- Giấy đề nghị số 12 của phòng Vật tư Công ty cổ phần xây dựng số 3– VINACONEX 3 QUYẾT ĐỊNH
1 Xe điện chuyển hàng Xem xét, đếm số
lượng cái 01 01 0
Ý kiến của Ban kiểm nghiệm: Hàng đúng quy cách phẩm chất
Đại diện kĩ thuật Thủ kho Trưởng ban
Biểu 1.6: Giấy bàn giao TSCĐ
Công ty cổ phần xây dựng số 3-VINACONEX 3 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
Hà Nội, ngày 01 tháng 9 năm 2013 BIÊN BẢN GIAO NHẬN XE
Căn cứ Bộ luật Dân sự số 33/2005/QH11 ngày 14/06/2005 và các văn bản pháp luật liên quan; Căn cứ Luật thương mại số 36/2005QH11 ngày 14/06/2005 và các văn bản pháp luật có liên quan; Căn cứ vào nhu cầu và khả năng của các bên
Bên nhận TS gồm
+ Ông : Phạm Thế Dũng
+ Chức vụ : Phó tổng giám đốc Công ty CP xây dựng số 3- VINACONEX 3 + Địa chỉ : Số- 249 Hoàng Quốc Việt- Cầu Giấy- Hà Nội
Bên giao TS gồm:
+ Ông : Trần Đình Cường
+ Chức vụ : Giám đốc Công ty TNHH ôtô Cầu Giấy + Địa chỉ : 171-Xuân Thuỷ-Dịch Vọng-Cầu Giấy-Hà Nội Địa điểm giao tài sản : Công ty CP xây dựng số 3- VINACONEX 3 Xác nhận việc giao nhận tài sản sau:
STT T
Tên hàng Đơn vị Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Xe điện chuyển hàng Cái 01 52.380.000 52.380.000
Cộng 52.380.000
Thành tiền ( bằng chữ): Năm mươi hai triệu ba trăm tám mươi nghìn đồng chẵn/.
Bên giao Bên nhận Ban kiểm nhận Kế toán trưởng Giám đốc ( Kí ghi rõ họ tên) ( Kí ghi rõ họ tên) ( Kí ghi rõ họ tên) ( Kí ghi rõ họ tên) ( Kí ghi rõ họ tên)
Biểu 1.7: Phiêu báo nợ
NGÂN HÀNG AGRIBANK Mẫu số: 01GTKT2/003
MST:010089215
2 Ký hiệu: AA/12T
Số: 33
PHIẾU BÁO NỢ Ngày 11 tháng 09 năm 2013 (Kiêm hoá đơn thu phí dịch vụ)
Liên 2: Giao khách hàng
Tên khách hàng: Công ty CP xây dựng số 3- VINACONEX 3 Số tài khoản: 1303201036090 Địa chỉ: Số- 249 Hoàng Quốc Việt- Cầu Giấy- Hà Nội Loại tiền: VNĐ
Mã số thuế: 0101933309 Loại tài khoản:
Số ID khách hàng: Số bút toán hạch toán:
Chúng tôi xin thông báo đã ghi nợ tài khoản của quý khách số tiền theo chi tiết sau:
Nội dung Số tiền
Công ty trả tiền mua xe điện cho công ty TNHH ôtô Cầu Giấy 57.618.000
Tổng số tiền: 57.618.000
Số tiền bằng chữ: Năm mươi bảy triệu sáu trăm mười tám nghìn đồng chẵn. Trích yếu:
Lập phiếu Kiểm soát Kế toán trưởng
Từ những bộ chứng từ đầy đủ trên kế toán lập chứng từ ghi sổ cho nghiệp vụ tăng tài sản cố định
Người lập Kế toán trưởng Sau khi vào chứng từ ghi sổ TSCĐ, sau đó sẽ vào sổ đăng kí chứng từ ghi sổ TSCĐ theo mẫu sau:
Người lập Kế toán trưởng
Từ chứng từ ghi sổ sẽ vào sổ cái tài khoản TSCĐ, sổ chi tiết TSCĐ, và các sổ liên quan:
2.3.1.5Kế toán tổng hợp giảm TSCĐ
Trong quá trình sử dụng tài sản phụ vụ sản xuất kinh doanh hay quản lí công ty, có những TSCĐ hữu hình xuống cấp, lạc hậu không phù hợp thì công ty sẽ tiến hành thanh lí.
Chứng từ, giấy tờ liên quan đến thanh lí bao gồm:
Quyết định thanh lý tài sản
Biên bản thanh lý tài sản
NV giảm TSCĐ
Ban giám đốc
Bảo quản lưu trữ Hội đồng giao nhận Kế toán TSCĐ
Quyết định giảm TSCĐ
Giao nhận TSCĐ, lập các biên bản giao nhận Hủy thẻ TSCĐ, bẳng tính và KH, ghi sổ
Các điều chỉnh ( ngược lại) trên các chứng từ ghi sổ, sổ đăng kí chứng từ ghi sổ, sổ cái, sổ chi tiết, TSCĐ khấu hao và các tài khoản liên quan.
Sơ đồ 2.3.1.5: Sơ đồ ra quyết định giảm tài sản cố định
Bước1: Bộ phận có TSCĐ cần thanh lý lập tờ trình xin thanh lý, chuyển cho phòng Tài vụ- vật tư. Bộ phận này xin duyệt từ Ban giám đốc và đại diện chủ sở hữu.
Bước 2: Sau khi có quyết định thanh lý chính thức thì sẽ lập hội đồng thanh lý tài sản. Khi chuyển giao tài sản cho bên mua thì sẽ lập các biên bản liên quan để chứng minh cho việc thanh lý gồm: hợp đồng, hóa đơn giá trị gia tăng, phiếu thu tiền, chi tiền nếu có.
Bước 3: Kế toán thực hiện các công việc: Dựa vào biên bản thanh lý TSCĐ mà bộ phận giao nhận chuyển tới, sẽ ghi sổ và hủy thẻ TSCĐ.
Ví dụ các chứng từ liên quan đến một nghiệp vụ thanh lý TSCĐ hữu hình:
Biểu 2.1: Tờ trình xin thanh lý phương tiện vận tải từ đội máy thi công
Công ty CP xây dựng số 3- Vinaconex 3 CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập- Tự do- Hạnh phúc
Hà Nội, ngày 30 tháng 6 năm 2013
TỜ TRÌNH XIN THANH LÝ PHƯƠNG TIỆN VẬN TẢI
Kính gửi: -Giám đốc Công ty CP xây dựng số 3- Vinaconex 3 -Phòng vật tư
Tên tôi là: Nguyễn Trọng Dũng
Hiện nay tôi đang quản lí sử dụng một phương tiện vận tải đã quá cũ nát và hoạt động không có hiệu quả (có kèm theo biên bản xác định hiện trạng xe). Tôi viết tờ trình này xin thanh lý phương tiện vận tải như sau:
STT Loại xe Biển xe Năm sử dụng Người sử dụng
1 Xe kamaz 29L.1438 1989 Nguyễn Minh Châu
Kính đề nghị giám đốc công ty giải quyết cho phép thanh lý phương tiện vận tải trên.
Tổ trưởng đội máy thi công (Ký, họ tên)
Được sự đồng ý của giám đốc công ty ngày 05/07/2013 công ty lập hội đồng thanh lý phương tiện vận tải, biên bản này được lập như sau:
Biểu 2.2: Biên bản thanh lí tài sản
Công ty CP xây dựng số 3- Vinaconex 3
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập- Tự do- Hạnh phúc Độc lập- Tự do- Hạnh phúc
Hà Nội, ngày 05/07/2013 BIÊN BẢN THANH LÝ TSCĐ
Căn cứ quyết định số 532 ngày 02/07/2013 của Giám đốc công ty về việc thanh lý phương tiện vận tải. I. Ban thanh lý gồm có: