Câu hỏi phỏng vấn Bộ phận kế tốn Có Khơng
1 Cơng việc thủ quỹ và kế tốn tiền mặt có do cùng một người đảm nhận khơng?
X 2 Cơng ty có quy định về định mức tiền mặt tồn quỹ tối đa
không? Mức quy định (nếu có) là ..............
X 3 Các khoản chi tiêu có được lên kế hoạch để giám đốc
phê duyệt trước khơng? Nếu có kế hoạch chi tiêu được lập theo tuần / tháng/ quý (gạch chân phương án thực hiện)
4 Hàng tháng kế tốn tiền mặt có đối chiếu với thủ quỹ khơng?
X 5 Có quy định các khoản tiền thu về phải được gửi ngay
vào Ngân hàng vào cuối ngày không?
6 Việc đối chiếu với ngân hàng có được thực hiện hàng tháng khơng?
X 7 Bảng đối chiếu các Tài khoản ngân hàng có được lập
hàng tháng không?
X 8 Các khoản chênh lệch giữa số liệu trên sổ kế tốn và sổ
phụ ngân hàng có được ghi chép lại để tìm ngun nhân và giải quyết khơng?
X
9 Các khoản tiền gửi có gốc ngoại tệ có được theo dõi riêng khơng?
X 10 Các phiếu thu/chi tiền có được đánh số thứ tự theo thời
gian thực thu/chi tiền không?
X 11 Mọi chứng từ chi tiền có bắt buộc phải có duyệt chi của
Giám đốc trước khi chi không? Nếu không, các phiếu chi được ký hàng ngày, hàng tuần hay hàng tháng?
X
12 Các phiếu chi và chứng từ kèm theo có được đóng dấu [ĐÃ THANH TỐN] để tránh việc thanh tốn trùng, tái sử dụng không?
X
13 Các phiếu thu, phiếu chi bị hủy bỏ có dấu hiệu huỷ bỏ để tránh việc sử dụng khơng? tất cả các liên có được lưu tại cuống không?
X
Qua bảng đánh giá KTV đánh giá hệ thống kiểm sốt nội bộ của Cơng ty là tương đối tốt.
+ Tiến hành một số thử nghiệm kiểm sốt:
Đánh giá dựa theo chương trình kiểm toán khoản mục tiền tại AASC