ĐVT: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 2020 2021
TÀI SẢN
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 84,3 83,6
I. Tiền và các khoản tương đương tiền 32,1 21,4
1. Tiền 32,1 21,4
2. Các khoản tương đượng tiền
II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
III. Các khoản thu ngắn hạn 30,1 44,5
1. Phải thu khách hàng 17,7 19,7
2. Trả trước cho người bán 12,7 25,4 3. Các khoản phải thu khác 0,14 0,47 4. Dự phịng các khoản phải thu ngắn hạn khó địi (0,56) (1,1)
IV. Hàng tồn kho 21,1 15,6
1. Hàng tồn kho 21,1 15,6
2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (0,06) (0,06) V. Tài sản ngắn hạn khác 0,93 2,2 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 0,09 2. Thuế GTGT được khấu trừ 0,17 0,91 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 0,01 4. Tài sản ngắn hạn khác 0,79 1,2
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 86,1 114,5
I. Tài sản cố định 86,1 103,9
1. Tài sản cố định hữu hình 85,7 93,7 2. Tài sản cố định vơ hình 0,05 0,32 3. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 0,35 10,2 II. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 10,1
1. Đầu tư vào công ty con 10,1 2. Dự phịng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (0,11)
III. Tài sản dài hạn khác 0,5
1. Chi phí trả trước dài hạn 0,5
TỔNG TÀI SẢN 170,4 198,1
NGUỒN VỐN
A. NỢ PHẢI TRẢ 77,4 102,3
I. Nợ ngắn hạn 68,4 87,4
1. Vay và nợ ngắn hạn 15 24,1
2. Phải trả cho người bán 15,4 26,3 3. Người mua trả tiền trước 23,5 28 4. Thuế và các khoản phải nộp cho Nhà nước 0,03 0,25 5. Phải trả người lao động 7,1 7,1 6. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 7,1 0,47 7. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 0,37 0,86
II. Nợ dài hạn 8,9 14,9
1. Phải trả dài hạn người bán 2. Phải trả dài hạn khác
3. Vay nợ dài hạn 8,6 14,9
4. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 0,41
B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 92,9 95,8
I. Vốn chủ sở hữu 92,9 75,7
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 75,7 2. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 0,03
3. Quỹ đầu tư và phát triển 6,6 6,6 4. Quỹ dự phịng tài chính 0,64 1,2 5. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 10 12,4
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 170,4 198,1
(“Nguồn: Phịng kế tốn Công ty Cổ phần Đầu tư Xuất nhập khẩu Hải Phòng năm 2020 – 2021”)
Từ kết quả hoạt động và bảng cân đối kế tốn trong Bảng 2.1, chúng ta có thể phân tích và đánh giá các chỉ tiêu tài chính chủ yếu của Cơng ty CP-ĐT-XNK Hải Phịng như sau.
• Hệ số thanh tốn ngắn hạn
Chỉ tiêu này là thước đo khả năng trả nợ của một công ty và cho biết mức độ, quy mô và nhu cầu của các chủ nợ được hỗ trợ bởi các tài sản lưu động có thể chuyển đổi thành tiền mặt trong một khoảng thời gian phù hợp với thời hạn trả nợ.
Chỉ tiêu này càng cao thì khả năng trả nợ đúng hạn càng cao, thể hiện trong Bảng 2.5 dưới đây: Bảng 2.5: Hệ số thanh toán ngắn hạn Năm Chỉ tiêu 2020 2021 Tài sản ngắn hạn (tỷ đồng) 84,2 83,6 Nợ ngắn hạn (tỷ đồng) 68,4 87,4 Hệ số thanh toán ngắn hạn (lần) 1,23 0,96
(“Nguồn: Phịng kế tốn Công ty Cổ phần Đầu tư Xuất nhập khẩu Hải Phòng năm 2020 – 2021”)
Bảng tỷ số ngắn hạn cho thấy hệ số ngắn hạn từ năm 2020 đến năm 2021 là tương đối tốt (hệ số> 1), điều này giúp cơng ty có thể trả được nợ mà khơng gặp trở ngại trong việc thực hiện cam kết. Năm 2021, khả năng nợ của công ty sẽ giảm khi tăng hoạt động đầu tư và mua sắm tài sản cố định bằng vốn ngắn hạn (hệ số <1).
• Hệ số thanh toán nhanh
Hệ số thanh toán nhanh cũng cho biết liệu có đủ vốn lưu động để trả nợ ngắn hạn mà không cần bán hàng tồn kho hay khơng. Tỷ số này phản ánh chính xác hơn tỷ số thanh tốn hiện hành. Các cơng ty có tỷ lệ này nhỏ hơn 1 gặp khó khăn trong việc trả các khoản nợ ngắn hạn sau trong Bảng 2.6:
Bảng 2.6: Hệ số thanh toán nhanh Năm Năm
Chỉ tiêu 2020 2021
Tài sản ngắn hạn (tỷ đồng) 84,2 83,6 Hàng tồn kho (tỷ đồng) 21,1 15,6 Nợ ngắn han (tỷ đồng) 68,4 87,4 Hệ số thanh toán nhanh (lần) 0,92 0,78
(“Nguồn: Phịng kế tốn Công ty Cổ phần Đầu tư Xuất nhập khẩu Hải Phòng năm 2020 – 2021”)
Từ Bảng 2.6, chúng ta có thể thấy rằng từ năm 2020 đến năm 2021, tỷ lệ nhanh của các công ty luôn nhỏ hơn 1. Chúng tôi cũng tránh điều này vì tỷ trọng của tổng nguồn vốn lớn hơn tỷ trọng của tài sản luân chuyển nhanh trong tổng tài sản. Lý do là cơng ty có vốn lưu động, vốn chỉ được sử dụng để thành lập công ty, và tất cả tài sản lưu động và dài hạn đều được trang trải bằng nợ ngắn hạn.
• Hệ số nợ/Tổng tài sản
Tỷ lệ nợ phải trả trên tài sản cho biết bao nhiêu phần trăm tài sản của một công ty là nợ phải trả. Nhờ đó, bạn có thể thấy được khả năng tự chủ về tài chính của cơng ty mình. Nếu tỷ lệ này q nhỏ có nghĩa là cơng ty có ít vốn vay. Điều này có thể có nghĩa là cơng ty có mức độ tự chủ tài chính cao. Tuy nhiên, điều đó cũng có nghĩa là cơng ty khơng biết cách sử dụng địn bẩy tài chính, tức là làm thế nào để huy động vốn thông qua đi vay. Ngược lại, nếu tỷ số này quá cao có nghĩa là cơng ty khơng mạnh về tài chính và chủ yếu là đi vay vốn lưu động. Điều này cũng có nghĩa là mức độ rủi ro của công ty cao hơn so với Bảng 2.7 dưới đây.
Bảng 2.7: Hệ số nợ trên tổng tài sản Năm Năm Chỉ tiêu 2020 2021 Tổng nợ (tỷ đồng) 77,4 102,3 Tổng tài sản (tỷ đồng) 170,3 198,1 Hệ số nợ/Tổng TS (%) 45,5 51,6
(“Nguồn: Phịng kế tốn Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xuất nhập khẩu Hải Phòng năm 2020 – 2021”)
Vịng quay của cơng ty đang tăng dần chứng tỏ tỷ trọng vốn trên vốn của công ty ngày càng giảm, năm 2021 tỷ lệ nợ trên tổng tài sản sẽ giảm và công ty sẽ ngày càng phát triển, điều đó cho thấy cơ cấu vốn của cơng ty đã thay đổi tích cực vì nguồn vốn kinh doanh, quản lý và tái cơ cấu đã thay đổi đáng kể để hỗ trợ.
• Số vòng quay hàng tồn kho
Đây là chỉ tiêu kinh doanh quan trọng phản ánh vòng quay hàng tồn kho đi tiêu thụ, vịng quay càng nhanh thì vốn lưu động sử dụng càng hiệu quả.
Do đó, việc tính đến vịng quay để xác định xem khoảng thời gian tồn kho có phù hợp theo chu kỳ kinh doanh của cơng ty và mức bình qn chung của ngành hay khơng, và xem xét mức tồn kho thích hợp, tiêu chuẩn thường xuyên bảng 2.8 quy định sau đây:
Bảng 2.8: Vòng quay hàng tồn kho Năm Năm Chỉ tiêu 2020 2021 Giá vốn hàng bán (tỷ đồng) 146,1 171,2 Tồn kho cuối kỳ (tỷ đồng) 21,1 15,6 Số vòng quay kho (lần) 6.92 11,01 Số ngày tồn kho bình quân 52,75 33,15
(“Nguồn: Phịng kế tốn Công ty Cổ phần Đầu tư Xuất nhập khẩu Hải Phòng năm 2020 – 2021”)
Bảng 2.8 cho thấy cơng ty có thời hạn sử dụng rất dài dẫn đến tình trạng hàng tồn kho bị ứ đọng, một phần do chi phí tài chính cao, do cơng ty mua hàng theo yêu cầu nhập khẩu nên khó chủ động kiểm sốt được số lượng hàng tồn trong kho. Do đơn đặt hàng. Trong tương lai, việc điều tra các vấn đề về mức tồn kho để đáp ứng nhu cầu thị trường và tiết kiệm vốn từ hàng tồn kho là cần thiết.
• Kỳ thu tiền bình quân
Thời gian hồn vốn trung bình, cịn được gọi là số ngày trong chu kỳ quay vòng các khoản phải thu, được sử dụng để đo lường khả năng thanh toán các khoản phải thu và thu hồi vốn từ doanh thu bán hàng bình quân hàng ngày. Bảng 2.9 dưới đây:
Bảng 2.9: Kỳ thu tiền bình quân Năm Năm
Chỉ tiêu 2020 2021
Vòng quay khoản phải thu (lần) 5,82 4,85 Kỳ thu tiền bình quân (ngày) 62,7 75,3
(“Nguồn: Phịng kế tốn Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xuất nhập khẩu Hải Phòng năm 2020 – 2021”)
Từ Bảng 2.9, chúng ta có thể thấy cơng ty được bán tín dụng là chủ yếu, điều này cho thấy nguồn vốn lưu động của công ty sẽ bị giảm xuống, đặc biệt là trong năm 2021 do thời gian hồn vốn bình qn giảm. Có thể thấy rằng cơ chế bán nợ của Cơng ty đã được tinh gọn, khó khăn về vốn được giảm bớt, góp phần vào sự phát triển của Công ty.
2.4.3. Hoạt động marketing
Ngày nay, các nỗ lực tiếp thị của các cơng ty đang dần tập trung. Thay vì thị trường với các đối thủ cạnh tranh vững chắc và nổi tiếng, các công ty hoạt động trong một mơi trường thay đổi nhanh chóng của các đối thủ cạnh tranh, tiến bộ cơng nghệ và luật mới là cần thiết.
Hoạt động marketing phải thường xuyên và khơng thể tách rời khỏi q trình kinh doanh, nhờ đó, hoạt động marketing khơng chỉ làm cho hoạt động kinh doanh của công ty ngày càng hiệu quả mà còn nâng cao giá cả thị trường và thị phần marketing của cơng ty CP-ĐT-XNK Hải Phịng. Được chính thức thành lập vào năm 2020 nhưng hoạt động marketing của công ty trong những năm qua đều do phịng kinh doanh và cơng ty thực hiện, các hoạt động gần đây như sau.
• Sản phẩm
Sản phẩm của cơng ty nhập về có chất lượng hồn tồn tương đương hoặc thay thế hoàn toàn sản phẩm rượu cùng loại của các công ty lớn trên địa bàn Hà Nội, tương ứng với hoạt động sản xuất của công ty là hoạt động kinh doanh của các cơng ty trong và ngồi Hải Phịng. Các loại sản phẩm chúng tơi bán như sau.
Hãng vang FEMAR VINI – ITALIA: Công ty Cổ phần Đầu tư Xuất nhập khẩu Hải Phòng là doanh nghiệp hàng đầu tại Hải Phòng trong lĩnh vực kinh doanh và phân phối rượu vang. Từ những thương hiệu nổi tiếng của hãng rượu vang trên thế giới đối với hãng vang FEMAR VINI – ITALIA hiện cơng ty có thể phân phối hàng ngày tương đương từ 1000 – 1500 chai.
Hãng vang POGGIO LE VOLPI – ITALIA: Với hệ thống phân phối khắp cả nước đối với thương hiệu này hiện địa bàn phân phối chính chủ yếu ở tại Hà Nội mỗi ngày cơng ty có thể phân phối từ 800 – 1200 chai và cũng đang dần phân phối vào các hệ thống siêu thị trên khắp cả nước.
• Giá sản phẩm
Giá sản phẩm thường được Cơng ty tính bao gồm: giá nhập khẩu cộng giá vận chuyển và một số phí liên quan đến q trình nhập khẩu. Nếu bạn muốn theo dõi doanh thu của công ty, bộ phận kế toán khi nhập số liệu nên chia thành hai phần: doanh thu từ nhà bán buôn đến siêu thị và doanh thu từ bán hàng cho nhà phân phối và kênh bán lẻ. Để tiện khai báo nguồn hàng bán cho cục thuế. Ngoài ra,
phòng kinh doanh thống kê hàng tháng, hàng quý, hàng năm về doanh số bán bn của từng nhóm hàng cho siêu thị, theo dõi biến động giá bình qn của từng nhóm hàng như thế nào, từ đó đưa ra phương án điều chỉnh cung cấp.
• Phân phối
Bán hàng là khâu rất quan trọng tác động đến hiệu quả hoạt động của công ty trong suốt quá trình kinh doanh, tuy nhiên bản chất thương mại của ngành kinh doanh rượu khiến việc đặt quan hệ đối tác với các trung tâm trong từng phân khúc trở thành hiện thực của thị trường.
Ngồi ra, cơng ty cũng ít chú trọng đến việc theo dõi tiến độ giao hàng cho khách và đã bố trí nhân viên theo dõi tiến độ giao hàng. Công ty phụ thuộc rất nhiều vào phịng kinh doanh. Vì vậy, việc phân phối hàng hóa.
• Chiêu thị
Biện pháp quảng cáo là một trong những hình thức xúc tiến kinh doanh hiệu quả nhất của các công ty trong nền kinh tế thị trường các hoạt động như sau.
Quảng cáo: Thông qua các phương tiện thông tin đại chúng như báo Hà Nội, báo tuổi trẻ, tạp chí nghệ thuật, đài truyền hình Hà Nội và Hyfon, các chương trình quảng cáo, phương thức tự giới thiệu bản thân, và các cơ sở công cộng khác mà công ty đã đăng ký quảng cáo.
Xúc tiến, quảng bá, tài trợ: Cơng ty tích cực tổ chức nhiều hoạt động xúc tiến, quảng bá, tài trợ hàng năm thông qua các kênh truyền hình và thông tin đại chúng tập trung, đồng thời tham gia các hoạt động triển lãm, hội nghị khách hàng, thể thao, văn hóa, chúng tơi tài trợ cho các phong trào nghệ thuật....
Xây dựng thương hiệu: Hoạt động xây dựng thương hiệu được không chỉ lãnh đạo công ty thường xuyên quan tâm và chỉ đạo thực hiện bởi các phòng ban nằm trong từng nhóm nhân viên của công ty. Chất lượng và dịch vụ của công ty cũng đã khẳng định được vị thế trên thị trường.
Quảng Cáo Mở Rộng Thị Trường: Nhận diện ra mắt thương hiệu của công ty là một trong những hoạt động marketing quan trọng nhất trong việc phát triển và mở rộng thị trường. Vì vậy, hãy tham dự các hội chợ triển lãm, tham gia các triển lãm chuyên ngành. Ngoài ra, các hoạt động hỗ trợ cho việc tiếp thị và ra mắt của sản phẩm rượu, chẳng hạn như tham gia vào công ty và tham gia các hội thảo, cơng ty đang tích cực mở rộng hoạt động và thiết kế sản phẩm theo giá cả, công nghệ và nhu cầu.
2.4.4. Hoạt động nghiên cứu và phát triển
Gần đây, hoạt động R&D của công ty mới chỉ được quan tâm và đầu tư ở mức độ ghi nhận hậu quả của quá trình kinh doanh hoặc hoạt động thực tế của quản lý và kinh tế. Ngồi ra, cơng ty cũng quan tâm và đầu tư cho khách hàng liên quan đến lỗi sản phẩm. Ghi nhận sự đóng góp của bộ phận kỹ thuật trong việc áp dụng kiến thức và kinh nghiệm để giải quyết các phản hồi, chúng tôi đã phối hợp với bộ phận kinh doanh để cải thiện sản phẩm tốt hơn.
2.4.5. Hoạt động thơng tin
Việc xác định vai trị của thông tin trong giai đoạn hiện nay là rất cần thiết đối với hoạt động và sự cạnh tranh của các công ty khác trên thị trường. Hiện tại, công ty là mạng lưới thu thập thông tin về các lĩnh vực liên quan của thị trường trong nước, khách hàng và đối thủ cạnh tranh. Chúng tôi đang đặc biệt chú trọng đối với thị trường rượu và khách hàng địa phương, đặc biệt trong tình hình giá cả hàng hóa nhập khẩu biến động hàng ngày.
Vì vậy, chúng tơi cần thu thập và xử lý thơng tin cần chính xác và kịp thời để các cơng ty có thể chủ động ứng phó với mọi tình huống xảy ra trong hoạt động kinh doanh của mình, từ đầu vào đến đầu ra. Công ty đã tạo https://hapexim.com / gioi-thieu /. Thông qua trang web này, chúng tôi cũng cung cấp cho các đối tác và khách hàng thơng tin kinh doanh liên quan đến các chính sách của chúng tơi.
2.4.6. Tình hình quản lý và kiểm tra chất lượng
Công ty áp dụng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn quốc tế khi nhập hàng và kiểm tra trước khi giao cho khách hàng. Điều này nhằm chống lại sự cạnh tranh ngày càng gay gắt trên thị trường. Điều này chứng tỏ sự ghi nhận của các công ty muốn ổn định và nâng cao chất lượng.
Tỷ lệ sản phẩm lỗi không phù hợp với doanh thu hàng năm đã được kiểm soát ở mức cho phép xấp xỉ <0,06% tổng sản lượng và tiếp tục giảm, tỷ lệ khách hàng khiếu nại cũng chỉ xấp xỉ 0,3% tổng hợp đồng, tỷ lệ giao hàng là chỉ chiếm 0,3%, chất lượng sản phẩm ổn định và có xu hướng tăng lên, đặc biệt là lương tâm của tồn thể CBCNV Cơng ty đã nhận thức được lợi ích của việc thực hiện quy trình quản lý chất lượng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh .
CHƯƠNG 3: HOẠCH ĐỊNH CHIẾN LƯỢC KINH DOANH