Chương 1 : Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng thương mại
2.1 Giới thiệu về Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Ch
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt
nhánh Quy Nhơn
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Ngoại thươngViệt Nam Chi nhánh Quy Nhơn Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn được chính thức thành lập và đi vào hoạt động ngày 01/02/1985. Trong giai đoạn 5 năm đầu, Vietcombank Quy Nhơn còn thực hiện theo chủ trương chính sách của Nhà nước là độc quyền ngoại thương và ngoại hối. Đến đầu thập kỷ 90, Vietcombank Quy Nhơn đổi mới hoạt động kinh doanh theo cơ chế cạnh tranh thị trường. Lúc này, các ngân hàng thương mại trên cùng địa bàn đã phát triển hoạt động kinh doanh ngoại hối nên sức cạnh tranh ngày càng gay gắt hơn. Nhưng từ ưu thế có tiềm lực lớn về nguồn vốn nên Vietcombank Quy Nhơn đã nhanh chóng phát triển các dịch vụ theo công nghệ ngân hàng và mở rộng địa bàn hoạt động, thu hút khách hàng trong tỉnh và các tỉnh Tây Nguyên.
- Tên riêng: Chi Nhánh Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Quy Nhơn.
- Tên giao dịch quốc tế bằng tiếng Anh: Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of VietNam, QuyNhon Branch.
- Gọi tắt là: Vietcombank Quy Nhơn.
- Địa chỉ: 66C Lê Duẩn, Thành Phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn. Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn.
GIÁM ĐỐC
PHĨ GIÁM ĐỐCPHỊNG HÀNH CHÍNH – NHÂN SỰPHỊNG KIỂM TRA NỘI BỘPHĨ GIÁM ĐỐC
Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy của VCB Quy Nhơn
PHÒNG CÁC PHÒNG PHÒNG PHÒNG PHÒNG
NGÂN PHÒNG KẾ THANH QUAN TỔNG
QUỸ GIAO DỊCH TOÁN TOÁN QUỐC HỆ KHÁCH HỢP TẾ HÀNG
- Phịng Hành chính nhân sự: tham mưu và giúp Ban Giám đốc Chi nhánh trong công tác tổ chức bộ máy và công tác cán bộ tại chi nhánh theo đúng Luật Lao Động và quy định hiện hành. Đồng thời, nghiên cứu xây dựng mở rộng và phát triển hệ thống mạng lưới hoạt động của Chi nhánh trên địa bàn tỉnh theo phương hướng, kế hoạch phát triển Ngân hàng Ngoại thương của Ban lãnh đạo theo từng giai đoạn
nhằm tăng sức cạnh tranh , thu hút, mở rộng khách hàng, khẳng định uy tín của Ngân hàng Ngoại thương với khách hàng trên thị trường.
- Phòng Kế toán: phục vụ đối tượng khách hàng cá nhân và tổ chức, tham mưu và giúp Ban Giám Đốc Chi Nhánh trong việc triển khai thực hiện chế độ kế tốn – tài chính, báo cáo và hạch toán kế toán tại Chi nhánh theo quy định kế toán hiện hành.
- Phịng Thanh tốn quốc tế: thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại Chi nhánh theo đúng quy định, quy chế, quy trình, nghiệp vụ hiện hành của ngân hàng Nhà Nước và Vietcombank, đồng thời tuân thủ các quy ước Quốc tế và nghiệp vụ thanh toán Quốc tế mà Vietcombank tham gia. Đồng thời theo dõi và thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh.
- Phòng Quan hệ khách hàng: là đầu mối thiết lập quan hệ tín dụng khách hàng, xây dựng chính sách khách hàng, trực tiếp triển khai các biện pháp marketing giới thiệu cho khách hàng về các sản phẩm, dịch vụ đồng thời duy trì và mở rộng mối quan hệ khách hàng trên tất cả các sản phẩm ngân hàng.
- Phòng Quản lý nợ: có chức năng quản lý và trực tiếp thực hiện các tác nghiệp liên quan đến việc giải ngân và thu hồi nợ.
- Phòng Tổng hợp: tham mưu cho Ban Giám đốc về quản trị, điều hành lãi suất, tỷ giá, huy động vốn VNĐ và ngoại tệ tại Chi nhánh theo đúng qui định về quản lý vốn và quản lý ngoại hối.
- Phòng Kiểm tra nội bộ: tham mưu và giúp Ban giám đốc trong việc kiểm tra, giám sát việc thực hiện các văn bản của phát luật, quy chế, quy định của NHNN và Vietcombank, nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng của Chi nhánh, bảo vệ lợi ích của nhà nước, của Ngân hàng và của khách hàng tại chi nhánh.
- Phịng Ngân quỹ: có chức năng triển khai thực hiện công tác quản lý tiền mặt, tài sản khác, giấy tờ có giá… theo đúng quy trình, quy chế quản lý kho quỹ của NHNN và Vietcombank.
- Các phòng Giao dịch: tổ chức các hoạt động huy động vốn, đối với các tổ chức kinh tế dân cư theo đúng chính sách của Vietcombank Quy Nhơn và qui định của pháp luật; tổ chức thực hiện các dịch vụ thanh toán chuyển tiền, mua bán ngoại tệ, trong phạm vi được ủy quyền của Chi nhánh và một số các hoạt động khác. 2.1.3 Tình hình hoạt động của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn giai đoạn 2010 – 2012
- Tình hình hoạt động tín dụng của VCB Quy Nhơn
Bảng 2.1 Tình hình hoạt động tín dụng của VCB Quy Nhơn từ 2010 – 2012(ĐVT: tỷ VND) (ĐVT: tỷ VND)
Tiêu Chí 2010 2011 2012
Giá trị Giá trị Giá trị
Tổng dư nợ cho vay theo loại tiền 2,376 2,956 3,394
+ VNĐ 2,108 2,363 2,656
+ Ngoại tệ (Quy VNĐ) 268 593 738
Tổng dư nợ cho vay theo thời hạn 2,376 2,956 3,394
+ Cho vay ngắn hạn 1,794 2,482 2,973 + Cho vay trung, dài hạn 582 474 421
Tỷ lệ nợ xấu (%) 0.43 0.23 2.08
Tốc độ tăng trưởng dư nợ qua các năm
+ Số tuyệt đối 368 580 438
+ Số tương đối 18.33% 24.41% 14.81
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của VCB Quy Nhơn từ 2010 đến 2012
Bối cảnh nền kinh tế Việt Nam từ năm 2010- 2012 có nhiều khó khăn. Tuy vậy VCB Quy Nhơn vẫn thực hiện tốt chức năng cầu nối giữa nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư tới tay các cá nhân, các doanh nghiệp cần vốn. Hoạt động tín dụng ngày càng phát triển mỗi năm bình quân tăng trưởng trên 14%. Đặc biệt trong năm 2011 tăng 24.41% so với năm 2010 tương ứng với dư nợ tăng 580 tỷ VNĐ. Riêng
năm 2012, với những bất ổn trong nền kinh tế, hoạt động kinh doanh của các khách hàng suy giảm nghiêm trọng, các ngân hàng gặp nhiều khó khăn trong thu nợ, nợ xấu có xu hướng tăng cao, một số lĩnh vực cho vay gặp nhiều khó khăn do khách hàng khơng đủ điều kiện để ngân hàng xem xét cho vay. Trong năm này tỷ lệ nợ xấu của VCB Quy Nhơn tăng đột biết với 2.08% cao hơn nhiều so với năm 2011 chỉ có 0.23% và năm 2010 là 0.43%.
- Tình hình huy động vốn của VCB Quy Nhơn
Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn của VCB Quy Nhơn từ 2010 – 2012 (ĐVT: Tỷ VND) Tỷ VND)
Tiêu chí 2010 2011 2012
Nguồn vốn huy động theo kỳ hạn 1,027 1,247 1,577
+ Không kỳ hạn 301 263 271
+ Có kỳ hạn 726 984 1,306
Nguồn huy động vốn theo loại tiền 1,027 1,247 1,577
+ VNĐ 797 1018 1,375
+ Ngoại tệ (Quy VNĐ) 230 229 202
Tốc độ tăng trưởng qua các năm
+ Số tuyệt đối (Quy VNĐ) 225 220 330
+ Số tương đối 28.05% 21.42% 26.46
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của VCB Quy Nhơn từ 2010 đến 2012
Nguồn vốn huy động vốn của VCB Quy Nhơn tăng trưởng một cách liên tục và bền vững qua các năm, đáp ứng kịp thời yêu cầu tín dụng của các doanh nghiệp và khách hàng cá nhân. Mặt dù giai đoạn từ 2010 đến 2012 diễn ra tình trạng các ngân hàng chạy đua về lãi suất, nhằm lôi kéo nguồn tiền của khách hàng, nhiều ngân hàng đã đưa ra nhiều chương trình khuyến mãi, ưu đãi hấp dẫn… Tuy vậy VCB Quy NhơnVới kinh nghiệm cũng như thương hiệu vốn có của mình được gầy
dựng nhiều năm trên địa bàn, trong giai đoạn này VCB Quy Nhơn đã huy động thành công nguồn vốn nhàn rỗi từ dân chúng nâng lượng vốn huy động từ 1.027 tỷ VNĐ năm 2010 lên 1.577 tỷ VNĐ vào năm 2012. Tốc độ tăng trưởng của hoạt động huy động vốn luôn đạt mức cao, trên 21% trong 3 năm qua.
- Kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của VCB Quy Nhơn từ 2010 – 2012 (ĐVT: Tỷ VND) (ĐVT: Tỷ VND)
Tiêu chí 2010 2011 2012
1.Thu nhập lãi 343.609 636.127 452.019 2. Chi phí lãi 269.885 468.930 335.383 3. Thu nhập lãi thuần 73.724 167.197 116.636 4. Tổng lợi nhuận sau thuế 56.066 125.205 45.571
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của VCB Quy Nhơn từ 2010 đến 2012
Qua bảng số liệu thống kê, kết quả hoạt động kinh doanh của VCB Quy Nhơn qua 3 năm đều có lợi nhuận khá cao. Năm 2010 với thu nhập của ngân hàng là 343.609 triệu đồng, trong đó chi phí là 269.885 triệu đồng, và lợi nhuận sau thuế đạt 56.066 triệu đồng.
Năm 2011 là năm tăng trưởng vượt bậc của VCB Quy Nhơn khi có mức lợi nhuận sau thuế lên tới 125.205 triệu đồng. Với sự quản lý đúng đắn, các chính sách hợp lý, tốc độ phát triển mạng lưới trong năm 2011 cũng cao hơn so với các năm trước, cùng với sự phát triển mạnh mẽ của kênh hoạt động kinh doanh thẻ của VCB Quy Nhơn trên địa bàn tỉnh.
Sang năm 2012 với những khó khăn của nền kinh tế, chính sách tiền tệ thận trọng khiến nguồn cung tiền ra thị trường hạn chế, ảnh hưởng khơng nhỏ đến tính thanh khoản của các ngân hàng. Các vấn đề về nợ xấu, tái cấu trúc ngành ngân hàng cũng gây khó khăn khơng nhỏ đến hoạt động kinh doanh của không chỉ riêng VCB Quy Nhơn. Điều này làm cho lợi nhuận trong năm 2012 giảm mạnh, chỉ đạt 45.571
triệu đồng, đây là năm mà lợi nhuận sau thuế của Vietcombank Quy Nhơn đạt thấp nhất trong giai đoạn 2010 – 2012.
2.2 Thực trạng quản lý rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn. Nam Chi nhánh Quy Nhơn.
2.2.1 Tình hình lãi suất trong giai đoạn từ 2010 -2012
Năm 2010, một năm mà nền kinh tế nước ta gặp rất nhiều khó khăn trong
giai đoạn phục hồi sau những ảnh hường từ biến động kinh tế thế giới 2008 -2009. NHNN thực hiện điều hành chính sách tiền tệ thận trọng, linh hoạt nhằm tạo điều kiện hỗ trợ tích cực cho thị trường tiền tệ hoạt động ổn định. Theo đó, NHNN đã duy trì lãi suất cơ bản bằng đồng Việt Nam ổn định ở mức 8% trong suốt 10 tháng đầu năm và thực hiện điều chỉnh lên mức 9% trong hai tháng cuối năm trước sức ép của lạm phát.
Bảng 2.4 Diễn biến các loại lãi suất năm 2010
Lãi suất cơ bản Lãi suất tái chiết khấu
Lãi suất tái
cấp vốn Ngày áp dụng 8% 6% 8% 01-02-2010 8% 6% 8% 01-04-2010 8% 6% 8% 01-06-2010 8% 6% 8% 01-08-2010 8% 6% 8% 01-10-2010 9% 7% 9% 05-11-2010 9% 7% 9% 01-12-2010
Nguồn: Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam
Đối với lãi suất huy động: duy trì đà tăng của lãi suất huy động những tháng cuối năm 2009. Tính đến cuối tháng 12/2010, lãi suất huy động tăng 1,96 – 3,39% cho các kỳ hạn so với cuối năm 2009, tăng cao đặc biệt ở các kỳ hạn ngắn từ 1 tháng đến 3 tháng.
Trong 6 tháng đầu năm lãi suất đã tăng so với cùng kỳ của năm 2009. Trong quý I/2010, lãi suất huy động tăng bình quân 0,03 – 0,07% cho tất cả các kỳ hạn. Sang tháng đầu tiên của Quý II, các NHTM đã từng bước công bố tăng lãi suất vượt ngưỡng 10,5% - là tỷ lệ được duy trì từ tháng 12/2009 để hình thành nên một mặt bằng lãi suất mới biến động xoay quanh ngưỡng 12%. Đến tháng 7/2010 để tạo sự thống nhất về mặt bằng lãi suất huy động trên thị trường, NHNN và Hiệp hội ngân hàng đã yêu cầu các NHTM đồng thuận giảm lãi suất huy động vốn bằng VND để góp phần thực hiện hạ mặt bằng lãi suất của thị trường tạo điều kiện cho các doanh nghiệp sản xuất trong nền kinh tế tiếp cận được với vốn của khu vực ngân.
Cho đến ngày 15/10/2010, dưới sự hỗ trợ của NHNN và sự đồng thuận của các ngân hàng, lãi suất huy động một lần nữa được điều chỉnh xoay quanh mức 10,8 – 11%. Tuy nhiên, trước sức ép của lạm phát vào những tháng cuối năm, tỷ lệ lãi suất huy động ở lần điều chỉnh giảm thứ hai đã ngay lập tức gia tăng sau khi NHNN thực hiện điều chỉnh tăng lãi suất cơ bản lên 9%. Mặt bằng lãi suất huy động mới được thiết lập ở mức 12%, và tiếp tục có xu hướng gia tăng mạnh, có thời điểm giao động xoay quay mức 17 – 18%. Trước tình trạng leo thang khó có điểm dừng của lãi suất huy động dưới nhiều hình thức, NHNN đã phải trực tiếp lên tiếng yêu cầu các ngân hàng giảm mặt bằng lãi suất huy động sẽ không vượt quá 14%/năm.
Lãi suất cho vay tuy đã có sự điều chỉnh giảm ở một số lĩnh vực, ngành nghề, nhưng nhìn chung vẫn ở mức cao. Tháng 5/2010, Chính phủ đã ban hành Nghị Quyết 23 ngày 7/5/2010 chỉ đạo NHNN có biện pháp phù hợp để khẩn trương hạ lãi suất huy động xuống khoảng 10%, lãi suất cho vay khoảng 12% . Tăng tính thanh khoản cho nền kinh tế thơng qua việc tăng tổng phương tiện thanh tốn và tổng dư nợ tín dụng. Để thực hiện nhiệm vụ này, NHNN đã tích cực hỗ trợ vốn cho các NHTM thông qua hoạt động của thị trường mở và thị trường liên ngân hàng nên mặt bằng lãi suất cho vay VND có xu hướng giảm dần (giảm khoảng 1%), một số đối tượng và ngành nghề kinh doanh có mức giảm lớn hơn (giảm 2 - 2,5%) như: các khoản vay để sản xuất nông – lâm – ngư nghiệp, doanh nghiệp xuất khẩu, chi phí sản xuất của doanh nghiệp nhỏ và vừa... Tuy nhiên, trước những diễn biến không
- 30 -
thuận lợi của kinh tế vĩ mô, mặt bằng lãi suất đã tăng cao trở lại trong hai tháng cuối năm, giao động trong khoảng 13,5 – 18,5%.
Bước sang năm 2011, lãi suất tiếp tục lên ở mức cao, nhưng dưới sức ép của
lạm phát cao NHNN vẫn buộc tiếp tục thắt chặt chính sách tiền tệ. NHNN đã hạ mục tiêu tăng trưởng tín dụng từ mức 23% xuống còn dưới 20%, tăng trưởng cung tiền cũng được điều chỉnh giảm 15 – 16%. Trong năm này, NHNN đã 2 lần tăng lãi suất chiết khấu từ 7% lên 13%, 4 lần tăng lãi suất tái cấp vốn từ 9% lên 15%. Ngồi ra, NHNN cịn ban hành Thơng tư 02 luật hóa trần huy động lãi suất 14%. Điều này đã gây khó khăn cho rất nhiều ngân hàng khi huy động vốn trên thị trường.
Bảng 2.5 Diễn biến các loại lãi suất năm 2011
Lãi suất tái chiết khấu
Lãi suất tái
cấp vốn Ngày áp dụng 7% 11% 17-02-2011 12% 12% 08-03-2011 12% 13% 01-04-2011 13% 14% 01-05-2011 13% 15% 10-10-2011
Nguồn: Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam
Trong quý I, lãi suất huy động vốn VND đã trở nên ít biến động hơn so với cuối năm 2010, phổ biến ở mức 13.5 – 14%/năm, lãi suất cho vay tăng khoảng 1 – 1.5% và duy trì ở mức bình quân 16.23%/năm.
Đầu tháng 4, thị trường bắt đầu chứng kiến cuộc đua tăng lãi suất tiền gửi không kỳ hạn của hàng loạt các ngân hàng. Lãi suất huy động vốn không kỳ hạn bị đẩy lên mức rất cao 9 – 10% thay cho mức 2 – 3%, gây rủi ro thanh khoản cho cả hệ thống ngân hàng. Lãi suất cho vay thì ở mức rất cao, trung bình từ 18 – 19%/năm, cao nhất đạt 25%/năm. Các doanh nghiệp rơi vào tình trạng khó khăn, sản xuất đình trệ, đặc biệt là các doanh nghiệp trong lĩnh vực phi sản xuất.
Đến tháng 9, với chỉ thị từ Thống đốc NHNN yêu cầu các tổ chức tín dụng thực hiện nghiêm cơ chế về mức trần lãi suất huy động kèm theo thông điệp quyết liệt giám sát và chế tài xử lý mạnh đối với các trường hợp vi phạm, các ngân hàng lần lượt áp lại trần lãi suất huy động và giảm lãi suất cho vay xuống 17 -19%/năm. Lãi suất cho vay tuy giảm, nhưng lãi suất chưa thể giảm đại trà và khả năng tiếp cận