1.3. Qu ản lý thanh khoản
1.3.5.1. Các phương pháp đo lường thanh khoản
Phương pháp tiếp cận nguồn vốn và sử dụng vốn
Phương pháp tiếp cận nguồn vốn và sử dụng vốn là phương pháp đo lường thanh khoản tiếp cận dự báo thay đổi tiền vay, tiền gửi dựa trên các biến số kinh tế dự báo chỉ ra cho nhà quản trị khuynh hướng thay đổi tăng, giảm của tiền vay, tiền gửi, từ đó dự báo mức thanh khoản của ngân hàng.
Phương pháp này bắt nguồn từ hai thực tế đơn giản sau:
- Thanh khoản của ngân hàng tăng khi tiền gửi tăng và cho vay giảm. - Thanh khoản của ngân hàng giảm khi tiền gửi giảm và cho vay tăng.
Ngay từ đầu năm, ngân hàng ước lượng nhu cầu thanh khoản của các tháng, quý trong năm. Bất cứ khi nào cung thanh khoản và cầu thanh khoản không cân bằng nhau, ngân hàng có một độ lệch thanh khoản. Phương pháp đo lường thanh khoản dựa trên dự báo thay đổi tiền vay, tiền gửi bao gồm các bước cơ bản như sau:
- Bước 1: Nhà quản trị phải xác định khoảng thời gian hoạch định thanh khoản (ngày, tháng, quý)
- Bước 2: Những dự báo thay đổi về tiền vay và tiền gửi phải được tính tốn cho cùng khoảng thời gian xác định đó.
- Bước 3: Nhà quản trị ước lượng trạng thái thanh khoản của ngân hàng thặng dư hay thâm hụt dựa vào dự báo thay đổi tiền vay và tiền gửi như sau:
Mức thặng dư (+)
hay thâm hụt (-) thanh khoản
Thay đổi dự kiến
= của tiền gửi -
Thay đổi dự kiến của tiền vay
Để xây dựng mơ hình dự báo về tiền vay và tiền gửi trong tương lai, nhà quản trị có thể sử dụng các biến thống kê khác nhau cộng với kinh nghiệm của nhà quản trị để đưa ra kết quả dự báo.
Phương pháp cấu trúc vốn
Phương pháp cấu trúc vốn là phương pháp đo lường thanh khoản dựa trên tính thanh khoản của từng loại tiền gửi mà ngân hàng phân loại thành nhiều nhóm thanh khoản tiền gửi, từ đó ước lượng mức dự trữ thanh khoản cho từng nhóm thanh khoản tiền gửi này.
Phương pháp này bắt nguồn từ hai thực tế cấu trúc tiền gửi của ngân hàng có tính thanh khoản khác nhau. Dựa trên tính thanh khoản của từng loại tiền gửi mà ngân hàng phân loại thành nhiều nhóm thanh khoản tiền gửi, từ đó ước lượng mức dự trữ thanh khoản cho từng nhóm thanh khoản tiền gửi này.
Phương pháp đo lường thanh khoản dựa trên cấu trúc vốn gồm hai bước: - Bước 1: Chia các khoản tiền gửi thành nhiều nhóm căn cứ trên xác suất rút tiền của khách hàng. Chẳng hạn, tiền gửi có thể chia thành ba nhóm: Nhóm 1: các khoản tiền gửi không ổn định (thanh khoản thấp); Nhóm 2: các khoản tiền gửi ổn định vừa phải (thanh khoản trung bình); Nhóm 3: các khoản tiền gửi ổn định cao (thanh khoản cao).
- Bước 2: Xác định mức dự trữ thanh khoản cho từng loại tiền gửi trên cơ sở ấn định tỷ lệ dự trữ thích hợp với trạng thái của từng nhóm. Ví dụ: Nhóm 1: 95%; Nhóm 2: 30%; Nhóm 3: 15%.
Như vậy, nhu cầu thanh khoản cho tổng các loại tiền gửi được tính như sau: Dự trữ thanh khoản cho tài sản “Nợ” = 95% x (nhóm 1 – DTBB) + 30% x (nhóm 2 – DTBB) + 15% x (nhóm 3 – DTBB) (1.3)
Đối với nhu cầu vay vốn của khách hàng, ngân hàng phải sẵn sàng khi khách hàng có nhu cầu vay vốn và đảm bảo các điều kiện tín dụng tức là các khoản vay chất cao. Trong trường hợp này, nhu cầu thanh khoản cho các khoản cho vay là toàn bộ số tiền giải ngân dự kiến theo yêu cầu của khách hàng, căn cứ trên cơ sở dữ liệu từ những khách hàng hiện tại và khách hàng tiềm năng của ngân hàng.
Như vậy, nhu cầu thanh khoản = Dự trữ thanh khoản cho tài sản “Nợ” + nhu cầu tiền vay tiềm năng xác định trong khoản thời gian hoạch định thanh khoản.
Phương pháp xác định xác suất mỗi tình huống.
Phương pháp xác suất cho mỗi tình huống là phương pháp đo lường thanh khoản dựa trên dự đoán các khả năng và xác suất xảy ra của mỗi trạng thái thanh khoản, từ đó xác định nhu cầu thanh khoản.
Phương pháp này được thực hiện theo trình tự hai bước:
- Bước 1: Dự đoán khả năng của mỗi trạng thái thanh khoản theo ba cấp độ:
Khả năng xấu nhất khi tiền gửi xuống thấp dưới mức dự kiến hoặc tiền vay lên cao trên mức dự kiến.
Khả năng tốt nhất khi tiền gửi lên cao trên mức dự kiến hoặc tiền vay xuống thấp dưới mức dự kiến.
Khả năng thực tế nằm ở cấp độ giữa hai khả năng xấu nhất và tốt nhất. - Bước 2: Nhà quản trị xác định nhu cầu thanh khoản theo công thức:
3
Trạng thái thanh khoản dự kiến = ∑ Pi x
Si
i = 1
Trong đó: Pi : xác suất tương ứng với một trong ba khả năng
Si : thặng dư hay thâm hụt thanh khoản theo mỗi khả năng