- Theo cách xác định người thụ hường, séc gồm có:
4.3.3. THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM THU
- ủ y nhiệm thu là lệnh ủy thác của người được hưởng nhờ ngân hàng thu hộ số tiền ghi trên ủy nhiệm thu. ủ y nhiệm thu được áp dụng phổ biển trong mọi trường hợp với điều kiện hai bên mua và bán phải thống nhất vói nhau và phải thông báo bằng văn bản cho ngân hàng về việc áp dụng thể thức ủy nhiệm thu để ngân hàng làm căn cứ tổ chức thực hiện thanh toán.
- Người thụ hưởng phải thông báo cho ngân hàng phục vụ mình những điều kiện thanh tốn ghi trong hợp đồng mua bán. Người thụ hưởng phải lập và nộp ủy nhiệm thu cùng các chứng từ hàng hóa, dịch vụ (hóa đơn, vận đơn) trong thời hạn quy định đến ngân hàng phục vụ mình hoặc đến ngân hàng phục vụ người trả tiền. Trong vòng một ngày làm việc, ngân hàng phục vụ người trả tiền phải hồn tất thủ tục trích tài khoản và chuyển số tiền cho bên người thụ hưởng. - Khi thanh toán, tài khoản của người trả tiền khơng đủ chi trả thì người trả tiền
phải chịu phạt chậm trả.
- Quy trình thanh tốn bằng ủy nhiệm thu
Bên bán (thụ hưởng)
(2)
Ngân hàng bên bán
Stf đồ 4.4: thanh toán bằng ủy nhiệm thu
(1) : Căn cứ hợp đồng kinh tế đã ký kết giữa hai bên (bên mua và bên bản) tiến hành gửi hàng hoặc cung cấp dịch vụ cho bên mua.
(2) : Ngay sau đó, bên bán lập ủy nhiệm thu kèm theo các hóa đơn kèm theo các hóa đơn, vận đơn có liên quan gửi ngân hàng phục vụ mình, hoặc gửi trực tiếp đến ngân hàng phục vụ người mua (2’) để nhờ thu hộ tiền.
(3) : Ngân hàng bên bán kiểm tra bộ giấy tờ ủy nhiệm thu nếu đều hợp lệ và khớp đúng thì ghi ngày tháng nhận chứng từ vào chỗ quy định của ủy nhiệm thu, ghi ngày tháng kiểm soát và gửi ủy nhiệm thu (liên 1, 2, 3) đi cho ngân hàng bên mua.
(4) : Khi nhận 3 liên ủy nhiệm thu và các chứng từ hóa đơn do ngân hàng bên bán chuyển đến, ngân hàng bên mua cần kiểm tra kỹ lưỡng để xác định tính hợp lệ của chứng từ thanh toán, sự phù họp tất yếu giữa các chứng từ hóa đơn, vận đơn và giấy
ủy nhiệm thu. Nếu tất cả đều hợp lệ, đúng đắn và phù họp với các điều kiện thanh toán mà bên mua thơng báo cho ngân hàng, thì ngân hàng bên mua tiến hành ghi chép ngày nhậ và ngày thanh toán vào nơi quy định của ủy nhiệm thu rồi trích trên tài khoản tiền gửi của bên mua (ghi Nợ tài khoản tiền gửi, hoặc cho vay theo hạn mức tín dụng đã xác định) để thanh toán cho người bán. Đồng thời gửi kèm theo liên 3 ủy nhiệm thu cho ngân hàng bên bán.
(4a): Việc thực hiện thanh toán tại ngân hàng bên mua phải hoàn thành trong phạm vi 1 ngày làm việc kể từ ngày nhận được ủy nhiệm thu.
Trong trường họp tài khoản của bên mua không đủ tiền để thanh tốn thì phải chờ khi tài khoản có đủ tiền mới thực hiện thanh tốn, đồng thời tính số tiền phạt để chuyển đển cho bên bán hưởng.
(4b): Sau đó, ngân hàng bên mua phải đóng dấu có chữ “đã thanh tốn” lên các chứng từ hóa đơn, vận đơn rồi gửi cho bên mua kèm liên 2 ủy nhiệm thu làm giấy tờ báo Nợ. Bên mua dùng bộ chứng từ này để nhận hàng khi hàng về tới bến.
(5): Khi nhận được tiền từ ngân hàng bên mua chuyển đến hoặc nhận được các giấy báo Có theo phương thức thanh tốn giữa hai ngân hàng, ngân hàng bên bán sẽ ghi Có vào tài khoản của bên bán rồi ghi ngày tháng thanh toán vào nơi quy định của giấy ủy nhiệm thu và gửi cho bên bán làm giấy báo Có.