1.2.3 .Nội dung quản lý chi thường xuyờn trờn địa bàn huyện trực thuộc tỉnh
2.3. QUẢN Lí CHI THƯỜNG XUYấN NSNN CẤP HUYỆN TRấN ĐỊA
2.3.1.2. Thực trạng chấp hành dự toỏn chi thường xuyờn
Cỏc đơn vị thụ hưởng NSNN căn cứ dự toỏn được giao lập dự toỏn chi tiết theo từng quý, gửi phũng TC-KH huyện thẩm định, ra thụng bỏo dự toỏn, gửi KBNN và cỏc đơn vị để tổ chức thực hiện. Trường hợp cú điều chỉnh, bổ sung: phũng TC-KH huyện thực hiện điều chỉnh, trỡnh UBND huyện quyết định, ra thụng bỏo bổ sung dự toỏn.
Qua số liệu ở phụ lục 2 cho thấy: mức chi của đa số cỏc khoản trong chi thường xuyờn cũn vượt dự toỏn lớn. Đặc biệt ở một số khoản chi, mức vượt dự toỏn là rất lớn như: chi SN an ninh quốc phũng; chi SN y tế; chi đảm bảo xó hội; chi SN kinh tế; chi QLHC, Đảng, đoàn thể và chi khỏc NS.
Chi SN giỏo dục, đào tạo: năm 2012 vượt dự toỏn ở mức 92,66%; năm 2013 mức vượt là 10%. Năm 2012 vượt dự toỏn ở mức lớn như vậy chủ yếu là do phỏt sinh kinh phớ hụ̃ trợ học phớ, chi phớ học tập theo NĐ 49/2010/NĐ- CP ngày 14/05/2010; phụ cấp bói ngang theo NĐ 116/2010/NĐ-CP về chớnh sỏch đối với cỏn bộ, cụng chức, viờn chức và người hưởng lương trong lực
lượng vũ trang cụng tỏc ở vựng cú điều kiện kinh tế - xó hụ̃i đặc biệt khú khăn; phụ cấp thõm niờn giỏo viờn theo NĐ 54/2011/NĐ-CP ngày ngày 04/7/2011; tăng lương tối thiểu theo NĐ 31/2012/NĐ-CP ngày 12/04/2012; chuyển đổi mụ hỡnh mầm non theo quyết định của tỉnh.
Chi SN y tế: Năm 2012 thực hiện trong phạm vi dự toỏn, đến năm 2013 vượt dự toỏn ở mức 66,36% nguyờn nhõn chủ yếu là do bổ sung kinh phớ mua thẻ bảo hiểm y tế cho cỏc đối tượng phõn cấp do huyện quản lý (thuộc hộ nghốo, hộ đồng bào dõn tộc thiểu số, cỏc đối tượng bảo trợ xó hội đang hưởng trợ cấp hàng thỏng, đối tượng bị bệnh hiểm nghốo cú hoàn cảnh kinh tế khú khăn).
Chi SN kinh tế: Năm 2012 vượt dự toỏn ở mức 122,69%; năm 2013 mức vượt là 239,25%. Chủ yếu là do phỏt sinh kinh phớ cỏc chương trỡnh mục tiờu UBND tỉnh bổ sung trong năm NS (Chương trỡnh vựng lỳa năng suất chất lượng cao, bổ sung chương trỡnh phỏt triển chăn nuụi…); kinh phớ duy tu bảo dưỡng hệ thống hạ tầng kinh tế trọng yếu (giao thụng, thủy lợi…); kinh phớ chương trỡnh phỏt triển nụng thụn mới, chớnh sỏch khuyến cụng và cỏc dự ỏn năng lượng, chớnh sỏch phỏt triển đất trồng lỳa…
Chi SN phỏt thanh truyền hỡnh: Năm 2012 vượt mức dự toỏn 69,46% do việc bổ sung kinh phớ tiền lương tăng thờm và phỏt sinh kinh phớ tuyờn truyền, phỏt thanh, truyền hỡnh trực tiếp cỏc hoạt động lớn trờn địa bàn.
Chi QLHC, Đảng, đoàn thể: thường xuyờn vượt mức dự toỏn trờn 50% đến 115.14% ở năm 2012. Ngoài nguyờn nhõn do thực hiện chớnh sỏch cải cỏch tiền lương cũn cú nguyờn nhõn do phỏt sinh một số khoản chi ngoài dự toỏn chi QLHC như: chi bầu cử, đi cụng tỏc, tiếp khỏch và một số khoản chi hành chớnh khỏc từ cỏc nguồn dự phũng, bổ sung từ NS tỉnh và nguồn vượt thu NS huyện.
Chi khỏc: Năm 2012 khụng cú khoản chi khỏc NS chứng tỏ khụng cú phỏt sinh nhiệm vu chi đột xuất, tuõn thủ dự toỏn NS được giao; cỏc năm tiếp
theo lại cú mức vượt dự toỏn cao nhất trong cỏc khoản chi thường xuyờn: năm 2013 vượt 584,06% và năm 2014 vượt 614%. Số vượt chủ yếu là chi hụ̃ trợ khỏc cho cỏc đơn vị trong việc phối kết hợp thực hiện nhiệm vụ chớnh trị trờn địa bàn như: Chi cục thuế, Kho bạc NN, Viện kiểm soỏt, Tũa ỏn… Mức vượt quỏ cao cũn do phỏt sinh khai thỏc vựng nuụi trồng thủy sản (Vựng triều ở 5 xó ven biển) nội dung thu, chi khỏc phục vụ cho việc quy hoạch vựng nuụi trồng tập trung.
Nguyờn nhõn của hiện tượng tăng so với dự toỏn trong thực hiện cỏc khaonr chi thường xuyờn: do tỡnh hỡnh thực tế và nhu cầu của nhiệm vụ xõy dựng phỏt triển KT-XH của huyện trong từng năm.
Xột cụ thể năm 2014: chi thường xuyờn đạt 387.523,53 triệu đồng, bằng 134,36% so với dự toỏn trong đú số tăng chủ yếu là kinh phớ tiền lương tăng; kinh phớ trợ cấp khú khăn và trợ cấp thường xuyờn cho cỏc đối tượng bảo trợ xó hội; kinh phớ hụ̃ trợ mua bảo hiểm y tế hộ cận nghốo, hụ̃ trợ cho cỏn bộ cơ sở phố, thụn, xúm; kinh phớ thực hiện chớnh sỏch miễn thủy lợi phớ, kinh phớ hoạt động đảm bảo an ninh trật tự và chỉnh trang đụ thị trờn địa bàn; … từ nguồn bổ sung từ NS tỉnh, nguồn dự phũng và nguồn vượt thu NS huyện. Chi tiết một số khoản chi thường xuyờn chiếm tỷ trọng lớn nhưng lại vượt dự toỏn lớn trong năm 2014 như sau:
+ Chi an ninh, quốc phũng bằng 206,31% so với dự toỏn; nguyờn nhõn tăng do phỏt sinh kinh phớ tổ chức kỷ niệm ngày thành lập Quõn đội nhõn dõn Việt Nam và ngày hội quốc phũng toàn dõn, kinh phớ hụ̃ trợ diễn tập quốc phũng và chi mua sắm quốc phũng tăng, kinh phớ hụ̃ trợ hoạt động đảm bảo an ninh trật tự trờn địa bàn.
+ Chi SN y tế bằng 146,76% dự toỏn, do phỏt sinh kinh phớ mua thẻ bảo hiểm y tế cho cỏc đối tượng theo phõn cấp của tỉnh.
hiện chế độ an sinh xó hội…
+ Chi SN kinh tế bằng 350,61% dự toỏn, do phỏt sinh kinh phớ hụ̃ trợ sản xuất nụng nghiệp và chăn nuụi từ nguồn NS tỉnh và từ nguồn vượt thu thường xuyờn NS huyện; do phỏt sinh kinh phớ của chương trỡnh mụa tiờu quốc gia phỏt triển nụng thụn mới trờn địa bàn huyện.
+ Chi QLHC, Đảng, đoàn thể bằng 178,93% so với dự toỏn do phỏt sinh kinh phớ chi trả tiền lương tăng thờm; do kinh phớ sửa chữa, mua sắm; kinh phớ đi cụng tỏc, tiếp khỏch và nguồn vượt thu NS huyện.