- Nghiệp vụ giao dịch cho thuê tài sản là một hợp đồng thương mại, trong đó ngườ
3.7.6. NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH
Nghiệp vụ bảo lãnh phát sinh khi ngân hàng thương mại cho khách hàng vay với điều kiện có người thứ ba cam kết trả nợ ngân hàng thay cho khách hàng vay vốn khi người này không trả được nợ. Do đó, bảo lãnh là cam kết bằng văn bản của ngân hàng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh. Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho ngân hàng số tiền đã được trả thay.
Trong quan hệ bảo lãnh gồm có:
+ Bên bảo lãnh: là các tổ chức tín dụng (như ngân hàng thương mại quốc
doanh, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngân hàng chính sách, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam, ngân hàng hợp tác...).
+ Bên được bảo lãnh: là các khách hàng (như doanh nghiệp nhà nước, công ty
cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh, doanh nghiệp tư nhân, hộ kinh doanh cá thể, doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp 100% vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam ...).
+ Bên nhận bảo lãnh: là các tổ chức, cá nhân trong và ngồi nước có quyền
thụ hưởng các cam kết bảo lãnh của tổ chức tín dụng.
+ Cam kết bảo lãnh: là cam kết đơn phương bằng văn bản của tổ chức tín
dụng hoặc văn bản thỏa thuận giữa tổ chức tín dụng, khách hàng được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dujgn sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng khơng thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh.
+ Phỉ bảo lãnh: khách hàng phải trả cho ngân hàng phí bảo lãnh và các chi phí
hợp lý khác phát sinh liên quan đến giao dịch bảo lãnh khi các bên có thỏa thuận bằng văn bản. Mức phí này sẽ do các bên thỏa thuận.
Trường hợp khách hàng chậm thanh tốn phí bảo lãnh cho ngân hàng thì sẽ chịu lãi suất nợ quá hạn hoặc lãi suất cho yay ngắn hạn đoi với so phí chậm trả, tính trên thời gian chậm trả thanh tốn số phí này kể từ ngày đến hạn thanh toán. - Sơ đồ thể hiện quan hệ bảo lãnh giữa các bên
- Chức năng của bảo lãnh
+ về ngân hàng, bảo lãnh là một nghiệp vụ có thu tiền (phí bảo lãnh) mà ngân hàng
cung cấp cho khách hàng. Tuy nhiên, nghiệp vụ này được xem là nghiệp vụ ngoại bảng, tức là nghiệp vụ không ảnh hưởng đến nguồn vốn và sử dụng vốn của ngân hàng.
+ về khách hàng, bảo lãnh là một công cụ quan trọng hỗ trợ cho khách hàng. Điều
này thể hiện rõ qua các chức năng của nghiệp vụ bảo lãnh:
• Bảo lãnh là cơng cu bảo đảm: đây là chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh. Bằng việc cam kết chi trả bồi thường khi xảy ra sự có vi phạm họp đồng của người được bảo lãnh, các ngân hàng phát hành bảo lãnh đã tạo ra một sự bảo đảm chắc chắn cho người nhận bảo lãnh. Chính sự bảo đảm này tạo ra sự tin tưởng khiến cho các hợp đồng được ký kết một cách dễ dàng và thuận lợi. • Báo lãnh là cơng cu tải ừơ: không chỉ là công cụ đảm bảo, bảo lãnh cịn là
cơng cụ tài trợ cho người được bảo lãnh. Thông qua bảo lãnh, người được bảo lãnh không phải xuất quỳ, được thu hồi vốn nhanh, được vay nợ hoặc được kéo dài thịi gian thanh tốn tiền hàng hóa, dịch vụ... Do vậy, mặc dù không trực tiếp cấp vốn như trong cho vay nhưng bảo lãnh ngân hàng giúp cho khách hàng được hưởng những thuận lợi về ngân quỹ như trong trường hợp cho vay.
• Chia nhóm mỗi nhóm 5 SV tìm hiểu về các nội dung thuyết trình
Nhóm 1 : Rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá Nhóm 2: Nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu
Bài tập:
Bài tập 1: Khách hàng Lê vay vốn 200,000USD tại ngân hàng Đông Á có lịch trả nợ cụ thể như sau:
+ Sau 8 tháng kể từ ngày nhận tiền vay, khách hàng trả 80% số tiền vay. + 4 tháng sau kể từ ngày trả nợ lần thứ nhất, khách hàng trả 20% phần còn lại. Biết lãi suất cho vay là 6%/năm, hoa hồng trả cho người mơi giới là 0.2%, chi phí ngân hàng thu là 0.1% và ngân hàng thu ngay tiền lãi, tiền phí.
Tính phí suất mà khách hàng phải trả
Bài tập 2:
Khách hàng Hạnh Nguyên vay vốn 800 triệu tại ngân hàng Đông Á có lịch trả nợ cụ thể như sau:
+ Sau 6 tháng kể từ ngày nhận tiền vay, khách hàng trả 50% số tiền vay. + 3 tháng sau kể từ ngày trả nợ lần thứ nhất, khách hàng trả 25% phần còn lại. + 3 tháng sau kể từ ngày trả nợ lần thứ nhất, khách hàng trả 25% cuối
Biết lãi suất cho vay là 18%/năm, hoa hồng trả cho người môi giới là 0.2%, chi phí ngân hàng thu là 0.1% và ngân hàng thu ngay tiền lãi, tiền phí.
Tính thời hạn cho vay trung bình, tiền lã i, phí suất mà khách hàng X phải trả
Bài 3: Một người đến ngân hàng vay 300 triệu để mua nhà, ngân hàng đã xét duyệt
hồ sơ và đồng ý giải ngân. Phần nợ này được trả góp hàng tháng trong vịng 5 năm, lãi suất 18%/năm. Tiền lãi được tính theo số dư nợ giảm dần. Hãy lập bảng tính theo dõi trả nợ của khách hàng
Bài 4: Một người đến ngân hàng vay 1 tỷ để mua nhà, ngân hàng đã xét duyệt hồ sơ và đồng ý giải ngân. Phần nợ này được trả góp hàng tháng với số tiền bằng nhau trong vòng 5 năm, lãi suất 16%/năm. Tiền lãi được tính theo số dư nợ giảm dần. Hãy lập bảng tính theo dõi trả nợ của khách hàng
Bài 5: Giả sử hôm nay là ngày 20/11/2011. Một khách hàng đến ngân hàng xin chiết khấu 2 loại chứng từ:
Hối phiếu được ký phát hành ngày 15/10/2011 và đến hạn thanh toán ngày 15/04/2012, mệnh giá là 128.000USD được ngân hàng s chấp nhận chi trả khi đáo hạn.
Trái phiếu chính phủ mệnh giá 2 tỷ, kỳ hạn 5 năm được phát hành ngày 17/10/2008, hưởng lãi hàng năm là 8.5%
Hãy xác định so tiền mà khách hàng sẽ nhận được khi chiết khấu mỗi loại chứng từ nêu trên biết rằng mức hoa hồng là 0,5% trên mệnh giá, lãi suất chiết khấu là 6%/năm đối với USD và 1 %/tháng đối với VND
Bài 6: Ngày 20/02/2011, Ngân hàng A nhận được đề nghị xin chiết khấu của công
ty X về 1 hối phiếu trị giá 250.000USD phát hành ngày 10/01/2011, hạn thanh toán là ngày 10/07. Sau khi xem xét chứng từ hợp lệ và chấp nhận chiết khấu với mức lãi suất 6,25%/năm, hoa hồng phí là 0,5% trên mệnh giá. Xác định số tiền khách hàng nhận được.
Chương 4