Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2014 Chênh lệchSố tuyệt đối Tỉ lệ phần trăm Đơn vị tính Dịng tiền vào từ hoạt động
kinh doanh 68.021.804.040 104.060.060.600 Đồng
Dòng tiền thuần từ hoạt động
kinh doanh -52.471.268.818 -11.090.222.722 Đồng
Lãi vay phải trả 141.191.860 404.412.004 Đồng
Doanh thu bán hàng 61.146.092.876 95.066.760.028 Đồng
31/12/2015 31/12/2014
Nợ ngắn hạn 803.188.550 6.369.522.412 Đồng
Năm 2015 Năm 2014 Hệ số tạo tiền từ hoạt động
kinh doanh 1,112 1,095 0,018 1,6%
Hệ số đảm bảo thanh toán lãi vay từ
dòng tiền thuần hoạt động -370,6 -26,4 -344,2 1302,7%
Hệ số đảm bảo thanh toán nợ
Năm 2015 Năm 2014
Hệ số tạo tiền từ hoạt động kinh doanh
Hệ số đảm bảo thanh tốn lãi vay từ dịng tiền thuần hoạt động
Hệ số đảm bảo thanh tốn nợ từ dịng tiền thuần hoạt động
Hình 2.4: Sự biến động của các hệ số phản ánh khả năng tạo tiền
Như vậy ta rút ra nhận xét rằng công ty giảm lượng dự trữ vốn bằng làm cho khả năng thanh tốn của cơng ty chứa đựng nhiều nguy cơ tiềm ẩn; đặc biệt khi HTK tăng cao dẫn đến khả năng đảm bảo an tồn trong thanh tốn vẫn cịn ở mức thấp. Mặc dù cơng ty có được hệ số tín nhiệm cao từ các ngân hàng và các chủ nợ trong nhiều năm liền, nhưng nhà quản trị công ty vẫn nên chú ý hơn đến vấn đề này.
2.2.5 Tình hình quản trị các khoản phải thu 2.2.5.1 Tình hình kết cấu các khoản phải thu
Trong các bộ phận cấu thành nên các khoản phải thu thì phải thu của khách hàng chiếm toàn bộ tỉ trọng, năm 2015 phải thu của khách hàng giảm so với 2014 từ hơn 1,9 tỷ xuống còn 1,85 tỷ tương ứng giảm 6,02%. Từ đó làm tổng các khoản phải thu năm 2015 cũng giảm xuống với giá trị và tỉ trọng giống phải thu khách hàng. Kết quả này có được một phần do việc quản trị tốt nợ phải thu đồng thời cũng do kết quả kinh doanh trong năm của công ty giảm xuống nên các khoản phải thu khách hàng cũng giảm.
Bảng 2.12: Bảng phân tích cơ cấu và sự biến động của các bộ phận trong nhóm các khoản phải thu
Chỉ tiêu
31/12/2015 31/12/2014 Chênh lệch
Giá trị (đồng) Tỷtrọng Giá trị (đồng) Tỷtrọng Giá trị (đồng) Tỉ lệ
Phải thu của khách hàng 1.850.066.990 100% 1.968.648.518 100% -118.581.528 -6,02%
Trả trước cho người bán 0 0% 0 0% 0 -
Các khoản phải thu khác 0 0% 0 0% 0 -
Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 0 0% 0 0% 0 - Tổng cộng các khoản phải thu 1.850.066.99 0 100% 1.968.648.51 8 100% -118.581.528 - 6,02 %
2.2.5.2 Tình hình quản trị các khoản nợ phải thu
Nếu tỉ trọng và chênh lệch các khoản mục trong nợ phải thu phản ánh kết quả cuối cùng trong cơng tác quản trị thì 2 chỉ tiêu vịng quay nợ phải thu và kỳ thu tiền trung bình lại là thơng số được sử dụng để đánh giá một cách khái quát thực trạng của quá trình này.