1.2.1.3 .Phân tích tình hình biến động và cơ cấu vốn cố định
2.1. Tởng quan tình hình và ảnh hưởng nhân tố môi trường đến hiệu quả sử
2.1.1. Tổng quan về công ty CP thiết bị giáo dục và đồ chơi Hà Thành
2.1.1.1. Q trình hình thành và phát triển của Cơng ty CP thiết bị giáo dục và đồ chơi Hà Thành
- Tên doanh nghiệp: Công ty Cổ phần thiết bị giáo dục và đồ chơi Hà Thành
- Tên tiếng anh: : HA THANH EDUCATION EQUIPMENT AND TOYS JOIN
STOCK COMPANY
- Loại hình doanh nghiệp: Cơng ty cổ phần
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh: do Sở Kế hoạch đầu tư Hà Nội cấp ngày
05 tháng 6 năm 2007
- Mã số thuế: 0102283653 - Quy mô của doanh nghiệp:
+ Vốn điều lệ của công ty là: 6.000.000.000 VNĐ
+ Số nhân viên của công ty là: 58 người tại thời điểm ngày 10 tháng 1 năm 2013
- Địa chỉ: P 206A12 Đồng Xa, Phường Mai Dịch- Quận Cầu Giấy- Hà Nội.
- VPGD: Số 41- Nhà D Tập thể Đại học Thương Mại- Mai Dịch- Cầu Giấy- Hà Nội
- Điện thoại: 844 37 631 456 - Fax: 844 37 631 456
- Mail: hathanheet@yahoo.com.vn - Ngành nghề kinh doanh
+ Sản xuất, kinh doanh các sản phẩm thiết bị giáo dục và đồ chơi. Qúa trình hình thành và phát triển của công ty
Công ty cổ phần thiết bị giáo dục và đồ chơi Hà Thành thuộc công ty cổ phần được thành lập ngày 05 tháng 6 năm 2007 theo giấy chứng nhận kinh doanh số 0102283653 do sở kế hoạch và đầu tư Thành phố Hà Nội. Cho đến nay cơng ty đã trải qua 7 năm, 7 năm đó biết bao thử thách, khó khăn. Tuy nhiên cơng ty Hà Thành vẫn từng bước phát triển vững chắc được khách hàng tin yêu và ủng hộ.
Khách hàng của chúng tôi chủ yếu là các cơ sở, phòng giáo dục, các trường mầm non và các công ty liên doanh…
Trong 7 năm qua cùng với sự nỗ lực của ban giám đốc và đội ngũ CBCNV doanh số của công ty cũng đã có những bước phát triển vượt bậc.
2.1.1.2. Chức năng và nhiệm vụ của công ty
Chức năng
Công ty cổ phần thiết bị giáo dục và đồ chơi Hà Thành có chức năng sản xuất, mua bán thiết bị giáo dục và đồ chơi ngoài trời. Để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của người tiêu dùng, đến nay công ty đã sản xuất và kinh doanh đa dạng hóa các mặt hàng tạo ra nhiều mẫu mã mới, phong phú.
Nhiệm vụ
+ Thực hiện nhiệm vụ kinh doanh tuân thủ theo quy định của pháp luật, thực hiện đúng các chế độ chính sách của nhà nước có liên quan đến hoạt động của cơng ty. + Thực hiện nghiêm túc các hợp đồng kinh tế đã ký kết
+ Nghiên cứu các biện pháp nâng cao chất lượng cho việc kinh doanh, góp phần nâng cao đời sống cho nhân viên và phát triển kinh doanh của công ty.
+Thực hiện việc sử dụng vốn của cơng ty phải đúng với chính sách và chế độ của nhà nước.
2.1.1.3. Cơ cấu tổ chức của công ty
Bộ máy của công ty Hà Thành được tổ chức theo mơ hình kết hợp ( Mơ hình trực tuyến chức năng) thành các phòng ban, và xưởng sản xuất thực hiện các chức năng nhất định. Theo mô hình này những quyết định quản lý do các phịng chức năng nghiên cứu, sau đó đề xuất với thủ trưởng, khi được thủ trưởng thông qua biến thành mệnh lệnh được truyền từ trên xuống dưới theo quy định.
S đ 2.1. S đ t ch c b máy qu n lý công ty Hà Thànhơ ồ ơ ồ ổ ứ ộ ả .
Chức năng, nhiệm vụ
Đại hội đồng cổ đông: Là cơ quan quyết định cao nhất của công ty, hoạt
động theo luật doanh nghiệp và điều lệ tại công ty. Đại hội đồng cổ đơng có quyền hạn và nhiệm vụ: Quyết định loại cổ phần và tổng số cổ phần được quyền chào bán của từng loại, quyết định mức cổ tức hàng năm của từng loại cổ phần thông qua các báo cáo tài chính hàng năm và các quyền, nhiệm vụ khác theo luật định.
Hội đồng quản trị: Là cơ quan quản lý của cơng ty, có tồn quyền nhân
danh cơng ty quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích quyền lợi của công ty, trừ những vấn đề liên quan đến thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông. Hội đồng quản trị được bầu ra trong cuộc họp của Đại hội đồng cổ đơng, có nhiệm kỳ khơng quá 3 năm. Hội đồng quản trị có thẩm quyền và nhiệm vụ được quy định trong điều lệ của công ty như sau: Quyết định chiến lược phát triển của công ty, quyết định
phương án đầu tư, quyết định giải pháp phát triển thị trường, tiếp thị và công nghệ….
Ban kiểm soát: Gồm 3 thành viên do Đại hội đồng cổ đông bầu ra theo quy
định của điều lệ công ty cổ phần và hoạt động theo quy chế hoạt động của nhà nước. Ban kiểm sốt có nhiệm vụ: Kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp trong quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh trong ghi chép sổ kế toán và báo cáo tài chính hàng năm của cơng ty, báo cáo Đại hội đồng cổ đơng về tính chính xác, trung thực hợp pháp của việc ghi chép, lưu giữ chứng từ và lập sổ kế tốn, báo cáo tài chính, các báo cáo khác của công ty, các quyền hạn trách nhiệm theo luật định.
Ban giám đớc: Bao gồm 1 giám đốc và 2 phó giám đốc
Giám đốc: Là người đứng đầu, điều hành mọi hoạt động hàng ngày của
công ty và chịu trách nhiệm trước pháp luật và hội đồng quản trị về việc thực hiện các quyền và nghĩa vụ được giao.
Phó giám đớc 1: Là người thay mặt giám đốc chịu trách nhiệm cho hoạt
động kinh doanh tiêu thụ sản phẩm, hợp tác liên doanh, liên kết sản xuất với đơn vị bạn.
Phó giám đốc 2: Là người thay mặt giám đốc phụ trách công nghệ kỹ thuật,
công nghệ chỉ đạo công tác quản lý thiết bị, thiết kế chế tạo sản phẩm.
Ngoài ra trong cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của cơng ty cịn bao gồm một hệ thống giúp việc cho ban lãnh đạo và chịu sư quản lý trực tiếp của ban giám đốc cơng ty.
Phòng tở chức hành chính: Có nhiệm vụ tham mưu cho giám đốc về tổ
chức lao động và tiền lương trong tồn cơng ty, xây dựng và ban hành các quyết định, các quy chế cũng như các quy định về mức lao động tiền lương, theo dõi và quản lý lao động trong tồn cơng ty. Đồng thời làm cơng tác hành chính, quản trị và bảo vệ an ninh trật tự trị an và bảo vệ tài sản của cơng ty.
Phòng kinh doanh: Có vai trị quan trọng trong việc thúc đẩy tiêu thụ sản
phẩm. Phòng kinh doanh có nhiệm vụ tìm kiếm nghiên cứu tiếp thị không ngừng mở rộng thị trường, đẩy mạnh việc bán hàng và tiêu thụ sản phẩm, tham mưu cho giám đốc và ban lãnh đạo về các chính sách bán hàng, quảng bá sản phẩm, nghiên
cứu thị hiếu của khách hàng để các sản phẩm của công ty sẽ đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.
Phòng kế hoạch: Là phịng chun mơn giúp cho ban giám đốc trong các
lĩnh vực: Lập kế hoạch sản xuất kinh doanh trung hạn và dài hạn, quản lý bảo quản xuất và nhập vật tư công cụ dụng cụ theo đúng chế độ.
Phòng tài chính kế toán: Có chức năng tham mưu, giúp giám đốc cơng ty
quản lý, sử dụng hiệu quả tài sản, nguồn vốn của công ty, đảm bảo theo đúng pháp luật. Thực hiện tốt mọi chế độ kế toán hiện hành, tổ chức hạch toán theo đúng nội dung của pháp lệnh kế toán. Ghi chép, phản ánh đầy đủ các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị, ghi chép sổ sách, lập báo cáo tài chính theo đúng chế độ và trung thực. Thường xun thống kê, phân tích tình hình tài chính của xí nghiệp để có biện pháp hữu hiệu nâng cao cơng tác quản lý và hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Phòng quản lý kỹ thuật: Chịu sự quản lý trực tiếp của Phó giám đốc phụ
trách kỹ thuật và cùng với phó giám đốc phụ trách kỹ thuật quản lý cơng nghệ, cơ điện, kiểm sốt chất lượng sản phẩm đầu ra, tham mưu cố vấn cho giám đốc công ty về việc nghiên cứu, áp dụng khoa học kỹ thuật và công nghệ sản xuất, các quyết định sản xuất, ra các quyết định về đổi mới công nghệ trong công ty, nghiên cứu và thiết kế các sản phẩm mới.
Phòng vật tư kiểm tra sản phẩm: Chủ trì trong việc lập kế hoạch vật tư để
2.1.1.4. Kết quả kinh doanh qua 2 năm gần đây 2012-2013
Bảng 2.1.Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty năm 2012 và 2013
ĐVT: VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013
So sánh năm 2013 với năm 2012 Số tuyệt đối Số tương đối Tổng doanh thu 59.449.524.010 99.166.311.420 39.716.787.410 166,807% Tổng chi phí 58.926.666.980 98.516.802.310 39.590.135.330 167,185% Lợi nhuận trước
thuế 522.857.030 649.509.113 126.652.083 124,223%
Thuế thu nhập
doanh nghiệp 20.229.901 162.377.278 142.147.377 802,659% Lợi nhuận sau
thuế 502.627.129 487.131.835 (15.495.294) 96,917%
Nguồn: BCĐKT- BCTC năm 2012- 2013
Nhận xét: Từ bảng số liệu trên cho ta thấy.
Tổng doanh thu năm 2013 so với năm 2012 tăng 66,807% tương ứng với tăng 39.716.787.400 đồng. Tổng chi phí năm 2013 so với năm 2012 tăng 67,185% tương ứng với tăng 39.590.135.610 đồng. Làm cho lợi nhuận trước thuế năm 2013 tăng 24,223% so với năm 2012 tương ứng tăng 126.652.083đồng. Kéo theo thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2013 so với năm 2012 tăng 702,659% tương ứng với tăng 142.147.377 đồng. Lợi nhuận sau thuế năm 2013 so với năm 2012 giảm 3,083% tương ứng giảm 15.495.294 đồng.
2.1.2. Ảnh hưởng của nhân tố môi trường đến hiệu quả sử dụng vốn kinhdoanh tại công ty CP thiết bị giáo dục và đồ chơi Hà Thành doanh tại công ty CP thiết bị giáo dục và đồ chơi Hà Thành
2.1.2.1 Ảnh hưởng của nhân tố mơi trường bên ngồi cơng ty Chính sách quản lí vĩ mơ của nhà nước.
Mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nói chung và trong cơng ty CP thiết bị giáo dục và đồ chơi Hà Thành nói riêng đều chịu chung sự quản lí của nhà nước. Nhà nước tạo hành lang pháp lí, mơi trường kinh doanh cho doanh
nghiệp hoạt động, do đó cơng ty CP thiết bị giáo dục và đồ chơi Hà Thành phải chấp hành những chế độ, quy định của nhà nước. Bất kỳ sự thay đổi nào trong cơ chế quản lý của nhà nước đều tác động trực tiếp hoặc gián tiếp đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Chính vì thế, để bình ổn hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trong nước, thời gian vừa qua nhà nước đã có một số chính sách nhằm ổn định, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp phát triển, giúp cho họ yên tâm khi tiến hành sản xuất kinh doanh. Công ty Cổ phần thiết bị giáo dục và đồ chơi Hà Thành cũng chịu sự ảnh hưởng từ những chính sách quản lý vĩ mơ của nhà nước như chính sách tài chính, chính sách tiền tệ nó ảnh hưởng đến q trình hoạt động của cơng ty.
Sự biến động và các rủi ro từ nền kinh tế.
Công ty CP thiết bị giáo dục và đồ chơi Hà Thành khi tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế thị trường thì sẽ chịu ảnh hưởng, tác động nhiều từ nền kinh tế. Khi nền kinh tế có sự biến động cơng ty khơng kịp nắm bắt và điều chỉnh lại giá trị của các loại tài sản sẽ làm vốn kinh doanh giảm dần không nâng cao được hiệu quả sử dụng vốn. Sự rủi ro bất thường xảy ra trong kinh doanh, thua lỗ kéo dài dẫn đến cơng ty khơng bù đắp đủ chi phí đã bỏ ra.
Tình hình lạm phát: Lạm phát trong những năm vừa qua đã giảm mức đáng
kể, năm 2012 là 6,81%, năm 2013 giảm cịn 6%. Lạm phát giảm khiến cho chi phí đầu vào cũng giảm. Do cơng ty hoạt động trong lĩnh vực sản xuất và thương mại nên cũng có nhiều thuận lợi tiết kiệm được chi phí nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Lãi suất tín dụng: Do cơ cấu tổng vốn kinh doanh cuả công ty CP thiết bị
giáo dục và đồ chơi Hà Thành thì vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng rất nhỏ. Doanh nghiệp huy động vốn chủ yếu bằng nguồn vốn vay của các tổ chức tín dụng. Trong năm 2013 lãi suất tín dụng đã giảm nhẹ so với năm 2012, đây cũng là một trong những thuận lợi cho tất cả các doanh nghiệp nói chung và cơng ty CP thiết bị giáo dục và đồ chơi Hà Thành nói riêng. Lãi suất giảm chi phí tiền vay giảm giúp doanh nghiệp tiết kiệm được một khoản chi phí từ đó tăng lợi nhuận nâng cao được hiệu quả sử dụng vốn.
Bên cạnh đó, cơng ty cịn quan tâm đến các điều kiện thanh tốn, kì hạn thanh tốn, các quy trình thủ tục. Cơng ty đã so sánh và lựa chọn ra cho mình những ngân hàng đem lại lợi ích nhất, tạo nhiều điều kiện cho cơng ty khi vay vốn.
Thị trường và sự cạnh tranh:
Trong giai đoạn ngày nay, với sự phát triển của xã hội, các khu công nghiêp, khu đô thị, đường sá…ngày càng được mọc lên nhiều hơn, các công ty kinh doanh các sản phẩm cùng loại ngày càng nhiều do đó, các sản phẩm của cơng ty phải đảm bảo chất lượng để có thể cạnh tranh nếu muốn phát triển mạnh hơn trong thời gian tới. Vì thế nên cơng ty ln cố gắng nâng cao cơng nghệ phần mềm, tăng uy tín của cơng ty trên thị trường, sử dụng hiệu quả vốn kinh doanh để tạo ra sản phẩm đạt chất lượng, giá thành phù hợp, thỏa mãn khách hàng. Công ty cũng phải cạnh tranh rất mạnh mẽ với nhiều sản phẩm của các công ty khác trong nước
2.1.2.2 Ảnh hưởng của các nhân tố mơi trường bên trong cơng ty
Quy chế tài chính, cơ cấu vốn của doanh nghiệp: Quy chế tài chính của công
ty là đưa ra các quyết định vay vốn, chuyển tiền, thanh toán nợ, các khoản phải thu của khách hàng…trong hoạt động kinh doanh của công ty. Các quy chế tài chính nội bộ của cơng ty đã đưa ra giúp cho các nhân viên thực hiện đúng theo sự chỉ đạo đã đề ra của ban lãnh đạo công ty. Bên cạnh đó là các quy chế lương thưởng hay cho vay nợ đối với các nhân viên của công ty. Khi nhân viên làm việc tốt, có tinh thần trách nhiệm, hăng say trong cơng việc…cơng ty có chế độ thưởng cho các nhân viên này, dù không nhiều nhưng một chế độ tốt sẽ khuyến khích nhân viên làm việc tốt hơn.
Cơ cấu vốn của công ty là nhân tố vô cùng quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp.
- Trình độ quản lý vốn kinh doanh của doanh nghiệp: Do doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thương mại nên địa bàn hoạt động của công ty rất rộng, công tác quản lý vốn lưu động ở các khâu chưa chặt chẽ dẫn đến vốn lưu động bị thất thoát, ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh.
- Trình độ quản lý hàng hóa: Do địa bàn hoạt động rộng dẫn đến việc quản lý hàng hóa tồn kho rất khó khăn, cơng tác quản lý hàng hóa chưa chặt do bố trí nguồn nhân lực cịn nhiều hạn chế.
- Tình hình thanh tốn: Khách hàng thường thanh toán bằng chuyển khoản nên lượng tiền mặt dự trữ trong công ty thường không nhiều, vốn bằng tiền chiếm tỷ trọng không cao sẽ làm mất cơ hội kinh doanh của cơng ty bởi vì tiền có tính linh hoạt.
Trình độ quản lý doanh nghiệp:Cơng ty có ban lãnh đạo có trình độ quản lý
tốt nên việc quản lý và sử dụng vốn kinh doanh khá tốt và tiết kiệm. Tuy nhiên do mới thành lập nên công ty cũng chưa thu được hiệu quả như mong muốn nên có những kế hoạch huy động vốn chưa hợp lý, nhanh chóng, kịp thời, chi phí huy động vốn cịn cao.
Trình độ chun mơn của người lao động:Đây là nhân tố quyết định nhất