III Nhóm thiết bị điện chính 27.987.600 9.518
NHÀ MÁY THIẾT BỊ BƢU ĐIỆN BẢNG KÊ SỐ
(Tính giá thực tế nguyên vật liệu)
Tài khoản 152 Kho : Thƣợng Đình Quý I Năm 2000
S ố
Chỉ tiêu TK Tài khoản 152
T T
1 I/ Số dƣ đầu quý: 1.560.875.513 1.894.312.618 2 II/ Số phát sinh trong quý:
- Từ NKCT quỹ tiền mặt. 111 263.481.083 278.549.563 - Từ NKCT quỹ TGNH. 112 156.473.180 181.644.018 - Từ NKCT mua hàng(TT với ngƣời bán). 331 1.007.083.113 1.051.125.774 - Từ NKCT tạm ứng. 141 53.403.836 58.508.863 - NK L/c kho(sổ theo dõi TTNB) Lim 136 396.000 396.000 - Nhập Thƣợng Đình 136 427.887.986 427.887.986 Cộng phát sinh : 1.908.725.918 1.998.112.204 3 III/ Cộng số dƣ đầu quý và
Phát sinh trong quý (I+II) 3.469.601.431 3.892.424.822
4 IV/ Hệ số chênh lệch 1,122
5 V/ Xuất dùng trong quý 1.443.476.641 1.535.148.164
-Xuất dùng 739.187.583 773.229.859
-Xuất dùng luân chuyển kho(T.Phú) 367.518.305 367.518.305 -Xuất dùng luân chuyển kho (CN) 336.770.753 394.400.000
-Xuất dùng luân chuyển kho (lim) 0 0
6 VI/ Tồn cuối quý (III-V) 2.226.124.740 2.357.276.636
Hà nội, Ngày 10 tháng 04 năm 2000 Ngƣời lập biểu Kế toán trƣởng
Ở bảng kê số 3, hệ số chênh lệch ( hệ số giá) đƣợc tính nhƣ sau: 1.894.312.618 + 1.998.112.204 3.892.424.822
H = = =1,122
1.560.875.513 + 1.908.725.918 3.469.601.431
Căn cứ vào số liệu tổng hợp trên bảng “ Nhập- xuất- tồn ” và hệ số giá tính đƣợc trên bảng kê số 3, kế tốn vật tƣ lập bảng phân bổ vật liệu nhƣ sau:
Đơn vị: Nhà máy thiết bị Bƣu điện
BẢNG PHÂN BỔ NGUYÊN VẬT LIỆU Kho Thƣợng đình Quý I năm 2000
Số TK ghi có Tài khoản 152
TT TK ghi nợ Hạch toán Thực tế
1 TK 621- Chi phí NVL trực tiếp 664.924.232 692.784.901 2 TK 627- Chi phí sản xuất chung 15.987.632 17.657.612
3 TK 641- Chi phí bán hàng 57.676.985 62.150.685
4 TK 642- Chi phí QLDN 598.734 636.661
5 TK 157- Hàng gửi bán 336.770.753 394.400.000
6 XuấtLim ( luân chuyển kho) 0 0
7 TK 136- Luân chuyển nội bộ( T.phú) 367.528.305 367.518.305
Cộng 1.443.476.641 1.535.148.164
Hà nội, Ngày 10 tháng 04 năm 2000 Ngƣời lập biểu Kế toán trƣởng
(ký, họ tên)
Sau khi đã lập bản tổng hợp “ Nhập- xuất- tồn ”, bảng kê số 3 và bảng phân bổ nguyên vật liệu, kế tốn vật tƣ chuyển tồn bộ sổ sách cho kế toán tổng hợp để vào sổ nhật ký chung và sổ cái TK 152. Sau đó kế tốn tổng hợp sẽ lập bảng cân đối số phát sinh và báo cáo tài chính.