V Tính ổn định của mơi trường kinh doanh/rủi ro ngành
4 Các chính sách của Chính phủ, Nhà nước : Khơng có chính sách khuyến khích, ưu đãi/hoặc có nhưng oanh nghiệp không tận dụng được
2.2.2.7 Những thành tựu mang lại từ việc thực hiện XHTN khách hàng DN của ACB:
o Việc đánh giá, xếp loại khách hàng DN đầu tiên được chính thức áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống ACB từ năm 2004. Tuy nhiên, theo qui định của NHNN, trong thời gian tối đa 3 năm kể từ khi Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN có hiệu lực, các TCTD, t ong đó có ACB, hải xây dựng hệ thống XHTD nội bộ để hỗ trợ việc phân loại nợ, quản lý chất ượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động và tình hình thực tế của TCTD. Vì vậy ngay khi NHNN ban hành Quyết định 493,
ACB đã chính thức xây dựng hệ thống đánh giá xếp loại khách hàng DN là một trong những cơ sở để ra quyết định cấp tín dụng, cơ sở xây dựng và phát triển thực hiện chính sách dự phịng rủi ro của ACB sau này.
o Việc xây dựng hệ thống XHTD nội bộ và chính sách dự phịng theo thơng lệ quốc tế, phù hợp với đặc thù của ACB theo qui định tại điều 7 Quyết định 493 là một giải há để tăng cường tính cơng khai, minh bạch trong hoạt động của ACB, qua đó gó hần nâng cao uy tín, sức cạnh tranh của ACB với các định chế tài chính, các đối tác t ong và ngồi nước để chủ động phát triển bền vững và hội nhập.
o Việc sớm triển khai chính sách dự phịng rủi o theo hương há định tính dựa vào hệ thống XHTD nội bộ của ACB theo thông lệ quốc tế sẽ góp phần xác định và phản ánh chân thật hơn mức độ rủi o, cũng như năng ực tài chính và khả năng hòng ngừa, bù đắp rủi ro của ACB.
Bảng 2.16 cho biết t ên cơ sở kết quả XHTD đối với KH theo hệ thống XHTD nội bộ tại thời điểm 30/9/2009 với tổng ư nợ là 25.634 tỷ đồng của 9.797 khách hàng DN, ACB đã thử nghiệm phân loại nợ và thử trích lập dự phịng rủi o theo quy định tại điều 7 Quyết định 493, đồng thời đối chiếu so sánh kết quả thực hiện theo điều 6
Quyết định 493 tại cùng thời điểm và thu được kết quả như sau:
Bảng 2.19 So sánh kết quả phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro theo điều 7 và điều 6 của ACB
Đvt: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Theo Điều 7 Theo Điều 6 Tổng dư nợ Tỷ lệ Tổng dư nợ Tỷ lệ % Nhóm 1 25.408 99,12% 25.395 99,07% Nhóm 2 108 0,42% 101 0,39% Nhóm 3 27 0,11% 20 0,08% Nhóm 4 38 0,15% 29 0,11% Nhóm 5 52 0,20% 89 0,35% Tổng dư nợ 25.634 100% 25.634 100%
Tỷ lệ dư nợ xấu/dư nợ vay 0,46% 0,54%
Như vậy, theo điều 6 Tỷ lệ ư nợ xấu/ ư nợ vay à 0,54% cao hơn theo điều 7 là 0,46% và NH phải thực hiện trích lập dự hòng theo điều 6 đến 27,95 tỷ đồng còn theo điều 7 chỉ 20,57 tỷ đồng.
o Chính sách dự phòng rủi ro do ACB xây dựng ưới sự trợ giúp của tư vấn quốc tế – Công ty Ersnt & Young là tiền đề để ACB hồn thiện các qui trình, thủ tục cấp tín dụng, ượng hóa và kiểm sốt rủi o, qua đó gó hần nâng cao chất ượng tín dụng nói riêng và hiệu quả chất ượng hoạt động kinh doanh của ACB nói chung. Việc triển khai chính sách dự phịng rủi ro với hệ thống XHTD nội bộ phù hợp thông lệ quốc tế nhằm hỗ trợ ACB thực hiện 3 mục tiêu sau:
- Kiểm sốt tồn bộ danh mục tín dụng cũng như khách hàng vay vốn một cách có hệ thống t ên cơ sở tập hợp các thông tin chuyên ngành và thông tin tổng hợp về nền kinh tế nói chung trong mối liên hệ với qui mô khách hàng.
- Đưa a đánh giá thống nhất và mang tính hệ thống trong suốt quá trình tìm hiểu về khách hàng, xem xét dự án đầu tư/ hương án vay vốn, đánh giá, hân tích, thẩm định và ra quyết định cấp tín dụng, định giá khoản vay.
- Hỗ trợ việc phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi o, đồng thời à cơ sở triển khai chiến ược kinh doanh và các biện pháp phòng ngừa rủi ro theo ngành và theo đối tượng khách hàng nhằm mục tiêu tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh.