2.1.1 .Quá trình hình thành và phát triển của Cơng ty Cổ phần Mía đường Sơng Con
3.2.5 Tăng cường công tác quản trị vốn bằng tiền
3.3. 3.3.1. 3.3.2. 3.3.3. 3.3.4.
3.2.5 Tăng cường công tác quản trị vốn bằng tiền
Xuất phát từ thực tế năm 2015, khả năng thanh toán nhanh và hệ số khả năng thanh toán tức thời cịn khá thấp có thể dẫn đến nguy cơ mất khả năng thanh tốn các khoản nợ đến hạn. Chính vì vậy Cơng ty cần quản trị dòng tiền ra vào của công ty một cách hợp lý.
Thực tế hiện nay, công ty quản lý vốn tiền mặt chủ yếu dựa vào kinh nghiệm, chưa sử dụng phương thức quản lý mang tính khoa học nào để quản lý tiền mặt. Điều đó đã làm giảm hiệu quả sử dụng vốn bằng tiền của công ty. Để giảm thiểu rủi ro về khả năng thanh toán, tăng hiệu quả sử dụng vốn bằng tiền, đồng thời ngăn ngừa hành vi gian lận về tài chính trong nội bộ cơng ty, công ty nên thực hiện một số biện pháp sau đây:
Duy trì lượng tiền mặt tại quỹ cần thiết, đáp ứng nhu cầu cơ bản trong sản xuất kinh doanh.
Công tác dự báo và xác định nhu cầu vốn bằng tiền trong những năm vừa qua chưa thực sự được doanh nghiệp quan tâm đúng mức khi có những thời điểm doanh nghiệp duy trì một khối lượng tiền rất lớn nhưng để nhàn rỗi gây lãng phí, làm giảm khả năng sinh lời của vốn. Chính vì vậy, trong thời gian tới công ty cần chú ý hơn công tác dự báo nhu cầu tiền mặt cần thiết trong từng thời kỳ. Trước hết, công ty cần dự báo nhu cầu vốn bằng tiền hợp lý. Do thời điểm thu tiền và chi tiền không phải lúc nào cũng trùng khớp với nhau nên thực tế doanh nghiệp thường xảy ra tình trạng dư thừa hoặc thiếu hụt vốn bằng tiền tại các thời điểm khác nhau. Cụ thể là vào những thời điểm mà cơng ty đến hạn thanh tốn những khoản vay ngắn hạn, trả tiền mua hàng cho nhà cung cấp thì nhu cầu tiền cao nên cần phải dự kiến trước được nguồn trả nợ để huy động đủ tiền, qua đó sẽ tạo sự chủ động cho công ty trong việc quản trị vốn bằng tiền. Để thực hiện được định hướng điều chỉnh này thì việc đảm bảo duy trì mức dự trữ tiền mặt vừa đủ để đáp ứng khả năng thanh toán của doanh nghiệp đặc biệt là khi doanh nghiệp phát sinh các nghiệp vụ kinh tế tài chính có giá trị nhỏ và xuất hiện bất ngờ và tăng cường dự trữ vốn bằng tiền nằm ngồi quỹ tiền mặt tại doanh nghiệp dưới hình thức tiền gửi ngân hàng để phục vụ cho các hoạt động thanh tốn định kì như trả lương cho công nhân viên sẽ là giải pháp quan trọng hàng đầu.
Khai thác nguồn tiền nhàn rỗi hợp lý
Mặt khác, để tiếp tục nâng cao hiệu quả cơng tác quản trị vốn bằng tiền thì bên cạnh việc duy trì khả năng thanh tốn một cách kịp thời và hiệu quả nhằm đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra liên tục thơng suốt thì mục tiêu gia tăng hiệu quả khai thác nguồn tiền nhàn rỗi nhất là khi nguồn tiền tại quỹ tiền mặt khơng có khả năng sinh lời và bộ phận tiền gửi tại ngân hàng thì khả năng sinh lời cũng khá thấp cũng cần được doanh nghiệp đặc biệt chú ý.
Với sự phát triển vượt bậc của thị trường chứng khoán như hiện nay, cơng ty có thể dùng một phần khoản tiền nhàn rỗi của mình để đầu tư ở thị trường này thơng qua nhiều kênh đầu tư da dạng, có khả năng sinh lời tốt và mức độ an tồn tài chính cao. Mặc dù vậy để hoạt động đầu tư tối đa hóa khả năng sinh lời cơng ty cũng cần có sự phân tích kỹ lưỡng hiệu quả đạt được và rủi ro có thể gặp phải.
Như vậy, tăng cường công tác quản trị vốn bằng tiền một mặt sẽ duy trì và đảm bào khả năng thanh tốn cũng như giảm thiểu rủi ro tài chính; mặt khác sẽ góp phần quan trọng nâng cao hiệu quả sử dụng vốn bằng tiền nói riêng cũng như hiệu quả sử dụng vốn lưu động nói chung.
Dự báo dịng tiền trong tương lai: Chúng ta biết rằng dòng tiền trong
tương lai phụ thuộc vào tình hình thanh tốn của chủ đầu tư cũng như chi trả các khoản nợ đến hạn của doanh nghiệp và tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh cụ thể của từng năm mà khơng có năm nào giống năm nào. Vậy để giữ cho lượng tiền luôn ổn định, Cơng ty nên sử dụng các mơ hình dự báo dịng tiền để luôn chủ động cân đối thu chi, xác định nhu cầu vốn bằng tiền trong từng thời điểm. Ngoài ra, việc dự báo dịng tiền cũng sẽ giúp Cơng ty có
quyết định kinh doanh sáng suốt, nhìn thấy trước những tình trạng nợ nần cũng như biết được, tình hình lưu chuyển tiền mặt của Công ty.
Tăng cường kiểm tra hệ thống quản lý tiền: Tăng cường kiểm tra hệ
thống quản lý tiền cũng đồng nghĩa với hạn chế rủi ro lưu chuyển tiền mặt. Ít nhất mỗi q, doanh nghiệp nên tiến hành kiểm tra một lần để kịp thời phát hiện những sai sót trong dữ liệu tài chính, hay những vấn đề như gian lận thương mại…