III. Định kỳ mỗi quý 1 lần hai bên cùng nhau họp để đánh giá chất lượng thuốc Tuyển của Bên B trong q trình Bên A đưa vào sử dụng.Tồn bộ
Phiếu xuất kho
SỔ CHI TIẾT VẬT TƯ
Công ty TNHH MTV Apatit Việt Nam
Kho 52
SỔ CHI TIẾT VẬT TƯ
Tháng 12 năm 2015 Tài khoản 152211
Tên, quy cách nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ: 007704 – Thuốc tuyển nội – Kg Đơn vị tính : đồng
Chứng từ
Diễn giải TK đối ứng
Đơn giá
Nhập
Số hiệu Ngày SL Thành tiền SL
Tồn đầu kỳ PO3 0000002 07/12/2015 Nhập hàng hóa chất NMT 331011 88.000 15.400 1.355.200.000 IN2 0000003 07/12/2015 Căn cứ NCVT tháng 12/2015 136051 88.000 15.400 … … … … … … … … PO3 0000024 25/12/2015 Nhập hàng hóa chất NMT 331011 84.000 11.400 957.600.000 IN2 0000046 25/12/2015 Căn cứ NCVT tháng 12/2015 136051 84.000 11.400 Tổng phát sinh 45.600 3.830.400.000 45.600 Tồn cuối kỳ
Ngày … tháng … năm …. Người ghi sổ Kế toán trưởng
Cuối kỳ, sau khi chép toàn bộ nghiệp vụ nhập xuất vào sổ, kế tốn tiến hành cộng sổ tính ra tổng số nhập, tổng số xuất và số tồn kho của từng loại vật tư. Sau đó kế tốn và thủ kho đối chiếu số liệu trên thẻ kho với sổ chi tiết vật tư, nếu thấy số liệu chính xác thì kế tốn ký xác nhận vào thẻ kho cơng việc tiếp theo là kế toán căn cứ vào sổ kế toán chi tiết để lập bảng tổng hợp nhập, xuất, tồn kho vật liệu.
Bảng tổng hợp nhập - xuất - tồn được lập cho tất cả các loại vật tư, mỗi loại vật tư được ghi trên một dịng của bảng này. Từ sổ kế tốn chi tiết vật tư, kế tốn tính ra số tổng nhập tổng xuất và số tồn cuối kỳ của mỗi loại vật tư để đưa lên một dòng của bảng nhập, xuất, tồn. Nhìn vào bảng này ta có thể thấy tình hình biến động của tất cả các loại vật liệu trong tháng của doanh nghiệp một cách rõ ràng đầy đủ.
Đồng thời với việc lập bảng tổng hợp nhập - xuất – tồn, cũng căn cứ vào các chứng từ như trên, kế toán vật liệu ghi sổ tổng hợp nhập NVL, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa. Sổ này có nhiệm vụ theo dõi chi tiết cho từng vật liệu nhập của từng đối tượng khách hàng. Cuối tháng, kế toán tiến hành đối chiếu với báo cáo kho nguyên liệu của từng CN và thông qua sổ này doanh nghiệp cũng quản lý được tình hình thực hiện kế hoạch thu mua với từng khách hàng.