3.2. Các giải pháp chủ yếu nhằm cải thiện tình hình tài chính của cơng ty
3.2.2. Tăng cường công tác quản trị vốn bằng tiền
Vốn bằng tiền là một bộ phận cấu thành tài sản ngắn hạn. Đây là loại tài sản có tính thanh khoản cao nhất và quyết định tới khả năng thanh toán nhanh của doanh nghiệp. Vốn bằng tiền bản thân nó khơng tự sinh lời, nó chỉ sinh lời khi được đầu tư sử dụng vào mục đích nhất định. Trong mỗi doanh nghiệp, nhu cầu dự trữ vốn bằng tiền là cần thiết đáp ứng cho các yêu cầu giao dịch thanh toán hàng ngày, nắm bắt cơ hội kinh doanh hay nhu cầu dự trữ.
Trong năm dự trũ vốn bằng tiền của công ty giảm, khả năng thanh toán tức thời của cơng ty cũng ở mức rất thấp địi hỏi cơng ty nên chú trọng và tăng cường quản lý vốn bằng tiền như sau:
Xác định đúng đắn mức dự trữ tiền mặt hợp lí, tối thiểu: căn cứ vào số
liệu thống kê nhu cầu chi tiêu tiền mặt bình quân một ngày và số ngày dự trữ tiền mặt hợp lí.
Quản lí chặt chẽ các khoản thu chi tiền mặt. Theo đó dựa vào các
khoản nợ phải trả, phải nộp ngắn hạn dự tính nhu cầu chi tiêu dùng bằng tiền mặt phù hợp với quy mô sản xuất trong năm tới. Đồng thời thực hiện tốt công tác quản lý hàng tồn kho, cơng tác quản lý chi phí, cơng tác bán hàng… để cải thiện nguồn thu tiền mặt tránh mất mát thất thoát. Mọi khoản thu chi tiền mặt đều phải qua quỹ, khơng được thu chi ngồi quỹ. Phân định trách nhiệm rõ ràng giữa kế toán và thủ quỹ trong quản lỹ vốn bằng tiền. Thực hiện đối chiếu, kiểm tra tồn quỹ tiền mặt với sổ quỹ hàng ngày.
Chủ động lập và thực hiện kế hoạch lưu chuyển tiền tệ hàng năm đảm
bảo cân đối thu chi tiền mặt và sử dụng có hiệu quả nguồn vốn tiền mặt tạm thời nhàn rỗi. Thực hiện dự báo và quản lí có hiệu quả các dịng tiền nhập, xuất quỹ trong từng kỳ để đáp ứng yêu cầu thanh toán nợ của doanh nghiệp khi đáo hạn