(Đơn vị tính: đồng)
Chỉ tiêu 2015 2014 Chênh lệch
Nguồn vốn Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ lệ
A. Nợ phải trả 11.693.188.550 52,87% 10.169.522.412 49,44% 1.523.666.138 14,98%
1. Nợ ngắn hạn 803.188.550 6,87% 6.369.522.412 62,63% -5.566.333.862 -87,39%
a- Vay ngắn hạn 0 0% 5.042.000.000 79,16% -5.042.000.000 -100,00%
b- Phải trả người bán 803.188.550 100,0% 772.234.714 12,12% 30.953.836 4,01%
c- Người mua trả tiền trước 0 0% 0 0% 0 0,00%
d- Thuế và các khoản phải
phải nộp nhà nước 0 0% 57.287.698 0,90% 57.287.698 100,00% e- Các khoản phải trả ngắn hạn khác 0 0% 498.000.000 7,82% 2. Nợ dài hạn 10.890.000.000 93,13% 3.800.000.000 37,37% 7.090.000.000 186,58% a- Vay và nợ dài hạn 10.890.000.000 100,0% 3.800.000.000 100,0% 7.090.000.000 186,58% B. Vốn chủ sở hữu 10.424.111.840 47,13% 10.401.302.742 50,56% 22.809.098 0,22% 1. Vốn chủ sở hữu 10.424.111.840 100,0% 10.401.302.742 100,0% 22.809.098 0,22%
a- Vốn đầu tư của chủ sở hữu 10.000.000.000 95,93% 10.000.000.000 96,14% 0 0,00%
b- Lợi nhuận sau thuế chưa
phân phối 424.111.840 4,07% 401.302.742 3,86% 22.809.098 5,68%
Nhìn một cách tổng qt ta có thể thấy nguồn vốn của cơng ty năm 2015 là hơn 22 tỷ tăng hơn 1,5 tỷ so với năm 2014 tương ứng tăng 7,52%. Chứng tỏ quy mơ nguồn tài chính của cơng ty tăng, đây là cơ sở để mở rộng quy mô kinh doanh của doanh nghiệp. Cơ cấu vốn nghiêng về huy động nợ, nợ phải trả tăng hơn 1,5 tỷ đồng tương ứng tăng 14,98% , điều này cho thấy chính sách huy động vốn làm khả năng tự chủ về tài chính giảm, rủi ro tài chính tăng. Tuy nhiên đây là cơ hội để lợi dụng địn bẩy tài chính để khuếch đại ROE
Nhìn chi tiết hơn ta thấy nợ phải trả năm 2015 là hơn 11,5 tỷ( chiếm 52,87% tổng nguồn vốn) tăng hơn 1,5 tỷ so với 2014 ( hơn 10 tỷ chiếm 49,44% tổng nguồn vốn.
Trong tổng nợ chủ yếu là nợ dài hạn chiếm 93,13% vào năm 2015( tăng 186,58% so với 2014). Chính sách huy động dài hạn với mục đích đầu tư cho tài sản ngắn hạn làm giảm áp lực thanh toán cũng như áp lực trả nợ trong ngắn hạn, nó cũng chứng tỏ uy tín của doanh nghiệp trong việc huy động nợ. Nhưng nếu xét về dài hạn, sẽ gây lãng phí nguồn vốn, chi phí sử dụng vốn của doanh nghiệp từ 2015 sẽ tăng lên, điều này gây áp lực và ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của doanh nghiệp .
Nợ ngắn hạn năm 2015 là hơn 800 triệu giảm 87,39% so với 2014( hơn 6,3 tỷ) trong đó chủ yếu là giảm phải trả người bán và thuế các khoản phải nộp nhà nước
Còn đối với vốn chủ sở hữu: Vốn chủ sở hữu năm 2015 la 10,4 tỷ tăng so với 2014 là 0,22%. Cụ thể với năm 2015 vốn đầu tư của chủ sở hữu là 10 tỷ chiếm 95,93% trong tổng vốn chủ sở hữu, lợi nhuận chưa phân phối là 424 triệu chiếm 4,07%. Năm 2014 thì vốn đầu tư của chủ sở hữu cũng là 10 tỷ chiếm 96,14%, lợi nhuận chưa phân phối là 401 triệu chiếm 5,68%.
Qua đây ta thấy quy mô nguồn vốn tăng lên và tập trung vào huy động nợ dài hạn cho các tài sản dài hạn, điều này phần nào làm giảm áp lực thanh toán trong ngắn hạn nhưng nếu xét về dài hạn thì làm tăng chi phí sử dụng vốn của doanh nghiệp, ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của doanh nghiệp.
Doanh nghiệp cần có kế hoạch kế hoạch trả nợ trong thời gian tới nhằm đảm bảo ổn định tình hình kinh doanh của doanh nghiệp.
*Tình hình biến động nguồn vốn của cơng ty
Sự biến động và tỷ trọng của từng chỉ tiêu của tài sản trong bảng cân đối kế toán trong 2 năm 2015 và 2014 được biểu diễn trong bảng 2.1: