm thường xuyên của các cấp, các ngành trong huyện đồng thời với những tiềm năng sẵn có trên địa bàn huyện. Mục tiêu phát triển kinh tế là nhanh, mạnh, hiệu quả trong đó xu
hướng cơ bản là tập trung phát triển những cây con có giá trị kinh tế cao, phát triển kinh tế trang trại ở những vùng có điều kiện và khả năng thực hiện tốt.
Kinh tế nơng trại là mơ hình kinh tế ở hình thức cao và mang lại hiệu quả rõ rệt, tạo cho người dân cơ hội đổi mới cuộc sống, làm giàu nông nghiệp nơng thơn, xóa bỏ cách biệt giữa nơng nghiệp và cơng nghiệp.
Mở rộng cho vay nói chung và cho vay hộ sản xuất nói riêng đang là mục tiêu mà NHNo Quảng Xương đặt ra bởi vì mở rộng cho vay sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho cả hai bên cùng phát triển, ngân hàng có lợi nhuận, khách hàng có vốn để phát triển kinh tế. Khi nước ta vẫn là một nước nơng nghiệp thì việc mở rộng cho vay các hộ sản xuất ở vùng nơng thơn càng có vị trí quan trọng. Mở rộng cho vay ở NHNo Quảng Xương để phục vụ sản xuất nông nghiệp là rất cần thiết và cấp bách muốn vậy trong thời gian tới NHNo Quảng Xương phải làm tốt những việc sau :
Đa dạng hóa các hình thức huy động vốn, tăng cường đổi mới công nghệ, cải tiến phương thức giao dịch, tổ chức tốt cơng tác thanh tốn trong nước và quốc tế, mở thêm dịch vụ thu tiền tại chỗ cho khách hàng… để tập trung thu hút tối đa mọi nguồn vốn nhàn rỗi trong các tầng lớp dân cư và tổ chức kinh tế để tập trung đáp ứng nhu cầu vốn cho mọi thành phần kinh tế trên địa bàn huyện.
Đa dạng hóa các hình thức tín dụng, chú trọng cho vay thành phần kinh tế hộ vì đây là thành phần kinh tế chủ yếu và quan trọng của huyện
Nâng cao chất lượng tín dụng phấn đấu đến năm 2012 khơng cịn dư nợ xấu.
3.2. Một số biện pháp nhằm hồn thiện nghiệp vụ kế tốn cho vay tại Agribank chi nhánh Quảng Xương – Thanh Hóa.
3.2.1. Kiểm tra giám sát vốn vay.
Thực hiện theo quy trình và hướng dẫn của NHNo Việt Nam, nhằm đôn đốc khách hàng thực hiện đúng và đầy đủ những cam kết đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
Kiểm tra trước khi cho vay
Là việc thẩm định, tái thẩm định các điều kiện vay vốn theo quy định.
Kiểm tra trong khi cho vay
Là việc kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ khách hàng, hồ sơ vay vốn, hồ sơ tài sản đảm bảo tiền vay và các yếu tố chứng từ; Sự khớp đúng giữa chứng minh thư và người vay, giữa người nhận tiền và người có tên trên giấy đề nghị vay vốn…
Kiểm tra sau khi cho vay
Chậm nhất sau 15 ngày kể từ ngày giải ngân, cán bộ tín dụng phải kiểm tra việc sử dụng vốn vay và tài sản bảo đảm tiền vay.
Riêng đối với hộ gia đình sản xuất nơng, lâm, ngư, diêm nghiệp; khách hàng vay cầm cố bằng giấy tờ có giá, Giám đốc Sở giao dịch, chi nhánh trực thuộc Trụ sở chính quy định cụ thể bằng văn bản việc kiểm tra sau khi cho vay (số lượng khách hàng và mức dư nợ phải kiểm tra; thời điểm kiểm tra…) phù hợp với điều kiện và đặc điểm cụ thể của từng địa phương .
Kiểm tra việc sử dụng vốn vay theo đúng mục đích đã ghi trong hợp đồng tín dụng.
Kiểm tra biện pháp tổ chức triển khai và tiến độ thực hiện dự án, phương án; đánh giá hiệu quả của dự án, phương án vay vốn;
Kiểm tra hiện trạng, tình hình biến động, thay đổi tài sản bảo đảm tiền vay (số lượng, giá trị…)
Kiểm tra nguồn thu nhập của khách hàng vay (từ dự án, tiền lương, thu nhập khác); phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp; đánh giá tiến độ và khả năng trả nợ.
Kiểm tra, xác định mức độ thiệt hại của dự án, phương án đầu tư, của khách hàng vay khi xảy ra rủi ro bất khả kháng (bão, lũ lụt, cháy nổ, dịch bệnh…)
Chấm điểm và xếp hạng tín dụng đối với khách hàng
NHNo Quảng Xương phải thu thập thông tin, thực hiện chấm điểm xếp loại khách hàng theo đúng quy định của NHNo Việt Nam
Xử lý vốn vay
Giám đốc NHNo Quảng Xương căn cứ vào kết quả kiểm tra; kết quả chấm điểm xếp hạng khách hàng và tùy theo mức độ vi phạm của khách hàng quyết định xử lý như sau:
Tạm ngừng cho vay : trong các trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, cung cấp thơng tin sai sự thật; khách hàng bị xếp hạng C.
Chấm dứt cho vay: Trong các trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng đã cam kết nhưng khơng khắc phục sửa chữa; khách hàng ngừng sản xuất có thể dẫn đến phá sản; q trình tổ chức lại sản xuất khơng xác định được người chịu trách nhiệm chính trước pháp luật về quan hệ vay vốn và trả nợ ngân hàng, khách hàng bị xếp hạng D.
Khởi kiện trước pháp luật : ngân hàng có quyền khởi kiện trong các trường hợp sau:
- Khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng; hợp đồng thế chấp, cầm cố, bảo lãnh đã được ngân hàng thông báo bằng văn bản nhưng không khắc phục;
- Khách hàng có nợ quá hạn do ngun nhân chủ quan nhưng khơng có biện pháp khả thi để trả nợ ngân hàng;
- Khách hàng có năng lực tài chính để trả nợ nhưng cố tình trốn tránh trả nợ ngân hàng theo thỏa thuận;
- Khách hàng có hành vi lừa đảo, gian lận; - Các vi phạm khác theo quy định của pháp luật.
3.2.2. Các quy định về lãi suất.
Để tăng cường tính cân đối của ngân hàng trong huy động vốn và sử dụng nguồn vốn, chính sách lãi suất cần phải được ngân hàng quan tâm, chú trọng. Sự chênh lệch về lãi suất tiền gửi và lãi suất tiền vay tạo nên nguồn thu nhập của ngân hàng và nó cũng phản ánh trình độ phát triển của ngân hàng. Nếu lãi suất huy động cao thì tất yếu lãi suất cho vay sẽ cao và ngược lại. Vì vậy, ngân hàng phải áp dụng một cách linh hoạt các mức lãi suất cụ thể về tiền gửi theo kịp sự biến động của thị trường để có thể huy động được nguồn vốn với chi phí thấp, mặt khác ngân hàng cần khai thác triệt nhu cầu cho vay của khách hàng nhằm mục tiêu tạo lãi suất hòa đồng đối với nguồn vốn huy động. Rõ ràng là khi nguồn vốn huy động có lãi suất hợp lý mang tính cạnh tranh thì cơng tác sử dụng nguồn sẽ được thúc đẩy hơn – từ đó dẫn đến tính cân đối sẽ có điều kiện cải thiện. Trong trường hợp nguồn huy động có số dư lớn thì ngân hàng có thể điều chỉnh hạ thấp lãi suất đầu ra để kích thích nhu cầu đầu tư của khách hàng, hoặc trong điều kiện nhu cầu tín dụng của khách hàng đối với ngân hàng là lớn thì để đảm bảo tính cân đối, ngân hàng có thể đi vay các tổ chức tín dụng khác với lãi suất cao hơn. Nhìn chung, để có thể tăng cường tính cân đối tại ngân hàng từ hoạt động quản lý lãi suất thì NHNo Quảng Xương cần phải có những nỗ lực trong cơng tác ngiên cứu, thống kê tình hình lãi suất đối với các tài sản nợ và tài sản có của mình, tình hình lãi suất trên thị trường, chủ trương đổi mới lãi suất của thống đốc NHNN để từ đó có thể dễ dàng đề ra mức lãi suất cho từng đối tượng một cách hợp lý.
văn bản về lãi suất phải ghi rõ văn bản có giữ nguyên lãi suất hay thay đổi theo thời điểm và áp dụng với loại hình cho vay cụ thể nào. Có như vậy nó mới tạo điều kiện cho người thực hiện được thuận lợi, giúp cho công tác chỉ đạo điều hành kịp thời, chính xác tạo nên guồng máy hoạt động trong hệ thống ngân hàng được đồng bộ, nhịp nhàng và thống nhất.
3.2.3. Rút gọn thủ tục cho vay.
Cần giảm bớt các giấy tờ đối với những món vay trên 10 triệu đồng
Đơn giản các thủ tục cho vay, cần thẩm định vốn vay chặt chẽ hơn nhất là sau khi vay
Ngân hàng cần cố gắng thực hiện có khoa học và theo quy định, hồ sơ vay vốn thì cán bộ tín dụng cùng khách hàng phải hồn tất trước khi chuyển cho cán bộ kế toán, đồng thời tránh trường hợp cán bộ tín dụng lập hồ sơ thay khách hàng vì có thể xảy ra trường hợp khách hàng khơng nhận nợ gây khó khăn đối với ngân hàng.
3.2.4. Nâng cao năng lực đội ngũ nhân viên
Hình ảnh đội ngũ nhân viên ngân hàng là một bộ mặt phản ánh sự hiệu quả của ngân hàng, quyết định đến sự thành bại của một ngân hàng. Do vậy, việc nâng cao trình độ cho đội ngũ nhân viên ngân hàng khơng những giúp cho ngân hàng hoạt động được trơi chảy, có hiệu quả mà nó cịn tạo một hình ảnh tốt đẹp trong lịng khách hàng. Từ đó, khách hàng tìm đến quan hệ giao dịch với ngân hàng nhiều, góp phần thúc đẩy các mặt hoạt động của ngân hàng phát triển hơn và tạo được lòng tin của khách hàng đối với ngân hàng.
Ngoài ra, người làm cán bộ kế tốn cho vay cần phải có tâm, trung thực, phẩm chất đạo đức tốt, có tinh thần trách nhiệm cao trong cơng việc. Bởi vì cán bộ kế tốn ngồi nhiệm vụ tính tốn ghi chép phản ánh đầy đủ chính xác các nghiệp vụ phát sinh trong q trình cho vay, thu nợ mà kế tốn cho vay còn quản lý hồ sơ cho vay của khách hàng đó chính là quản lý tài sản của ngân hàng. Nên đó, đạo đức nghề nghiệp là một yếu tố quan trọng hàng đầu đối với người cán bộ kế tốn ngân hàng.
Bên cạnh đó, ngân hàng cần chú trọng đào tạo lại cán bộ có đầy đủ phẩm chất chính trị, có bản lĩnh và kiến thức xã hội để nắm bắt được xu thể phát triển của ngân hàng trong thời gian tới. Việc đào tạo phải bố trí, sắp xếp thời gian phù hợp, để có thể vừa bồi dưỡng cán bộ nhưng cũng không ảnh hưởng đến công tác hàng ngày của ngân hàng.
NHNo Quảng Xương nên triển khai thành lập một trung tâm đào tạo để có kế hoạch cụ thể cho việc bồi dưỡng cán bộ theo những phần việc được giao, đảm bảo ở tất cả mọi lĩnh vực cán bộ nhân viên cũng như hàng ngũ lãnh đạo có thể giải quyết cơng việc được sn sẻ, khơng bị ách tắc ở bất kỳ khâu nào.
Giáo dục chủ trương, chính sách của Đảng và Nhà nước trong từng thời kỳ cho cán bộ cơng nhân viên trong tồn hệ thống. Xây dựng cân đối vốn phải lấy ý kiến của tồn thể cán bộ để thấy được những khó khăn của từng mặt hoạt động, trên cơ sở đó mới đưa ra được những chủ trương khai thác và sử dụng vốn đúng đắn, hợp lý.
Bổ sung thêm người và phân tách phòng ban một cách rõ rệt, giao nhiệm vụ cụ thể cho từng phòng ban và từng người, giúp cán bộ có một cách giải quyết cơng việc nhanh chóng hơn, có hiệu quả hơn.
3.2.5. Ứng dụng tin học vào kế toán cho vay.
Hiện nay, tại ngân hàng đã trang bị đầy đủ tin học trong kế toán cho vay , các giao dịch của ngân hàng được diễn ra nhanh chóng chính xác. Nhưng để phản ánh tất cả các nghiệp vụ của kế tốn cũng như cung cấp thơng tin cho việc điều hành thì hệ thống tin học chưa được hồn hảo, nhiều khi cịn sai sót mà lỗi đó khơng phải của cán bộ kế toán cho vay, gây ảnh hưởng đến việc theo dõi thu nợ hay việc thực hiện các chỉ tiêu kinh doanh của ngân hàng. Vì vậy, nên nghiên cứu để hồn thiện chương trình tin học hơn nữa đáp ứng được những đòi hỏi của nền kinh tế thị trường hiện nay, đồng thời giúp hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng được phát triển hơn.
Cần nghiên cứu và thành lập phịng kỹ thuật cơng nghệ và kinh tế, bởi thực trạng hiện nay nhiều lĩnh vực ngành nghề mà cán bộ tín dụng khi cho vay khơng biết gì về mặt kỹ thuật cơng nghệ của chúng, do đó khi có phịng này họ có thể tham khảo và nhờ các chuyên gia giúp đỡ để kiểm tra tính đúng đắn các luận chứng kinh tế kỹ thuật, các dây chuyền máy móc thiết bị, cơng đoạn và quy trình sản xuất.
Đưa vào sử dụng đồng loạt ở tất cả các ngân hàng hình thức thẻ thanh tốn điệc tử, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong việc chi trả các dịch vụ. Với hình thức thanh tốn bằng thẻ điện tử sẽ thu hút nguồn tiền gửi nhàn rỗi
ngày càng nhiều vào ngân hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng thực hiện được mục tiêu huy động vốn của mình.
3.3. Một số kiến nghị
Ngân hàng giữ một vai trò quan trọng trong đời sống xã hội, các hoạt động của ngân hàng đã tác động đến mọi mặt của nền kinh tế. Thành tựu to lớn mà các ngân hàng đạt được trong những năm qua là đẩy lùi lạm phát, ổn định sức mua của đồng tiền, điều hành có hiệu quả chính sách tiền tệ. NHNo quảng Xương cùng với các ngân hàng thương mại trong giai đoạn hiện nay đã phục vụ kịp thời và có hiệu quả nhu cầu vốn, tạo mơi trường thuận lợi cho các doanh nghiệp, các cá nhân phát triển kinh doanh sản xuất.
Kế toán cho vay vừa là khâu mở đầu, vừa là khâu kết thúc quá trình sử dụng vốn, vì vậy cơng tác kế tốn cho vay đóng vai trị quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nhất là trong giai đoạn hiện nay, kế toán cho vay đóng vai trị quản lý chủ đạo tuy đã có bước phát triển nhưng cần phải hồn thiện hơn nữa để đáp ứng với tình hình mới của hoạt động ngân hàng.
Kế toán cho vay cần đảm bảo giám sát chặt chẽ quá trình sử dụng tiền vay và bảo vệ an toàn tài sản của ngân hàng, giúp khách hàng vay vốn thuận tiện, khuyến khích khách hàng đến với ngân hàng.
Tập trung mức cao nhất khối lượng khách hàng có quan hệ với ngân hàng Nông nghiệp trong cả nước, muốn làm tốt cơng tác này, kế tốn cho vay phải