V Tính ổn định của mơi trường kinh doanh/rủi ro ngành
Bộ chỉ tiêu phi tài chính đối với KH có báo cáo tài chính
o Qui mô lớn, vừa và nhỏ
1) Khả năng trả nợ của DN:
Khả năng t ả nợ gốc trung, dài hạn từ hai nguồn chính: lợi nhuận sau thuế và chi phí khấu hao t ong tương ai (năm tiếp theo); Khả năng t ả nợ gốc trung, dài hạn đối với phần vốn vay cho hoạt động sản xuất kinh oanh t ong tương ai; Phân tích báo cáo ưu chuyển tiền tệ đánh giá chất ượng dòng tiền của DN.
Nguồn trả nợ của KH theo đánh giá của CBTD trong quý tới dựa trên các thông tin như: số ư hiện có trên tài khoản tiền gửi cho những khoản vay sắ đến hạn trả; hợ đồng kinh tế của DN thực hiện với đối tác; công nợ phải thu và khả năng thu hồi; khoản phải thu; nguồn hỗ trợ khác. Việc đánh giá chỉ tiêu này địi hỏi phải có cơ sở rõ ràng và chứng minh được.
2) Trình độ quản lý và mơi trường nội bộ:
Đánh giá hiệu quả, tính ổn định trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp: lý lịch tư há của chủ DN hoặc kế toán t ưởng; kinh nghiệm chuyên môn của người trực tiếp quản DN; t ình độ học vấn của người trực tiếp quản lý DN; năng ực điều hành của người trực tiếp quản DN theo đánh giá của CBTD; quan hệ của ban ãnh đạo với cơ quan chủ quản và các bộ ngành có iên quan; tính năng động và độ nhạy bén của ban ãnh đạo với thay đổi của thị t ường theo đánh giá của CBTD; ghi chép sổ sách kế tốn;
Tổ chức phịng ban, sự phân tách nhiệm vụ, quyền lực t ong ban ãnh đạo DN; thiết lập các qui trình hoạt động và qui trình kiểm sốt nội bộ; mơi t ường nhân sự nội bộ của DN; mục tiêu, kế hoạch kinh oanh t ong giai đoạn từ 1 đến 3 năm tới.
3) Quan hệ với ngân hàng: đánh giá tình hình giao ịch, uy tín quan hệ với
TCTD (bao gồm ACB và các TCTD khác).
- Đối với ACB: số lần cơ cấu lại nợ, chuyển nợ quá hạn trong vòng 12 tháng vừa qua, tỷ trọng khoản nợ gốc cơ cấu lại trên tổng ư nợ gốc tại thời điểm đánh giá,
tình hình nợ quá hạn của ư nợ hiện; tỷ trọng nợ quá hạn thực tế (không bao gồm nợ cơ cấu trong hạn) trên tổng ư nợ tại thời điểm đánh giá; lịch sử quan hệ đối với các cam kết ngoại bảng (thư tín ụng, bảo lãnh các loại,…); thiện chí trả nợ của KH theo đánh giá của CBTD; tình hình cung cấp thơng tin của KH theo yêu cầu của ACB trong 12 tháng qua; tỷ trọng doanh số tiền về ACB so với ư nợ bình quân trong vòng 12 tháng; mức độ sử dụng các dịch vụ tiền gửi và các dịch vụ khác tại ACB, thời gian quan hệ tín dụng với ACB.
- Tình trạng nợ tại các ngân hàng khác trong 12 tháng vừa qua; - Định hướng quan hệ tín dụng với KH theo quan điểm của CBTD.
4) Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành:
Triển vọng của ngành tại thời điểm đánh giá; khả năng gia nhập thị t ường (cùng ngành/ ĩnh vực kinh doanh) của các DN mới theo đánh giá của CBTD; tính ổn định của các yếu tố đầu vào chính ảnh hưởng đến DN; Các chính sách của Chính phủ, Nhà nước đến hoạt động của DN như: chính sách thuế, chương t ình cho vay hỗ trợ, các chính sách hạn chế đầu tư, ào cản thương mại,…Đánh giá ủi ro gián đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh của các DN t ong ngành o tác động của các yếu tố tự nhiên.
5) Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của DN:
Sự phụ thuộc vào một số ít nhà cung cấp yếu tố đầu vào, khách hàng ở thị t ường đầu ra; Mức độ ổn định của thị t ường đầu ra; Khả năng sản phẩm của DN bị đào thải bởi các sản phẩm thay thế khác;
Tốc độ tăng t ưởng oanh thu bình quân năm, chỉ số lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu (ROE) của DN t ong 3 năm gần đây; Tốc độ tăng t ưởng doanh thu quý đánh giá so với quý cùng kỳ của năm t ước; ROE cả năm ước tính t ên cơ sở ROE ũy kế từ đầu năm đến thời điểm đánh giá; Số năm hoạt động của DN trong ngành tính từ thời điểm có sản phẩm ra thị t ường; Phạm vi hoạt động (tiêu thụ sản phẩm) của DN;
Ảnh hưởng của tình hình chính trị và chính sách của các nước – thị t ường xuất khẩu chính đối với sản phẩm của DN; Uy tín của DN trên thị t ường; Mức độ bảo
hiểm tài sản nhằm đánh giá khả năng uy t ì hoạt động nếu có rủi ro xảy ra với DN, mức độ tổn thất có thể; Ảnh hưởng đến sự biến động nhân sự nội bộ đến hoạt động của DN t ong hai năm gần đây;
Khả năng tiếp cận nguồn vốn để tài trợ cho hoạt động kinh doanh của DN theo đánh giá của CBTD; Triển vọng phát triển của DN theo đánh giá của CBTD; Quyền sở hữu đối với địa điểm kinh doanh; Đánh giá của CBTD về điều kiện máy móc thiết bị tham gia vào hoạt động kinh doanh chính của DN; Vị thế, khả năng cạnh tranh của DN; Chiến ược Marketing của DN; lợi thế vị trí kinh doanh; mạng ưới thu mua và tiêu thu sản phẩm; và một số chỉ tiêu khác tùy theo tính chất của ngành (năng ực của đội tàu)…
o Quy mô rất nhỏ:
1) Đánh giá khả năng trả nợ dựa trên dòng tiền thực tế:
Khả năng t ả nợ gốc trung và dài hạn; Khả năng t ả nợ ngắn hạn; Nguồn trả nợ của KH theo đánh giá của CBTD trong quý tới.
2) Khả năng quản trị điều hành của chủ DN:
Lý lịch tư pháp của chủ DN, t ình độ học vấn của chủ DN, năng ực điều hành của người trực tiếp quản lý DN, quan hệ của chủ DN đối tác bên ngoài (đối tác kinh oanh, cơ quan quản nhà nước..), thiết lậ các qui định về hoạt động và kiểm soát trong nội bộ công ty, ghi chép sổ sách kế toán, cách thức sử dụng ao động của chủ DN, mục tiêu kế hoạch kinh doanh của DN t ong giai đoạn từ 1 đến 3 năm tới.
3) Quan hệ với Ngân hàng:
Tương tự Quy mơ doanh nghiệp lớn, trung bình và nhỏ.
4) Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành:
Triển vọng của ngành tại thời điểm đánh giá; Khả năng gia nhập thị t ường cùng ngành/ ĩnh vực kinh doanh của các DN mới theo đánh giá của CBTD; Tính ổn định của các yếu tố đầu vào ảnh hưởng chính đến ngành của DN; Các chính sách của Chính phủ, Nhà nước; Đánh giá ủi o gián đoạn hoạt động kinh doanh của các DN t ong ngành o tác động của các yếu tố tự nhiên, kinh tế, chính trị, xã hội,…
Sự phụ thuộc vào một số ít nhà cung cấp yếu tố đầu vào, khách hàng đầu ra; Biên độ biến động giá cả của nguyên vật liệu, sản phẩm đầu vào trong 12 tháng tới; Xu hướng biến động giá sản phẩm trên thị t ường trong 12 tháng qua; Mức giá có thể bán được của hàng tồn kho của DN so với giá trị ghi nhận trên sổ sách; Mạng ưới, khả năng tiêu thụ sản phẩm; Tỷ trọng số tiền trả chậm trên 90 ngày so với tổng doanh thu thuần trong 12 tháng gần nhất; Kế hoạch ứng phó với các biến động bất thường theo hương án kinh oanh;
Tốc độ tăng t ưởng oanh thu, ROE bình quân t ong ba năm gần đây; Số năm hoạt động của DN trong ngành (tính từ thời điểm có sản phẩm ra thị t ường); Mức độ ưa chuộng sản phẩm của DN so với các sản phẩm cùng loại trên thị t ường; Mức độ bảo hiểm tài sản; Ảnh hưởng của biến động nhân sự nội bộ đến hoạt động kinh doanh của DN trong hai năm gần đây;
Khả năng tiếp cận nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh của DN theo đánh giá của CBTD; Đánh giá của CBTD về điều kiện máy móc thiết bị tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính của DN; Mức độ chấp hành của DN về các quy định về bảo vệ môi t ường của DN; Triển vọng phát triển của DN theo đánh giá của CBTD.