(Đơn vị tính: đồng)
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2014 Chênh lệch Tỉ lệ
1. Doanh thu bán hàng
và cung cấp dịch vụ 61.146.092.876 96.066.760.028 -34.920.667.152 -36,35%
2. Các khoản giảm trừ
doanh thu 0 0 0 0
3. Doanh thu thuần 61.146.092.876 95.066.760.028 -33.920.667.152 -35,68%
4. Giá vốn hàng bán 56.823.355.632 90.703.327.284 -33.879.971.652 -37,35%
5. Lợi nhuận gộp 4.322.737.244 4.363.432.744 -40.695.500 -0,93%
6. Doanh thu hoạt động
tài chính 1.763.630 2.095.760 -332.130 -15,85%
7. Chi phí tài chính 141.191.860 404.412.004 -263.220.144 -65,09%
Trong đó: chi phí lãi vay 141.191.860 404.412.004 -263.220.144 -65,09%
8. Chi phí quản lí kinh doanh 4.154.097.520 3.889.650.786 264.446.734 6,80%
9. Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh 29.211.494 71.465.714 -42.254.220 -59,13%
10. Thu nhập khác 0 0 0 -
11. Chi phí khác 0 0 0 -
12. Lợi nhuận khác 0 0 0 -
13.Lợi nhuận kế toán trước
thuế 29.211.494 71.465.714 -42.254.220 -59,13%
14. Chi phí thuế thu nhập 6.426.528 15.722.456 -9.295.928 -59,13%
15.Lợi nhuận sau thuế thu
Từ bảng trên ta thấy kết quả kinh doanh của công ty chưa thực sự khả quan. Tổng lợi nhuận sau thuế của năm 2015 so với năm 2014 giảm hơn 32 triệu đồng tương ứng giảm 59,13%.
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của năm 2015 giảm so với 2014 hơn 34 tỷ tương ứng giảm 36,35%. Kéo theo giá vốn hàng bán cũng giảm hơn 33 tỷ tương ứng giảm 37,35%.
Công ty chủ yếu là kinh doanh nên khơng có các khoản giảm trừ doanh thu.
Tuy nhiên lợi nhuận gộp lại giảm không đáng kể, lợi nhuận gộp năm 2015 giảm so với 2014 hơn 40 triệu tương ứng giảm 0,93%.
Doanh thu hoạt động tài chính giảm, năm 2015 so với 2014 giảm hơn 3 trăm nghìn, tương ứng giảm 15,85%.
Chi phí tài chính năm 2015 giảm so với 2014 hơn 263 triệu tương ứng giảm 65,09%. Từ đây ta thấy chi phí lãi vay của cơng ty trong năm giảm, do cơ cấu nợ của cơng ty có sự thay đổi. Điều này có ảnh hưởng tích cực đến kết quả kinh doanh
Tuy nhiên chi phí quản lý kinh doanh của công ty, năm 2015 tăng so với 2014 là hơn 264 triệu tương ứng tăng 6,8%. Điều này là do trong năm có đầu tư thêm một số trang thiết bị do vậy chi phí quản lý kinh doanh có tăng lên. Chi phí quản lý kinh doanh tăng lên làm lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh giảm xuống. Giá vốn hàng bán giảm trong khi chi phí quản lý kinh của doanh nghiệp lại tăng lên. Điều này cho thấy hiệu quả của việc quản lí trong kinh doanh bán hàng của công ty chưa thực sự hiệu quả.
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh chính là lợi nhuận kế tốn trước thuế của doanh nghiệp. Lợi nhuận kế toán trước thuế của doanh nghiệp giảm kéo theo thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cũng giảm
Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp năm 2015 giảm so với 2014 hơn 32 triệu tương ứng giảm 59,13%
Mặc dù kết quả kinh doanh của doanh nghiệp không tăng trưởng nhưng ngược lại đặt trong nền kinh tế hiện nay và tình hình thị trường kinh doanh của doanh nghiệp cho thấy doanh nghiệp đang kiếm một chỗ đứng vững chắc, các bước đi ổn định nhằm khẳng định tên tuổi của doanh nghiệp trên thị trường đầy các đối thủ cạnh tranh như hiện giờ.
2.2 Thực trạng quản lý vốn lưu động của công ty TNHH TM Khánh Mai trong thời gian qua
2.2.1 Thực trạng vốn lưu động và phân bổ vốn lưu động 2.2.1.1 Thực trạng nguồn vốn lưu động
Trên góc độ là hiệu số giữa tài sản và nợ ngắn hạn của doanh nghiệp, chúng ta có thể nhận thấy biến động gia tăng của nguồn vốn lưu động thường xuyên có cùng xu hướng gia tăng của tài sản ngắn hạn. Nếu năm 2014, nguồn vốn lưu động thường xuyên của doanh nghiệp ở mức -2,683 tỷ thì năm 2015 con số này tăng đã tăng lên là 3,747 tỷ. Xét về giá trị tuyệt đối thì nguồn vốn lưu động thường xuyên ở năm 2015 tăng gần 2,5 lần so với năm 2014. Nguồn vốn lưu động thường xuyên tăng ở năm 2015 là sự bổ sung quan trọng và cần thiết cho nhu cầu vốn lưu động phục vụ kinh doanh liên tục luân phiên chu chuyển tuần hoàn trong doanh nghiệp ( Bảng 2.4)