2.2.1 Tình hình nợ xấu trong giai đoạn hiện nay
2.2.1.1 Tình hình chung và xu hƣớng của nợ xấu
Do ảnh hƣởng của cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính và suy thối kinh tế tồn cầu từ năm 2008, dẫn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn và nợ xấu bắt đầu tăng.
Hình 2.4: Nợ xấu ngân hàng giai đoạn 2008 - 2012
Tử năm 2008 – 2012 nợ xấu có chiều hƣớng gia tăng nhanh chóng (về cả giá trị dƣ nợ xấu lẫn tỷ lệ nợ xấu/tổng dƣ nợ tín dụng). Nếu nhƣ năm 2008 tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống NHTM Việt Nam là 2.17% thì đến cuối năm 2012 con số đã lên tới 6%. Giá trị dƣ nợ xấu cũng tăng nhanh. Nợ xấu ngân hàng năm 2008 là 27,610 tỷ đồng, đến năm 2010 giá trị nợ xấu đã tăng gần gấp 2 lần và đến năm 2012, nợ xấu ngân hàng ƣớc tính trên 250,000 tỷ đồng, gấp gần 10 lần nợ xấu 2008. Con số này đã báo động chất lƣợng tín dụng nói riêng, tình hình kinh doanh của các NHTM Việt Nam nói chung.
Giai đoạn năm 2011 – 2012 là giai đoạn có tốc độ nợ xấu tăng khá nhanh so với các năm trƣớc đó. Nếu trong các năm 2008 – 2009, nợ xấu chỉ xoay quanh con số 2% thì đến năm 2011 tỷ lệ nợ xấu đã tăng lên đến 3.30% và đến năm 2012 tỷ lệ này đã tăng gần gấp đôi, tƣơng ứng khoảng 6%.
Thực chất nợ xấu đã có dấu hiệu gia tăng từ những năm 2007. Cụ thể, kể từ năm 2007, NHNN yêu cầu tất cả các NHTM phải phân loại và trích lập dự phịng theo chuẩn mới. Theo đó, NH phải phân loại nợ của Doanh Nghiệp theo hơn 50 tiêu chí, phản ánh đầy đủ và toàn diện về thời gian, khả năng trả nợ. Nếu áp dụng quy định này, nợ xấu của NH chắc chắn sẽ tăng lên gấp vài ba lần. Dù NHNN ban hành từ năm 2007, nhƣng tới nay mới chỉ có BIDV, Vietcombank, Techcombank thực hiện, số còn lại vẫn dùng chuẩn mực cũ. Thêm vào đó là các gói kích cầu, hỗ trợ lãi suất của NHNN trong các năm 2009 – 2010 đã giúp kìm hãm nợ xấu phát triển. Đó là lý do mà nợ xấu đã tiềm ẩn từ năm 2008 và đến 2011, NHNN mới bắt đầu thừa nhận sự nghiêm trọng của nợ xấu tại hệ thống NHTM Việt Nam.
Bảng 2.2: Nợ xấu một số NHTM giai đoạn 2008 – 2012
Đơn vị tính: %
STT NH 2008 2009 2010 2011 2012
1 ABBank 0.16% 3.47% 0.50% 0.79% 3.29%
STT NH 2008 2009 2010 2011 2012
3 Agribank 5.55% 6.78% 7.55% 7.84% 8.80%
4 BIDV 2.10% 3.79% 5.59% 5.59% 6.77%
5 DAB 1.02% 1.23% 1.50% 1.29% 3.95%
6 Dai A Bank 0.58% 0.12% 0.16% 0.19% 4.40%
7 Dai Tin Bank 0.12% 0.14% 0.30% 0.65% 2.30%
8 Eximbank 1.71% 1.53% 1.42% 1.51% 3.62% 9 HDBank 0.93% 0.20% 0.80% 0.33% 3.35% 10 KienLongBank 0.64% 0.15% 0.17% 0.77% 2.92% 11 LienVietBank 0.01% 0.30% 0.40% 0.43% 0.91% 12 MB 0.34% 1.13% 1.35% 1.41% 3.50% 13 MDBBank 0.82% 0.94% 1.22% 0.07% 2.56% 14 MHB 0.40% 0.50% 0.55% 0.61% 2.99% 15 MSB 0.49% 0.83% 1.22% 1.47% 2.65% 16 Nam A Bank 0.10% 0.71% 0.20% 1.80% 2.70% 17 NaviBank 0.13% 0.45% 0.22% 0.92% 5.64% 18 OceanBank 0.15% 0.60% 0.40% 0.48% 2.52% 19 PGBank 0.44% 0.23% 0.42% 0.56% 8.44% 20 PhuongDongBank 0.27% 0.63% 0.55% 0.33% 2.80% 21 PhuongNamBank 0.25% 0.43% 1.22% 1.32% 4.02% 22 PhuongTayBank 0.34% 0.10% 0.10% 1.30% 7.25% 23 Sacombank 1.31% 1.40% 1.54% 1.57% 2.65% 24 Saigonbank 0.18% 0.28% 0.91% 2.75% 2.93% 25 Seabank 0.18% 0.28% 0.53% 0.80% 2.98% 26 Techcombank 1.10% 1.89% 1.35% 1.49% 3.83% 27 Tienphongbank 0.01% 0.10% 0.12% 0.67% 3.66% 28 VIB 0.45% 1.17% 1.79% 2.00% 2.76% 29 Viet A Bank 0.19% 0.31% 0.52% 0.56% 4.65% 30 VietCapitalBank 0.23% 0.46% 4.00% 0.69% 1.60% 31 Vietcombank 4.61% 2.47% 3.31% 3.03% 5.00% 32 Vietinbank 2.81% 2.61% 3.66% 5.75% 6.07% 33 VPBank 0.41% 0.35% 1.00% 1.20% 2.72%
Nguồn: số liệu BCTC của các NHTM Nợ xấu của các NHTM cũng có xu hƣớng gia tăng nhanh chóng qua các năm. Chỉ tính riêng 4 ngân hàng TMNN lớn là Agribank, BIDV, Vietcombank, Vietinbank, tổng nợ xấu đã là 76,600 tỷ đồng trong năm 2012. Nợ xấu có tài sản đảm bảo bằng bất động
sản và bất động sản hình thành trong tƣơng lai chiếm đến hơn 70% tổng nợ xấu. Cao nhất là Agribank khi mà tỷ lệ nợ xấu của NH này cuối năm 2012 là 8.80%. Nợ xấu của Agribank trong năm 2012 là khoảng 35,919 tỷ đồng, tập trung nhiều nhất vào các khoản cho vay bất động sản. Còn ở lĩnh vực kinh doanh truyền thống là nông nghiệp và nông thôn, nợ xấu lại ở mức thấp, dƣới 1.5%.
Các NHTM có mức vốn điều lệ thấp nên tỷ lệ nợ xấu khá thấp. Tuy nhiên, một số Ngân hàng tuy có mức vốn điều lệ thấp nhƣng nợ xấu khá cao là PG Bank, Tienphongbank…Nợ xấu của PG Bank tăng mạnh từ 249 tỷ đồng trong năm 2011 lên đến 1,163 tỷ đồng và khiến tỷ lệ nợ xấu năm 2012 tăng vọt lên 8.44%, cao hơn mức chuẩn của Ngân hàng Nhà nƣớc là 3%. Đáng chú ý là tỷ trọng nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1) trong tổng dƣ nợ của PGBank có xu hƣớng sụt giảm, trong khi nợ cần chú ý (nhóm 2) lại tăng cao. Do đó, rủi ro nợ xấu PGBank gia tăng trong thời gian tới là rất cao. Nợ xấu của ngân hàng phƣơng Tây tăng 469% so với tỷ lệ 1.3% tại thời điểm cuối năm 2011. Con số nợ xấu tuyệt đối là 359 tỷ đồng, tƣơng ứng với tỷ lệ nợ xấu là 7.25% , tăng gấp hơn 3 lần so với năm 2011. Tienphongbank tuy có tỷ lệ nợ xấu là 3.66% nhƣng theo các báo cáo của Thanh tra NHNN thì nợ xấu tại Tienphongbank có thể lên đến hai con số, đồng thời khả năng thanh khoản rất kém.
Nợ xấu có tài sản đảm bảo bằng bất động sản và bất động sản hình thành trong tƣơng lai chiếm đến hơn 70% tổng nợ xấu. Đáng chú ý, theo báo cáo của các ngân hàng, 84% số nợ xấu có tài sản bảo đảm, có giá trị bằng 135% so với nợ xấu. Nếu xét riêng tỷ lệ giá trị tài sản đảm bảo trên nợ xấu BĐS là 180%, đây là tỷ lệ khá cao. Tuy nhiên, đối với việc tình hình BĐS vẫn cịn nhiều khó khăn nhƣ hiện nay thì xử lý các BĐS này vẫn còn nhiều thử thách
2.2.1.2 Nợ xấu của từng loại hình NHTM
Nếu xét theo từng nhóm ngân hàng, ta có thể thấy đƣợc khối NHLD và Ngân hàng 100% vốn đầu tƣ nƣớc ngồi có tỷ lệ nợ xấu khá thấp.
Hiện có 4 ngân hàng liên doanh, 5 ngân hàng 100% vốn nƣớc ngoài và 50 chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài đƣợc cấp giấy phép hoạt động tại Việt Nam. Nợ xấu của khối ngân hàng này luôn chiếm tỷ lệ thấp nhất trong giai đoạn 2008 – 2012. Tỷ lệ nợ xấu của khối này luôn thấp 3%. Sở dĩ nhƣ vậy là do các ngân hàng này tập trung vào phân khúc khách hàng trung cấp và cao cấp, đồng thời có một hệ thống kiểm sốt rủi ro hiện đại, quy trình chặt chẽ. Chất lƣợng phục vụ khách hàng ở các ngân hàng này cũng cao hơn hẳn so với các NHTM trong nƣớc.
Bảng 2.3: Tỷ lệ nợ xấu theo từng khu vực Ngân hàng 2008 – 2012
Đơn vị tính: % Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 Tỷ lệ nợ xấu 2.17% 2.22% 2.14% 3.30% 6.00% Trong đó NHTM Nhà nƣớc 2.25% 2.18% 2.95% 2.16% 6.16% NHTM CP 2.20% 2.27% 2.30% 1.87% 5.87% NHLD&NN 1.71% 1.89% 1.86% 1.20% 3.12%
Nguồn: số liệu thống kê NHNN Việt Nam Dƣ nợ thấp nên cũng kéo theo tỷ lệ nợ xấu ln ở mức an tồn nếu so sánh với các khối ngân hàng khác. Tỷ lệ nợ xấu của khối ngân hàng này trong năm 2011 và 2012 lần lƣợt là 1.20% và 3.12%.
Cũng theo bảng trên, ta dễ dàng nhận thấy tỷ lệ nợ xấu của khối NH TMNN và NH TMCP ln ở mức khá cao.
Nếu chỉ tính riêng khối NHTM cổ phần và NHTM Nhà nƣớc, nợ xấu chiếm gần 80% nợ xấu toàn hệ thống. Việc nợ xấu tập trung phần lớn ở các NHTM, đặc biệt là các NHTM Nhà nƣớc cho thấy thực trạng tín dụng nóng trong thời gian vừa qua khi mà tốc độ tăng trƣởng tín dụng tăng cao hơn tốc độ huy động. Các NHTM Nhà nƣớc cho vay với điều kiện dễ dàng, điển hình là trƣờng hợp các Cty Vinashin, Vinaline, Thủy Sản Bình An.. đã dẫn đến trƣờng hợp nợ xấu tăng cao trong thời gian vừa qua.
Do cạnh tranh với nhau, nên các NHTM Việt Nam cũng dễ dàng bỏ qua nhiều yếu tố khi xét duyệt cấp tín dụng. Nhiều Ngân hàng chú trọng cho vay dựa trên TSĐB mà khơng xét đến tính hợp lý của khoản vay cũng dẫn đến nhiều rủi ro vỡ nợ
2.2.1.3 Nợ xấu đối với các khoản cho vay đối với Doanh Nghiệp Nhà Nƣớc
Dƣ nợ ở lĩnh vực cho vay Doanh nghiệp nhà nƣớc (DNNN) tại Việt Nam đƣợc tổ chức xếp hạng tín nhiệm quốc tế Moody’s đánh giá là có thể lên đến 40% tổng dƣ nợ tín dụng tồn hệ thống. Tính từ năm 2008 đến cuối năm 2012, tổng nợ của các DNNN là
1.3 triệu tỷ đồng, tổng dƣ nợ cho vay các DNNN của 26 ngân hàng có cơng bố quy mơ dƣ nợ đối với nhóm khách hàng này là 284 nghìn tỷ đồng.
Hình 2.5: Tỷ lệ nợ xấu, quá hạn và cho vay các doanh nghiệp nhà nƣớc so với tổng dƣ nợ tại một số ngân hàng trong hệ thống đến năm 2012
Đơn vị tính: %
Dƣ nợ ở lĩnh vực cho vay Doanh ngiệp nhà nƣớc (DNNN) ở một số NHTM chiếm tỷ trọng lớn khi so với tổng dƣ nợ, hầu nhƣ chỉ đứng sau lĩnh vực cho vay cá nhân. Đây là kết quả của một thời gian dài các ngân hàng đã quá chú trọng tập trung vốn cho vay các dự án lớn, các tổng công ty nhà nƣớc.
Mặc dù tỷ trọng này đã có xu hƣớng sụt giảm rất nhanh và rõ rệt ở các NHTMCP, tuy nhiên dƣ nợ vẫn rất đáng kể tại các ngân hàng thuộc nhóm quốc doanh cổ phần nhƣ Vietcombank, Vietinbank, BIDV, trong khi các ngân hàng này cùng với Agribank đang cùng nhau nắm giữ đến gần 60% thị phần cho vay khách hàng toàn hệ thống.
Tuy nhiên, các DNNN đang phải đối mặt với tình hình hoạt động kinh doanh sa sút, cũng nhƣ yêu cầu thoái vốn khỏi các khoản đầu tƣ ngoài ngành trƣớc ngày 31/12/2015 của Chính Phủ. Theo báo cáo của 91 tập đồn kinh tế, tổng cơng ty nhà nƣớc (65 tập đồn kinh tế, tổng cơng ty nhà nƣớc đã đƣợc kiểm toán BCTC hợp nhất) gửi về Bộ Tài chính cho thấy, trong các năm gần đây, các khoản lỗ vẫn tiếp tục phát sinh, lỗ lũy kế tính đến cuối năm 2012 là gần 18,000 tỷ đồng. Trong khi đó tỷ trọng vay nợ trong cơ cấu nguồn vốn ngày càng cao, làm gia tăng gánh nặng trả nợ gốc và lãi.
Có thể thấy với tình hình hoạt động kinh doanh kém hiệu quả, hệ số nợ cao, quản lý yếu kém, đầu tƣ ngồi ngành quy mơ lớn, vay nợ cao, DNNN là một đối tƣợng cần lƣu ý cao trong quá trình giải quyết nợ xấu của hệ thống ngân hàng.
2.2.1.4 Nợ xấu theo nhóm ngành
Nợ xấu trong lĩnh vực công nghiệp, xây dựng chiếm hơn 50% nợ xấu tồn hệ thống. Sau đó nợ xấu của các ngành thƣơng mại, vận tải, viễn thông khoảng 23%. Nợ xấu của các ngành dịch vụ khác chiếm 18% và nợ xấu đối với lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp và thủy sản chiếm 9% nợ xấu tồn hệ thống.
Cơ cấu nợ xấu theo nhóm ngành 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 13.10% 15.43% 15.23% 18.95% 17.21% Các hoạt động dịch vụ khác 21.12% 22.81% 25.50% 25.13%
24.56% Hoạt động Thƣơng mại, Vận tải và Viễn thông
Công nghiệp và xây dựng
55.96%
51.13% 49.71% 47.12% 48.57%
Nông nghiệp, lâm nghiệp và thuỷ sản
10.64% 9.82% 9.56% 9.37% 9.09%
Năm 2012 Năm 2011 Năm 2010 Năm 2009 Năm 2008
Hình 2.6: Cơ cấu nợ xấu theo nhóm ngành
Đơn vị tính: %
Nguồn: số liệu thống kê NHNN Việt Nam Nợ xấu đối với nhóm ngành cơng nghiệp và xây dựng chiếm tỷ trọng cao (năm 2012 là 51.13% nợ xấu toàn hệ thống). Đây là những nhóm ngành thi cơng xây dựng cơng trình, sản xuất vật liệu xây dựng. Do bị ảnh hƣởng từ “bong bóng bất động sản” trong những năm 2008 và sau đó là việc BĐS bị đóng băng, vốn khó thu hồi, các dự án chậm tiến độ dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán các khoản nợ cho Ngân hàng. Trong đó, nợ xấu trong lĩnh vực BĐS vẫn chiếm chủ yếu. Tính đến tháng 11/2011, tình hình kinh doanh bất động sản ở Hà Nội và Tp.HCM bắt đầu có dấu hiệu khó khăn. Nợ xấu bất động sản cũng từ đó xuất hiện và tăng mạnh trong hệ thống ngân hàng. Bắt đầu cho sự việc này là Sự kiện Cơng ty CP Địa ốc Dầu khí (PVL) bán lỗ vốn 70 tỉ đồng 85 căn hộ Petro Viet Nam Landmark (quận 2, TP.HCM) đƣợc chính doanh nghiệp thừa nhận là do áp lực phải trả lãi vay 100 tỉ đồng từ Ngân hàng Liên Việt. Trong năm 2012 đã có 680 doanh nghiệp với ngành nghề kinh doanh chính là kinh doanh BĐS đăng ký giải thể, ngừng hoạt động.
Tỷ
Bên cạnh đó, tăng trƣởng kinh tế chậm lại và mặt bằng giá cả nhiều mặt hàng thiết yếu điều chỉnh tăng, tiết kiệm của ngƣời dân bị ảnh hƣởng. Trong khi vay vốn ngân hàng khó khăn, việc tiêu thụ bất động sản hiện tại phụ thuộc chủ yếu vào nguồn tiền tiết kiệm, nên khi nguồn tiết kiệm bị ảnh hƣởng, sự phục hồi của khu vực này sẽ tiếp tục chậm chạp. Đầu ra bất động sản bị ứ đọng khiến hàng loạt doanh nghiệp kinh doanh bất động sản rơi vào tình trạng thua lỗ, phá sản. Các khoản nợ của các doanh nghiệp này tại ngân hàng cũng lần lƣợt chuyển nợ quá hạn từ thấp đến cao. Tỷ lệ nợ xấu lại ngày càng tăng cao.
Ngồi ra, cịn một vấn đề cần lƣu ý là bất động sản cũng là nguồn thế chấp tài sản lớn nhất của các doanh nghiệp cũng nhƣ ngƣời dân trong việc vay vốn của ngân hàng. Theo những tính tốn gần đây nhất của NHNN thì tỷ lệ thế chấp bằng BĐS chiếm khoảng 70% tổng tài sản đảm bảo của các ngân hàng. Khi thị trƣờng BĐS suy giảm, những khoản nợ xấu, nợ quá hạn đƣợc thế chấp bởi bất động sản sẽ rất khó thanh lý. Việc thanh lý mạnh các tài sản thế chấp sẽ khiến cho giá BĐS bị suy giảm thêm và làm trầm trọng thêm tình hình nợ xấu của ngành ngân hàng
Hình 2.7: Lƣợng căn hộ tồn kho tại TP.HCM và Hà Nội qua các năm
Đơn vị tính: Căn hộ
Nợ xấu đối với ngành nơng nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản chiếm tỷ trọng thấp trong cơ cấu nợ xấu, xoay quanh mức 10%. Trong đó, nợ xấu tập trung chủ yếu vào nhóm ngành thủy hải sản. Trong năm 2012, nhiều Cty Thủy hải sản rơi vào tình trạng kinh doanh khó khăn nhƣ Cty CP Thủy Sản Bình An, Docifish…Nhƣng nguyên nhân chủ yếu khiến các Cty này rơi vào tình trạng rủi ro vỡ nợ là việc đầu tƣ vào thị trƣờng BĐS dẫn đến việc khó thu hồi vốn.
2.2.2 Các quy định cụ thể về xử lý nợ xấu
Ban hành các quy định về việc trích lập dự phịng các khoản cho vay
Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành quy định về phân loại nợ trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD.
Thông tƣ số 15/2010/TT-NHNN quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay trong hoạt động của các tổ chức tài chính quy mơ nhỏ ban hành 16/06/2010
Trong vấn đề xử lý nợ, NHNN ban hành quy định sau:
Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN và Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung Quyết định 1627 về việc gia hạn nợ vay, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ cho khách hàng.
Nghị định số 69/2002/NĐ-CP ngày 12/7 về quản lý và xử lý nợ tồn đọng đối với doanh nghiệp Nhà nƣớc,