Với hình thức này, NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất, kinh doanh. Cho vay theo hạn mức tín dụng được áp dụng đối với khách hàng vay có nhu cầu vay vốn thường xuyên.
+ Đặc điểm cơ bản của phương thức cho vay này là khách hàng chỉ cần lập một bộ hồ sơ vay vào đầu kỳ kế hoạch có thể sử dụng cho nhiều món vay. Cụ thể, khách hàng nộp hồ sơ vay vốn một lần vào đầu quý, dù trong quý khách hàng có nhiều món vay thì cũng chỉ cần làm một bộ hồ sơ vay duy nhất. Đến cuối quý, hợp đồng tín dụng sẽ được thanh lý và sang đầu quý sau, khách hàng muốn vay phải nộp một bộ hồ sơ vay mới.
+ Khác với loại vay từng lần, ngân hàng không xác định kỳ hạn nợ cho từng món vay mà chỉ khổng chế theo hạn mức tín dụng. Điều đó có nghĩa là vào một thời điểm nào đó, nếu dư nợ vay của khách hàng lên đến mức tối đa cho phép, thì khi đó ngân hàng sẽ khơng phát tiền vay cho khách hàng.
— Cách cho vay
+ Sau khi hạn mức tín dụng đã được duyệt, hai bên sẽ ký hợp đồng tín dụng để làm cơ sở cho vay và thu nợ. Mỗi lần có nhu cầu vốn phát sinh, khách hàng chỉ cần gửi đến ngân hàng các chứng từ hóa đơn hoặc chứng từ thanh tốn thì sẽ được ngân hàng giải ngân nếu chứng từ hợp lệ, họp pháp.
+ Tiền vay sẽ được hạch toán vào bên Nợ tài khoản cho vay để sử dụng theo các hướng sau:
. Thanh toán trực tiếp cho người thụ hưởng (nhà cung cấp). . Chuyển vào tài khoản tiền gửi của người đi vay vốn. • Giải ngân bằng tiền mặt.
+ Việc giải ngân được thực hiện hoàn toàn theo tiến độ thực hiện sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và được thực hiện nhiều đợt trong một thời gian nhất định, không kể nợ vay của đợt trước được hoàn trả hay chưa, miễn là số dư trên tài khoản cho vay khơng được vượt q hạn mức tín dụng đã quy định.
— Thu nợ và tính lãi
+ Trong hợp đồng tín dụng có điều khoản quy định tất cả tiền thu bán hàng và những khoản thu khác phát sinh trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp đều phải được trả nợ với một trong hai cách sau:
• Thu theo định kỳ.
. Thu theo doanh thu thực tế. Mỗi lần doanh nghiệp có tiền thu bán hàng thì doanh nghiệp phải dùng tiền thu đó để trả nợ cho ngân hàng.
Đối với các khoản thu bằng chuyển khoản, ngân hàng tự ghi Có vào tài khoản cho vay để thu nợ (nếu doanh thu lớn hơn số dư thực tế của tài khoản cho vay thì ngân hàng chỉ được thu hết nợ gốc, số tiền còn lại được ngân hàng ghi Có vào tài khoản tiền gửi của doanh nghiệp vay vốn).
Đổi với các khoản thu bằng tiền mặt, doanh nghiệp phải nộp tiền mặt vào ngân hàng để trả nợ.
+ Tiền lãi được thu mồi tháng một lần vào ngày cuối tháng (hay một ngày nhất định nào đó). Tiền lãi được tính theo phương pháp tích số, cụ thể như sau:
Tiền lãi Số dư tài khoản X số ngày tồn tại số dư X Lãi suất (%/ tháng)
hàng tháng 30
- ưu nhược điểm
Nhìn chung cho vay theo hạn mức tín dụng có những ưu điểm như thủ tục đơn giản, khách hàng chủ động được nguồn tiền, lãi vay trả cho ngân hàng thấp. Tuy nhiên, loại cho vay này cũng có nhược điểm là ngân hàng dễ bị đọng vốn kinh doanh, thu nhập lãi cho vay thấp.