Biểu số 4 Bảng tổng hợp xuất nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ
2.2.3.1. Tổng hợp chi phí sản xuất dở dang cuối kỳ
a, Tài khoản sử dụng: TK 154 chi tiết cho từng đơn hàng sản xuất trong tháng
TK 154G101: CPSXDD của đơn hàng sản xuất máy cắt gạch cho cty Đại Nam
TK 154G102: CPSXDD của đơn hàng sản xuất máy cắt gạch cho cty Hưng Thịnh
TK 154B102: CPSXDD của đơn hàng sản xuất băng tải liệu cho cty Hưng Thịnh
TK154N103: CPSXDD của đơn hàng sản xuất máy nhào trộn cho cty Nam Hải
b, Khi q sản xuất chế tạo hồn thành, kế tốn thực hiện kết chuyển các chi phí sản xuất đã phát sinh liên quan tới từng đơn hàng đã được tập hợp với những chi phí tập hợp trực tiếp, và đã được phân bổ cho từng đơn hàng đối với các chi phí gián tiếp từ các đầu TK 621, 622, 627 sang TK 154 để tập hợp chi phí sản xuất
Cơng ty cổ phần cơ khí xây dựng và vật liệu Hà Nội
SỔ CÁI
Tháng 10 năm 2015
Tên TK: Chi phí sản xuất dở dang
Số hiệu: TK 154 Đơn vị tính: đồng NT Chứng từ Diễn giải SH TK ĐƯ SPS Số hiệu NT Nợ Có
Số trang trước chuyển sang
30/10 PKT06 30/10
KC CPNVLTT sx máy cắt gach
cty Đại Nam 621 94690118
30/10 PKT06 30/10
KC CPNVLTT sx máy cắt gach
cty Hưng Thịnh 621 47345059
30/10 PKT06 30/10
KC CPNVLTT sx băng tải liệu
Cty HT 621 5169334.5
30/10 PKT06 30/10
KC CPNVLTT sx máy nhào
trộn cty Nam Hải 621 342084216
30/10 PKT06 30/10
KC CPNCTT sx máy cắt gạch
cty Đại Nam 622 18271678
30/10 PKT06 30/10
KC CPNCTT sx máy cắt gạch
cty Hưng Thịnh 622 9135839.2
30/10 PKT06 30/10
KC CPNCTT sx băng tải liệu
cty HT 622 997489.7
30/10 PKT06 30/10
KC CPNCTT sx máy nhào trộn
cty Nam Hải 622 66009557
30/10 PKT06 30/10 KC CPSXC sx máy cắt gạch cty Đại Nam 627 20198219 30/10 PKT06 30/10 KC CPSXC sx máy cắt gạch cty Hưng Thịnh 627 10099109 30/10 PKT06 30/10 KC CPSXC sx băng tải liệu cty 627 1102663.6
Hưng Thịnh
30/10 PKT06 30/10
KC CPSXC sx máy nhào trộn
cty Nam Hải 627 72956716
30/10 PKT06 30/10
Nhập kho máy cắt gạch cty
Đại Nam 155 133160015
30/10 PKT06 30/10
Nhập kho máy cắt gạch cty
Hưng Thịnh 155 66580007.7 30/10 PKT06 30/10 Nhập kho băng tải liệu cty HT 155 7269487.84
30/10 PKT06 30/10
Nhập kho máy nhào trộn cty
Nam Hải 155 481050489
Số phát sinh trong tháng 688000000 688000000
Số dư cuối kỳ
Định khoản:
+ Tập hợp chi phí sản xuất cho đơn đặt hàng với công ty Đại Nam tháng 10 năm 2015
Nợ TK 154G101 133 160 015 Có TK 621G101 94 690 118 Có TK 622 18 271 678
Có TK 627 20 198 218.98
+Tập hợp chi phí sản xuất cho đơn đặt hàng với cơng ty Hưng Thịnh trong tháng 10 năm 2015
Nợ TK 154G102 66 580 007.49 Có TK 621G102 47 345 059
Có TK 627 10 099 109.49
+ Tập hợp chi phí sản xuất cho đơn đặt hàng với cơng ty Hưng Thịnh tháng 10 năm 2015
Nợ TK 154B102 7 269 485.88 Có TK 621B102 5 169 334.5 Có TK 622 997 489.7 Có TK 627 1 102 663.6
+ Tập hợp chi phí sản xuất cho đơn đặt hàng với công ty Nam Hải tháng 10 năm 2015
Nợ TK 154N103 481 050 488.6
Có TK 621N103 342 084 216 Có TK 622 66 009 557 Có TK 627 72 956 715.62