2. THỰC TIỄN VẬN DỤNG UCP600 VÀ ISBP745 TRONG VIỆC TẠO LÂP VÀ KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG
2.1. Khi ngân hàng thương mại Việt Nam là ngân hàng phát hành L/C
Hiện nay TMQT đang mở rộng theo cấp số nhân đòi hỏi sự tham gia của các ngân hàng ngày càng nhiều hơn. Các ngân hàng đảm nhiệm một khâu vô cùng quan trọng trong hoạt động ngoại thương của các doanh nghiệp đó là thanh toán quốc tế. Thực tế cho thấy kim ngạch nhập khẩu của các doanh nghiệp Việt Nam chiếm tỷ trọng khá lớn trong cán cân TTQT và khi thực hiên giao dịch với các đối tác nước ngồi thì có đến hơn 70% các giao dịch được thực hiện qua phương thức tín dụng chứng từ. Vậy trong quy trình thanh tốn bộ chứng từ hàng nhập thì quy trình tạo lập và kiểm tra bộ chứng từ được thực hiện như thế nào?
Quy trình tiến hành kiểm tra chứng từ khi là ngân hàng phát hành L/C của mỗi ngân hàng thương mại khác nhau là khác nhau. Tuy nhiên có một điểm chung là quy trình ấy đều tuân thủ UCP 600 và ISBP 745.
2.1.1. Bước 1: Kiểm Tra
Hầu hết các ngân hàng thương mại đều tiến hành kiểm tra chứng từ tuân thủ theo UCP 600 và ISBP 745.
2.1.1.1. Về thời gian kiểm tra chứng từ
Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam (Agribank), Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam (BIDV) quy định thời gian kiểm tra chứng từ tuân thủ theo UCP600, đó là 5 ngày làm việc ngân hàng.
Ngân Hàng Công Thương Việt Nam (Vietinbank) vẫn chưa áp dụng bản tập quán mới nên vẫn quy định thời gian kiểm tra chứng từ là 7 ngày làm việc như quy định của UCP500.
Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank): thời gian kiểm tra BCT là 5 ngày làm việc ngân hàng.
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
Ngân Hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank): 5 ngày làm việc ngân hàng.
2.1.1.2. Về việc phân bố thời gian kiểm tra chứng từ
Hầu hết các ngân hàng đều quy định thời gian kiểm tra CT tuân thủ đúng Đ14 UCP600, đó là 5 ngày làm việc ngân hàng. Tuy nhiên khi áp dụng cụ thể vào quy trình của mình thì các ngân hàng lại phân bổ thời gian 5 ngày đó theo những cách thức khác nhau.
Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam (BIDV): Thanh toán viên (TTV) sẽ có tối đa là 2 ngày làm việc kể từ ngày tiếp nhận để kiểm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ theo L/C, phù hợp với các quy tắc thanh toán được quy định trong UCP600 và ISBP 745. Thời gian cịn lại trình kiểm soát viên để tiến hành kiểm tra lại kết quả kiểm tra của TTV và quyết định tính phù hợp hoặc không phù hợp của BCT.
Ngân Hàng Agribank: 3 ngày làm việc.
Ngân Hàng Techcombank: Thanh tốn viên có tối đa 2 ngày làm việc kể từ ngày nhận để kiểm tra tính phù hợp của BCT theo L/C, phù họp với các quy tắc thanh toán quy định trong UCP600 và ISBP 745.
Ngân Hàng Habubank: Quy định ngay sau khi nhận được bộ chứng từ từ ngân hàng nước ngoài, Habubank sẽ tiến hành kiểm tra bộ chứng từ và thơng báo tình trạng BCT cho khách hàng trong vòng 2 ngày làm việc và cố gắng trả BCT nhanh nhất có thể theo yêu cầu của khách hàng khi ngân hàng nhận được BCT từ ngân hàng nước ngoài.
Như vậy rõ ràng là với thời gian 5 ngày làm việc dành cho việc kiểm tra chứng từ theo UCP600, các ngân hàng đã phân bố khoảng thời gian ấy tương đối hợp lý. Nhờ quy định một cách chặt chẽ, phân bổ thời gian hợp lý nên đã giúp cho các ngân hàng tránh được những sai sót từ việc kiểm tra BCT thanh toán.
2.1.1.3. Quy định ngày nhận chứng từ
Ta có thể thấy rằng một bất cập của UCP600 đó là mặc dù UCP600 đã quy định thời gian kiểm tra chứng từ là 5 ngày làm việc ngân hàng, tuy nhiên lại không
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
có quy định rõ ràng về ngày nhận chứng từ. Thời giạn tối đa dành cho mỗi ngân hàng để tiến hành kiểm tra BCT là 5 ngày làm việc ngân hàng, nhưng thời điểm bắt đầu tính từ khi nào? Để tránh trường hợp có hiểu lầm và tranh chấp xảy ra liên quan đến thời gian kiểm tra bộ chứng từ, một số ngân hàng cũng đã có những quy định cụ thể về vấn đề này.
Ngân Hàng Agribank đã quy định: Ngày tiếp nhận chứng từ do cơ quan chuyển phát gửi đến chi nhánh được coi là ngày tiếp nhận chứng từ.
Ngân hàng Techcombank quy định: Ngày tiếp nhận chứng từ do cơ quan chuyển phát gửi đến chi nhánh được coi là ngày nhận chứng từ, tuy nhiên trong trường hợp chứng từ được nhận từ hãng chuyển phát sau 14h30 hoặc vào ngày thứ 7 thì ngày nhận chứng từ được tính là ngày làm việc tiếp theo.
2.1.2. Bước 2: TTV kiểm tra bộ chứng từ so với L/C đã phát hành để xác định tình trạng bộ chứng từ. Việc kiểm tra chứng từ tuân thủ Đ16 UCP600. Thực tế sẽ xảy ra hai trường họp đó là BCT họp lệ và BCT không họp lệ.
2.1.2.1. Bộ chứng từ phù hợp
- Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam (BIDV): Nếu BCT hợp lệ thì sẽ lập thông báo BCT về và gửi khách hàng.
- Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam (Agribank): Nếu BCT phù hợp, lập thông báo BCT về theo mẫu của Agribank và gửi khách hàng.
- Đối với ngân hàng TMCP: Cũng giống như các ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước, trong trường hợp BCT là phù hợp, ngân hàng sẽ lập thông báo BCT về gửi khách hàng.
2.1.2.2. Bộ chứng từ không phù hợp
- Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam (BIDV): Nếu BCT có sai biệt thì lập điện từ chối BCT rồi gửi ngân hàng đã gửi chứng từ và lập thông báo BCT có bất đồng và gửi đến khách hàng.
- Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn quy định như sau: khi BCT có sai biệt, Agribank gửi thơng báo BCT có sai sót đến khách hàng, nếu trong
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
vòng 3 ngày làm việc mà khách hàng chưa chấp nhận sai sót thì Agribank lập điện từ chối chứng từ.
- Ngân Hàng Thương Mại cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam Techcombank quy định như sau: Đối với bộ chứng từ có sai biệt, điện thông báo về sự sai biệt phải được gửi tới ngân hàng đòi tiền/ ngân hàng đại lý của ngân hàng hưởng trong vòng 5 ngày làm việc kể từ sau ngày Techcombank nhận được BCT. Mọi thông báo gửi sau ngày này đều khiến cho Techcombank mất quyền từ chối bộ chứng từ có sai biệt (tuân thủ theo Đ16 UCP 600). Đồng thời Techcombank cũng gửi thông báo đến khách hàng về việc BCT có sai sót và xin chỉ dẫn của khách hàng.
- Ngân Hàng TMCP Nhà Hà Nội Habubank: Trong trường hợp BCT có bất đồng trong vịng 2 ngày kể từ ngày nhận được thông báo của Habubank, khách hàng phải có chỉ thị về việc chấp nhận hay từ chối bất đồng của BCT.
- Ngân Hàng Phương Đông (OCB): Đối với BCT có sai sót, trong vòng 5 ngày kể từ ngày nhận được thông báo của OCB, khách hàng phải trả lời OCB bằng văn bản. OCB sẽ căn cứ vào công văn chấp nhận hay không chấp nhận BCT của khách hàng để tiến hành thanh toán (đối với L/C trả ngay), cam kết thanh toán vào ngày đáo hạn (Đối với L/C trả chậm), hoặc gởi điện từ chối thanh toán đối với phía nước ngồi.
- Ngân Hàng TMCP Dầu Khí Tồn cầu (GPBank): Khi BCT có sai biệt, GPBank sẽ giao chứng từ cho khách hàng khi khách hàng ký chấp nhận đồng ý bất hợp lệ.
Ta có thể thấy rằng theo quy định trong Điều 16b UCP600: khi một ngân hàng phát hành quyết định việc xuất trình là khơng phù hợp, thì nó có thể theo cách thức của riêng mình tiếp xúc với người yêu cầu xin bỏ qua sai biệt. UCP chỉ quy định điều đó khơng thể kéo dài quá thời hạn 5 ngày. Tuy nhiên, các ngân hàng khi ứng dụng UCP đã sửa đổi sao cho phù hợp với thực tiễn hoạt động của ngân hàng mình: Techcombank 5 ngày, Agribank 3 ngày, Habubank 2 ngày...
Hết thời hạn nêu trên, nếu nhận được thông báo chấp nhận bỏ qua sai biệt của khách hàng thì ngân hàng tiến hành thanh tốn bình thường như trong trường hợp chứng từ khơng có sai biệt và thu phí lỗi chứng từ theo quy định. Nếu không
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
nhận được sự phản hồi từ phía khách hàng hoặc khách hàng từ chối thanh toán hoặc chỉ thanh tốn một phần thì ngân hàng phải điện từ chối thanh toán và ghi rõ là chờ sự định đoạt của ngân hàng gửi chứng từ. Nếu trong thòi gian chờ sự định đoạt của ngân hàng gửi chứng từ mà nhận được chỉ thị bỏ qua sai biệt của khách hàng thì ngân hàng phát hành tiến hành thanh toán bộ chứng từ.
Thực tế là các ngân hàng nước ngoài trước khi gửi BCT đòi tiền ngân hàng phát hành đã tiến hành kiểm tra BCT và khi phát hiện có sai sót trong BCT cũng đã phải điện thông báo cho NHPH và xin bỏ qua sai biệt. Vậy nếu BCT sau khi được chuyển đến cho NHPH mà phát hiện thêm những sai biệt mà ngân hàng đòi tiền chưa đề cập đến trong điện xin bỏ qua sai biệt thì NHPH có thanh tốn BCT khơng? về vấn đề này, UCP thực sự vẫn chưa giải quyết đươc. Tuy nhiên, một số ngân hàng thương mại cũng đã có những quy định cụ thể về vấn đề này.
Theo quy định của Techcombank: “Trường họp Techcombank đã gửi điện chấp nhận sai sót được thơng báo trước đó nhưng khi nhận được BCT và kiểm tra phát hiện thêm các lỗi sai sót khác ngồi các lỗi mà NH nước ngoài đề cập trong điện thì Techcombank vẫn có quyền từ chối thanh tốn BCT khi khách hàng khơng chấp nhận thêm các lỗi sai sót mà Techcombank thơng báo thêm sau này”.
Agribank quy định như sau: khi nhận chứng từ kiểm tra nếu phát hiện thêm sai sót, TTV phải báo cáo phụ trách phòng và lãnh đạo chi nhánh để từ chối thanh toán và ghi rõ là chờ sự định đoạt của ngân hàng đòi tiền đồng thời thông báo để khách hàng cho ý kiến.
Vậy rõ ràng là khi áp dụng UCP 600 một số ngân hàng đã biết triển khai những quy định trên thành những quy tắc và cẩm nang riêng cho doanh nghiệp mình. Từ đó đã nâng cao được sức cạnh tranh và tránh được những tranh chấp liên quan đến việc kiểm tra BCT thanh toán.
2.1.3. Bước 3: KSV kiểm tra lại kết quả kiểm tra chứng từ của TTV đồng thời kiểm tra hồ sơ và dữ liệu mà TTV đã nhập
KSV phê duyệt giao dịch nếu chấp nhận kết quả kiểm tra chứng từ và dữ liệu mà TTV đã nhập.
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
KSV từ chối giao dịch nếu không chấp nhận kết quả kiểm tra chứng từ và/ hoặc dữ liệu mà TTV đã nhập. KSV cần ghi lý do từ chối, gạch chéo và huỷ bản nháp mà TTV đã in (nếu có) và chuyển hồ sơ lại cho TTV để bổ sung, chỉnh sửa.
2.1.4. Bước 4: TTV fax thông báo BCT về tới khách hàng
2.1.5. Bước 5: TTV nhắc nhở khách hàng chuẩn bị tiền để thanh toán BCT phù hợp
Trong thực tế thường xảy ra 2 tình huống: đó là khách hàng có đủ tiền thanh toán và khách hàng khơng có đủ tiền thanh tốn. Trong trường họp khách hàng khơng có đủ tiền thanh tốn thì ngân hàng sẽ thực hiện việc cho vay, ghi nợ tài khoản của khách hàng. Việc này hầu hết chỉ xảy ra đối với những khách hàng quen thuộc của ngân hàng. Vì trong trường họp nếu khách hàng không phải là bạn hàng quen thuộc thì đại đa số các ngân hàng sẽ yêu cầu khách hàng ký quỹ 100% và như vậy sẽ hiếm khi xảy ra trường họp khách hàng không đủ tiền thanh toán BTC.