Chương I : Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng ngắnhạn của ngân hàng thương mại
2.3 Phân tích và đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng ngắnhạn tại ngân hàng Ngoại thương Việt Nam
2.3.2 Phân tích dữ liệu trên cơ sở thứ cấp
2.3.2.1 Tình hình tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội
2.3.2.1.1 Tình hình huy động vốn ngắn hạn
BẢNG 2.3: BẢNG PHÂN LOẠI NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG
(Đơn vị: tỷ đồng) Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tổng nguồn vốn 2174 2504 2666
Phân loại theo thời gian
Tiền gửi không kỳ hạn
Tiền gửi có kỳ hạn
1608 73,97 2009 80,23 2213 83,01
Phân loại theo đối tuợng khách hàng
Tiền gửi dân cư 1775 81,65 2028 80,99 2176 81,62
Tiền gửi tổ chức kinh tế
399 18,35 1425 19,01 490 18,38
Phân loại theo tiền tệ
Dư nợ nội tệ 1473 67,76 1910 76,29 1989 74,61
Dự nợ ngoại tệ 701 32,24 594 23,71 677 25,39
(Nguồn: Phịng tín dụng)
Trong thời gian này, việc huy động vốn của chi nhánh diễn ra khá ổn định với tốc độ tăng trưởng không cao, tập trung chủ yếu vào tiền gửi dân cư với thời hạn dài để đảm bảo tính ổn định và lâu dài cho nguồn vốn.
Biểu đồ 2.1: Tình hình vốn huy động trong ba năm 2010 – 2012
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 Nguồn vốn huy động Nguồn vốn huy động (Nguồn: Phòng tổng hợp)
Nguồn vốn huy động của Chi nhánh tăng lên rõ rệt qua các năm. Năm 2010, tổng nguồn vốn huy động đạt 2174 tỷ đồng. Năm 2011 tổng nguồn vốn huy động đạt 2504 tỷ đồng tăng 330 tỷ đồng so với năm 2010 tốc độ tăng trưởng là 15,7%. Năm 2012, tổng nguồn vốn huy động đạt 2666 tỷ đồng tăng 162 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng là 6,48% giảm đi so với năm 2011 do nền kinh tế vào năm 2012 gặp khó khăn và mang đến những tác động khơng tốt. Trong đó chiếm tỷ trọng lớn nhất là tiền gửi của khách hàng cá nhân với tỷ trọng trong 3 năm 2010, 2011, 2012 lần lượt là 81,65%; 80,99%; 81,62% và với tỷ lệ huy động VNĐ và huy động ngoại tệ năm 2012 là 74,61% và 25,39%. Cơ cấu nguồn vốn huy động giữa tiền đồng và ngoại tệ đang có sự chuyển dịch theo hướng vốn huy động ngoại tệ giảm dần. Đây cũng là xu hướng chung của các ngân hàng thương mại trong thời gian gần đây.
- Theo thời gian: lượng tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi khơng kỳ hạn đều tăng. Trong đó
tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng chủ yếu. Điều này được thể hiện rõ hơn qua biểu đồ dưới đây
Biểu đồ 2.2: Phân loại nguồn vốn huy động
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 0 500 1000 1500 2000 2500
Tiền gửi khơng kỳ hạn tiền gửi có kỳ hạn
(Nguồn: Phịng tín dụng)
Tiền gửi có kỳ hạn tăng từ mức 1608 tỷ VNĐ năm 2010 lên đến 2009 tỷ VNĐ trong năm 2011, tỷ lệ tăng trưởng là 24,94%. Năm 2011 con số này lại tăng 204 tỷ VNĐ với tỷ lệ tăng trưởng thấp hơn là 10,15%.
Tiền gửi không kỳ hạn giảm ở mức 566 tỷ xuống đến 495 tỷ VNĐ trong năm 2011, tỷ lệ tăng trưởng là -12,54%. Năm 2012 lại tiếp tục giảm 42 tỷ VNĐ so với năm 2011, tỷ lệ tăng trưởng thấp hơn so với năm trước là 8,48%. Với mục tiêu đảm bảo tính ổn định nhưng xu hướng tỷ trọng tiền gửi khơng kỳ hạn có giảm nhẹ qua các năm.
- Theo đối tượng khách hàng: Số lượng các loại tiền gửi đều tăng, tỷ trọng tiền gửi từ
dân cư luôn chênh lệch không nhiều so với tiền gửi từ các tổ chức kinh tế, nhưng sự chênh lệch này đang có xu hướng giảm dần.
- Phân loại tiền tệ: Lượng tiền gửi nội tệ luôn chiếm tỷ trọng lớn hơn và tăng trưởng
đều qua các năm trong khi tiền gửi ngoại tệ chiếm tỷ trọng nhỏ hơn và có xu hướng giảm dần do trong giai đoạn kinh tế đang khó khăn, thị trường có nhiều biến động, ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế, lạm phát gia tăng do đó làm đồng Việt Nam mất giá và người dân có tâm lý găm giữ ngoại tệ và ít gửi vào Ngân hàng hơn.
- Nguồn vốn huy động của chi nhánh liên tục tăng trong các năm vừa qua với tốc độ
việc thực hiện các chính sách huy động vốn của mình. Với mục tiêu tăng trưởng bền vững và lâu dài, chi nhánh nên tiếp tục tiếp cận các khách hàng mới, nâng cao chất lượng dịch vụ để nắm bắt xu thế thu hút thêm khách hàng.
2.3.2.1.2 Cơ cấu tín dụng
Cơ cấu tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất và có xu hướng tăng trong năm 2011 và chững lại ở năm 2012.
Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng năm 2010 – 2011 – 2012
(Đơn vị: tỷ đồng)
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%)
Dư nợ tín dụng 3727 100 4488 100 4988 100 Tín dụng ngắn hạn 2854 76,58 3027 67,45 2988 59,90 Tín dụng trung và dài hạn 873 23,42 1461 32,55 2000 40,10 (Nguồn: Phịng tín dụng)
Ta có thể thấy cơ cấu tín dụng tập trung chủ yếu ở tín dụng ngắn hạn, với tỷ lệ tăng trưởng không đồng đều lần lượt qua các năm là 76,58%; 67,45% và 59,90% phản ánh một cách rõ rệt sự giảm xuống trong cơ cấu tín dụng ngắn hạn và sự tăng lên trong cơ cấu trung và dài hạn. Mặc dù tín dụng ngắn hạn vẫn chiếm thành phần chủ yếu trong cơ cấu tín dụng của ngân hàng nhưng đã có sự giảm xuống rõ rệt từ năm 2010 là 76,58% xuống cịn 59,90% trong năm 2012.
Nhìn vào dư nợ tín dụng và mức độ tăng trưởng tín dụng ngắn hạn qua các năm, ta có thể thấy dư nợ tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh tăng trưởng khá nhanh vào năm 2011 là 3027 tỷ đồng với mức tăng 173 tỷ VNĐ và tốc độ tăng trưởng là 6,06%. Nhưng đến năm 2012, dư nợ tín dụng đã giảm xuống một cách khá đột ngột còn 2988 tỷ VNĐ, giảm 1,29% so
với năm 2011. Biểu đồ sau đây thể hiện rõ sự biến động của dư nợ tín dụng trong chi nhánh
Biểu đồ 2.3: Dư nợ tín dụng năm 2010 – 2011 – 2012
(Đơn vị: tỷ đồng)
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
2750 2800 2850 2900 2950 3000 3050 Dư nợ tín dụng Dư nợ tín dụng (Nguồn: Phịng tín dụng)
Trong đó cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế như sau:
Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế
(Đơn vị: tỷ đồng)
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tổng dư nợ cho vay khách hàng 2854 3027 2988
Phân loại theo thành phần kinh tế 2854 3027 2988
1. Doanh nghiệp nhà nước 348,51 237,58 260,33
2. Công ty TNHH, CP, HD 2160 2439,87 2084,57
3. Doanh nghiệp có vốn nước ngồi 17,00 81,10 213,02
4. Doanh nghiệp tư nhân 121,73 48,46 20,52
6. Thành phần khác 34,30 21,78 63,69
(Nguồn: Phịng tín dụng)
Biểu đồ 2.4: Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế năm 2012
(Đơn vị: tỷ đồng)
Dư nợ cho vay theo các thành phần kinh tế
Doanh nghiệp NN Công ty TNHH, CP, HD Doanh nghiệp có vốn NN Doanh nghiệp tư nhân Kinh doanh cá thể Thành phần khác
(Nguồn: Phịng tín dụng)
Do hiện nay, cơng ty TNHH, công ty cổ phần và công ty hợp danh chiếm tỷ lệ cao nhất trong các thành phần kinh tế do vậy nhu cầu sử dụng vốn cũng cao nhất. Điều này được thể hiện ở bảng trên với dư nợ cho vay với các loại hình doanh nghiệp như trên là cao nhất trong tổng số dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế.
2.3.2.2 Phân tích thực trạng tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội.
2.3.2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn nói chung của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội.
Hoạt động tín dụng hiện nay của ngân hàng là hoạt động mang lại lợi nhuận lớn nhất cho Ngân hàng, luôn chiếm tỷ trọng cao thường chiếm tới trên 75% trong tổng nguồn thu của chi nhánh, mặc dù hoạt động này mang nhiều tiềm ẩn rủi ro xong cũng phải kể đến rằng hoạt động này ln được chú trọng hàng đầu. Trong đó, tín dụng ngắn hạn lại là loại hình tín dụng chiếm tỷ trọng lớn hơn so với trung và dài hạn, chiếm đến gần 70%.
Bảng 2.6: Kết quả ROA, ROE của Ngân hàng Ngoại thương – chi nhánh Hà Nội
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh
Năm 2011 với năm 2010 Năm 2012 với năm 2011 1. LNST 91,05 157,88 133,61 66,83 -24,27 2. Tổng tài sản 8080 9211 9855 1131 644 3. Vốn chủ sở hữu 462 526 478 64 -48 4. ROA (%) 1,13 1,71 1,36 0,58 -0,35 5. ROE (%) 19,71 30,02 27,95 10,31 -2,07
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Ngân hàng Ngoại thương – chi nhánh HN)
ROA đo lường khả năng sinh lời tính trên tổng tài sản, chỉ số này cho thấy hiệu quả sử dụng tài sản của Chi nhánh. Năm 2010, cứ 1 đồng vốn kinh doanh tạo ra 0,0113 đồng lợi nhuận sau thuế, năm 2011 là 0,0171 và năm 2012 giảm 20,47% so với năm 2011 đạt 0,0136 đồng lợi nhuận sau thuế trên 1 đồng vốn kinh doanh.
ROE đo lường khả năng sinh lời của vốn CSH. Năm 2011, có chỉ số ROE cao nhất là 30,02%; nó cho thấy năm 2011 cứ 1 đồng vốn CSH thì tạo ra 0,3002 đồng lợi nhuận sau thuế.
Là một ngân hàng có truyền thống lâu đời trong họat động cho vay các doanh nghiệp xuất nhập khẩu và có liên quan đến các yếu tố nước ngoài, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội cũng không phải là một chi nhánh ngoại lệ. Cơng tác tín dụng của chi nhánh tiếp tục với phương châm “Hiệu quả & An toàn”, với nỗ lực của các cán bộ Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội, dư nợ tín dụng đến tháng 12/2012 đạt 2988 tỷ
đồng, đạt 87% kế hoạch năm 2012, chiếm 1,46% thị phần thành phố Hà Nội. Số khách hàng là doanh nghiệp vay vốn là 133 doanh nghiệp, chiếm chủ yếu đến 80% loại hình khách hàng vay vốn. Bên cạnh đội ngũ khách hàng truyền thống về xuất nhập khẩu, chi nhánh đã phát triển để mở các gói hỗ trợ vốn cho các khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ để phát triển kinh doanh. Chi nhánh đã và đang mở rộng thêm loại hình cho vay thể nhân với nhiều hình thức cho vay hấp dẫn: mua ơ tơ mới, sửa nhà, phát triển kinh tế - tư nhân - gia đình, du học, mua nhà, xây dựng văn phịng…
Cơ chế chính sách pháp luật của Nhà nước tiếp tục được hồn thiện tạo mơi trường pháp lý hồn chỉnh đã tác động đến q trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và họat động ngân hàng. Trong đó có Luật đất đai, luật các tổ chức tín dụng sửa đổi, luật doanh nghiệp, luật dân sự… có tác động mạnh mẽ.
Được đi vào họat động từ 01/03/1985, chi nhánh Ngoại thương Hà Nội có một nền tảng tương đối tốt với đội ngũ cán bộ có trình độ học vấn tương đối đồng đều, sự hăng hái nhiệt tình của lớp trẻ, sự đồn kết gắn bó của các cán bộ chi nhánh. Tuy nhiên, chi nhánh cũng gặp phải khơng ít khó khăn trong cơng tác xây dựng thế vị trên địa bàn thủ đơ vốn đã có khơng ít đối thủ cạnh tranh. Phịng tín dụng cũng khơng nằm ngồi những thuận lợi khó khăn đó. Đội ngũ cán bộ phịng tín dụng – chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội đã nỗ lực phấn đấu đã cố gắng hoàn thành nhiệm vụ năm 2012.
2.3.2.2.2 Quy trình cấp tín dụng ngắn hạn tại NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội.
Để chuẩn hóa q trình tiếp xúc, phân tích, cho vay và thu nợ đối với các khách hàng, các Ngân hàng thường đưa ra quy trình phân tích tín dụng. Khi cho vay thì đều phải tuân thủ theo quy trình phân tích tín dụng này. Quy trình tín dụng ngắn hạn là các bước mà cán bộ tín dụng, các phịng ban có liên quan trong ngân hàng buộc phải thực hiện khi cho khách hàng vay vốn ngắn hạn. quy trình phân tích ngắn hạn bao gồm 4 bước sau
Bước 1: Phân tích trước khi cấp tín dụng ngắn hạn cho khách hàng
Đây là bước đầu tiên cũng là bước quan trọng nhất quyết định đến chất lượng tín dụng ngắn hạn. Cơng việc chủ yếu là tìm kiếm, thu thập và xử lý các thông tin liên quan đến
khách hàng bao gồm năng lực sử dụng vốn vay, uy tín, khả năng tạo ra lợi nhuận, quyền sở hữu các tài sản và các điều kiện kinh tế khác có liên quan đến người vay.
Phương pháp chủ yếu để thu thập và xử lý thơng tin khách hàng có thể thơng qua việc phỏng vấn trực tiếp, các số liệu trong báo cáo tài chính, báo cáo kết quả kinh doanh, bảng cân đối kế toán, kết quả lưu chuyển tiền tệ. Ngồi ra, có thể mua hoặc tìm kiếm thơng tin qua các trung gian như các cơ quan quản lý, qua các đối tác… Thông qua các biện pháp thu thập, ngân hàng sẽ có một cái nhìn tồn diện về khách hàng có nhu cầu vay vốn và tiến hành tổng hợp phân tích những thơng tin đó để đưa ra quyết định cho vay hay khơng cho vay đối với khách hàng đó.
Nội dung phân tích
- Đánh giá tài sản của khách hàng: Đánh giá những tài sản có tính thanh khoản cao
nhất. Họat động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng có liên quan chặt chẽ đến tình hình ngân quỹ của khách hàng.
- Đánh giá các khoản nợ: Ngân hàng phải xem xét các khoản nợ phải trả trong hiện tại
và tương lai của khách hàng. Nếu khoản vay của khách hàng có hạn phải trả ở trong năm thì các khoản nợ đến hạn và khả năng ngân quỹ trong năm của khách hàng là những yếu tố chính để quyết định cho vay hay khơng của ngân hàng. Ngồi ra, cũng nên quan tâm đến các yếu tố như nợ quá hạn và các nguyên nhân, các chủ nợ của khách hàng, nhà cung cấp
- Khả năng thanh khoản
- Nợ quá hạn ngắn hạn
Bước 2: xác định hạn mức tín dụng đối với khách hàng
- Đề xuất hạn mức tín dụng
- Phê duyệt hạn mức tín dụng
- Cập nhật dữ liệu và lưu trữ hồ sơ hạn mức tín dụng
- Rà sốt và xác định hạn mức tín dụng
- Điều chỉnh hạn mức tín dụng
- Cho vay vốn lưu động và đầu tư dự án - Mở L/C, phát hành bảo lãnh chứng khoán
- Quy trình kiểm tra, giám sát tín dụng, phát hiện và xử lý các dấu hiệu rủi ro - Điều chỉnh tín dụng
- Thu nợ
- Xử lý các khoản nợ có vấn đề
- Thanh lý hợp đồng và giải quyết tài sản đảm bảo.
2.3.2.2.3 Chất lượng tín dụng ngắn hạn của NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội.
Trong bảng cân đối kế tốn của chi nhánh, hoạt động tín dụng và đầu tư đem lại nguồn thu chính cho ngân hàng. Trong tổng dư nợ tín dụng thì tín dụng ngắn hạn lại chiếm tỷ trọng lớn. Như vậy, tín dụng ngắn hạn có vai trị rất quan trọng đối với ngân hàng. Với đặc điểm của tín dụng ngắn hạn đó là vịng quay vốn nhanh, do đó trong điều kiện của nền kinh tế nước ta đang trong giai đoạn phát triển nên có nhiều mâu thuẫn, chưa bắt kịp với thế giới dẫn đến nền kinh tế phát triển chưa ổn định. Mặt khác, chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Hà Nội lại nằm trong khu vực đông dân cư, nơi tập trung rất nhiều các doanh nghiệp và dân cư, là địa bàn có nhu cầu vốn đặc biệt lớn. Với các đặc điểm vĩ mơ và vi mơ như vậy thì tín dụng ngắn hạn khơng những đem lại những nguồn thu chính cho ngân hàng mà cịn đảm bảo an tồn, khả năng cạnh tranh cho ngân hàng. Đó là cơ sở để tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh phát triển. Mặc dù vậy, do diễn biến xấu của nền kinh tế Việt Nam nói chung và diễn biến phức tạp của ngành ngân hàng nói riêng, dư nợ tín dụng trong năm 2012 có sự giảm sút so với năm 2011. Đây là hệ quả của quá trình tái cơ