2. THỰC TIỄN VẬN DỤNG UCP600 VÀ ISBP745 TRONG VIỆC TẠO LÂP VÀ KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG
2.3.Khi ngân hàng thương mại Việt Nam là ngân hàng xác nhận
Xác nhận thư tín dụng là nghiệp vụ đóng vai trị khơng nhỏ trong việc tạo nên thành công của thương mại quốc tế nói chung và họp đồng ngoại thuơng nói riêng. Trong thương mại quốc tế, người xuất khẩu muốn nhận được tiền rồi mới giao hàng, còn người nhập khẩu lại luôn muốn nhận được hàng rồi mới trả tiền. Phương thức tín dụng chứng từ với sự tham gia của ngân hàng là bên trung gian đã giải quyết được xung đột giữa hai bên mua bán. Khi tín dụng đã được mở thì ngưịi xuất khẩu mới giao hàng, và ngược lại người nhập khẩu chỉ nhận được hàng khi trả
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
tiền hoặc chấp nhận trả tiền. Tuy nhiên, trong trường họp hai bên mua bán chưa có quan hệ kinh doanh buôn bán với nhau, ngân hàng phát hành L/C khơng phải là ngân hàng có uy tín trên trường quốc tế thì bên xuất khẩu lại muốn có một sự đảm bảo hơn nữa cho mình. Đó là u cầu thư tín dụng phải có xác nhận hay nói cách khác yêu cầu một ngân hàng có uy tín đảm bảo thanh tốn trong trường hẹyp NHPH khơng có khả năng thanh tốn. Thư tín dụng xác nhận đặc biệt hữu ích trong trường họp hai bên mua bán chưa có quan hệ ngoại thương nhiều, chưa tin tưởng lẫn nhau và bên xuất khẩu chưa thực sự tin tưởng vào uy tín, tiềm lực tài chính của NHPH. Vậy khi đóng vai trị là ngân hàng xác nhận thư tín dụng thì trách nhiệm của ngân hàng thương mại được UCP 600 quy định như thế nào? Ngân hàng thương mại sẽ thực hiện quy trình nghiệp vụ đó ra sao?
Theo UCP 600 trách nhiệm của NHXN tương tự như trách nhiệm của NHPH: Đó là cam kết trả tiền, cam kết thanh tốn thư tín dụng khi BCT xuất trình phù họp. Do đó yêu cầu đặt ra cũng tương tự như là khi ngân hàng thương mại là NHPH. Do vậy việc kiểm tra BCT xuất trình cũng phải tuân thủ nghiêm ngặt quy trình kiểm tra khi đóng vai trị là NHPH L/C. Tuy nhiên theo Đ8 (a) UCP 600 thì NHXN có trách nhiệm thương lượng thanh toán miễn truy địi khi L/C có giá trị thương lượng thanh tốn tại NHXN, cịn nếu L/C có giá trị thanh toán tại NH chỉ định mà ngân hàng này khơng thương lượng thanh tốn thì NHXN sẽ phải thanh toán. Do vậy, khi nhận được BCT đòi tiền gửi đến, NHXN phải kiểm tra tính phù họp của BCT so với UCP 600, với L/C và giữa các chứng từ với nhau.
Thực tế hiện nay, các ngân hàng thương mại thường xác nhận L/C do ngân hàng đại lý, hoặc NH có mối quan hệ với ngân hàng mình. Bởi vì thực tế là khi đồng ý xác nhận L/C, ngân hàng đã bị ràng buộc không thể huỷ bỏ đối với việc thanh toán hoặc thương lượng thanh toán. Do vậy, nếu đồng ý xác nhận tín dụng thư do một ngân hàng nào đó phát hành, NHXN cũng đã phải có sự hiểu biết về NHPH thư tín dụng, về khả năng tài chính, năng lực hoạt động.. .Đồng thời NHXN cũng phải có sự hiểu biết đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu, về họp đồng mua bán ngoại thương, và đặc biệt là những điều khoản quy định trong thư tín dụng. Từ đó mới có thể tránh được rủi ro cho NHXN khi xác nhận L/C. Và điều quan trong
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
hơn cả đó là việc kiểm tra BCT xuất trinh của NHXN khi phải thanh toán, thương lượng thanh tốn. Quy trình kiểm tra BCT tương tự như quy trình kiểm tra BCT của NHPH L/C. Một số ngân hàng thương mại đã có quy định cụ thể về việc xác nhận L/C.
Agribank có quy định như sau:
- Đối với L/C do ngân hàng đại lý của Agribank phát hành yêu cầu Agribank thông báo kèm xác nhận, trước khi chuyển L/C cho chi nhánh, trong vòng 8h làm việc từ khi nhận được điện, Sở Quản Lý có trách nhiệm:
+ Kiểm tra uy tín của NHPH, hạn mức xác nhận L/C trong thanh toán với AGRIBANK.
+ Các điều kiện hoàn trả, điều kiện thanh toán của L/C khơng có quy định bất lợi cho việc đòi tiền của Agribank. Agribank chỉ xem xét xác nhận L/C nếu ngân hàng mở L/C chấp nhận sửa đổi các điều khoản bất lọi đó.
+ L/C phải là trả tiền ngay và cho phép đòi tiền bằng điện, hạn chế chiết khấu chứng từ tại Agribank.
+ L/C quy định: Vận đơn lập theo lệnh của ngân hàng phát hành và toàn bộ vận đơn gốc được xuất trình qua chi nhánh Agribank.
+ Khách hàng (người thụ hưởng L/C phải là người có tín nhiệm, có quan hệ thanh tốn tốt đối với Agribank
+ Mặt hàng xuất khẩu có giá cả hợp lý, dễ tiêu thụ trên thị trường quốc tế và được phép xuất khẩu
+ Làm rõ phí xác nhận L/C do bên nào chịu (ngân hàng L/C hay người thụ hưởng L/C). Nếu phí xác nhận do ngân hàng mở L/C thanh toán, Sở Quản Lý có trách nhiệm thu phí của ngân hàng mở L/C. Nếu phí xác nhận do người
thụ hưởng chịu, Sở Quản Lý thông báo cho chi nhánh để thu phí từ khách hàng.
- Trong trường hẹyp, L/C không phải là do ngân hàng đại lý với Agribank phát hành thì Sở Quản Lý có trách nhiệm nghiên cứu và đề xuất phí xác nhận, mức ký quỹ đối với ngân hàng phát hành( nếu cần thiết), trình Tổng Giám Đốc phê duyệt xác nhận L/C do ngân hàng phát hành.
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
+ Nếu Tổng giám đốc đồng ý xác nhận L/C do ngân hàng khác phát hành, khi chuyển L/C cho chi nhánh, Sở quản lý phải gửi kèm theo văn bản uỷ quyền xác nhận để chi nhánh thông báo cho khách hàng và ngân hàng phát hành.
+ Trong trường họp Tổng giám đốc không đồng ý xác nhận, Sở Quản Lý phải thông báo cho chi nhánh bằng văn bản đồng thời chuyển tiếp điện để chi nhánh thực hiện thông báo L/C không kèm xác nhận của Agribank.
Vậy ta thấy rõ ràng là trong nghiệp vụ xác nhận thư tín dụng của mình, Agribank đã tuân thủ chặt chẽ quy định của UCP 600 mà cụ thể ở đây đó là Điều 8d: Nếu một ngân hàng được ngân hàng phát hành uỷ quyền hoặc yêu cầu xác nhận thư tín dụng nhưng ngân hàng này không sẵn sàng làm việc đó, thì nó phải thông báo không chậm trễ cho ngân hàng và nó có thể thơng báo tín dụng mà khơng có xác nhận. Đặc biệt hom nữa, Agribank đã áp dụng UCP một cách linh hoạt theo quy trình nghiệp vụ riêng của mình (khách hàng phải là người có tín nhiệm, có quan hệ thanh toán tốt với Agribank, quy định về mặt hàng xuất khẩu...) từ đó có thể tránh được rủi ro khi thực hiện dịch vụ xác nhận thư tín dụng.
Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank) cung cấp dịch vụ xác nhận L/C như sau: Vietcombank cam kết thanh toán (hoặc chấp nhận thanh toán và thanh toán khi đến hạn) cho BCT xuất trình phù hợp với các điều khoản, điều kiện của L/C do ngân hàng nước ngoài phát hành cho khách hàng. Khi sử dụng dịch vụ xác nhận L/C của Vietcombank, khách hàng được Vietcombank đảm bảo, do vậy sẽ loại trừ được rủi ro từ phía người nước ngồi.
Điều kiện để sử dụng sản phẩm: khách hàng yêu cầu đối tác nhập khẩu phát hành L/C có các điều khoản sau:
- L/C cho phép xác nhận (with confirmation hoặc may add confirmation) - Chỉ định Vietcombank là ngân hàng xác nhận và ngân hàng thanh toán. - Cho phép đòi tiền bằng điện hoặc địi tiền ngân hàng hồn trả theo cam kết hoàn trả hoặc cho phép ghi nợ tài khoản ngân hàng phát hành tại Vietcombank.
Khách hàng nên tham khảo ý kiến của Vietcombank trước khi ký kết hợp đồng xuất nhập khẩu sử dụng L/C xác nhận qua Vietcombank.
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
cần phải quan tâm đến vấn đề phí xác nhận do ai trả? NHPH, người yêu cầu phát hành thư tín dụng hay là ngưòi hưởng lợi L/C? Để từ đó có kế hoạch thu phí xác nhận. Và mỗi ngân hàng có một mức phí cụ thể.
Bảng 2.6: Biểu phí xác nhận của một số ngân hàng khi xác nhận thư tín dụng của ngân hàng đại lý phát hành
Ngân hàng Mức phí xác nhận
Agribank 0,2% trị giá L/C, tối thiều 10USD, tối đa 150 USD
Maritime Bank 1,2-1,5%/Năm, tối thiểu là 45USD, thời gian tối thiểu tính phí là 30 ngày.
HDBank 0,25%/ quý, tối thiểu là 25USD
Eximbank 0,083%/tháng( tính theo ngày), tối thiểu 25 USD. Southern Bank Tối thiểu là 40 USD, theo thoả thuận
Vietcombank Thu theo biểu phí áp dụng cho các ngân hàng đại lý
VPBank Tỷ lệ thoả thuận tính trên trị giá thư tín dụng tính từ ngày xác nhận đến ngày hết hạn