2.2. Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng
2.2.1.1. Quy trình L/C xuất khẩu
Trong nghiệp vụ thanh toán L/C xuất khẩu, khách hàng của Maritimebank Chi nhánh Đống Đa là người xuất khẩu, Ngân hàng Maritimebank đảm nhận vai trò là ngân hàng thơng báo thư tín dụng cho khách hàng. Ngoài ra, liên quan đến thanh toán L/C xuất khẩu, Ngân hàng Maritimebank còn cung cấp các dịch vụ khác như: cung cấp thông tin xuất khẩu, thông tin về ngân hàng phát hành
ThôngbáoL/C
hoặc sửa đổi L/C Xử lý bộchứng từ Thanh tốnL/C
thư tín dụng và các vấn đề liên quan đến thư tín dụng, tư vấn hợp đồng ngoại thương, tư vấn nội dụng thư tín dụng, hướng dẫn lập chứng từ và tra soát thanh tốn.
Sơ đồ 0.2. Quy trình L/C xuất khẩu
Bước 1: Thơng báo L/C hoặc sửa đổi L/C
− Tại trung tâm thanh toán quốc tế (TT.TTQT):
Cán bộ TTQT tiếp nhận L/C hoặc sửa đổi L/C từ ngân hàng nước ngồi, tiến hành kiểm tra tính xác thực nội dung L/C hoặc sửa đổi L/C, lập thơng báo trình KSV (kiểm sốt viên) kiểm tra trước khi chuyển về cho chi nhánh Thành Đô qua mạng nội bộ, đồng thời lập giấy đề nghị giao dịch viên (GDV) hạch tốn thu phí thơng báo L/C hoặc sửa đổi L/C.
− Tại chi nhánh Thành Đô:
Cán bộ TTQT của chi nhánh tiếp nhận và kiểm tra tính xác thực của thơng báo L/C hoặc sửa đổi L/C bằng cách kiểm tra SWIFT key, mẫu chữ ký của người có thẩm quyền trên L/C, TEST key. Sau đó tiến hành thơng báo cho khách hàng.
Trong trường hợp khách hàng muốn được Maritimebank Chi nhánh Đống Đa hỗ trợ tài chính, khách hàng có thể sử dụng các sản phẩm tài trợ xuất khẩu theo các quy định của ngân hàng.
Bước 2: Xử lý bộ chứng từ
− Tại chi nhánh Thành Đô:
Cán bộ TTQT của chi nhánh tiếp nhận bộ chứng từ khách hàng xuất trình, lập biên bản kiểm tra số lượng, loại chứng từ, sau đó chuyển hồ sơ sang KSV kiểm sốt trước khi chuyển lên TT.TTQT.
− Tại TT.TTQT:
Cán bộ TTQT tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ từ chi nhánh Thành Đô và chuyển hồ sơ sang KSV kiểm tra lần 2, sau đó phản hồi kết quả về cho chi nhánh.
Bước 3: Thanh toán L/C
Mở L/C nhập khẩu Tiếp nhận bộ chứng từ từ NHTB Giao bộ chứng từ cho khách hàng Tất tốn và đóng hồ sơ L/C nhập khẩu,
lưu chứng từ Thanh toánChấp nhận thanh toán (đối với L/C trả chậm) L/C
Cán bộ TTQT tiếp nhận báo có từ ngân hàng nước ngồi, chuyển KSV kiểm tra làn 2 rồi tiến hành báo có về chi nhánh Thành Đô.
− Tại chi nhánh Thành Đô:
Cán bộ TTQT tiếp nhận báo có từ trung tâm thanh tốn quốc tế, lập giấy đề nghị báo có, thu phí báo có, thu nợ (nếu có) chuyển kiểm sốt viên kiểm tra lần 2 trước khi chuyển cho GDV hạch tốn và thơng báo cho khách hàng. Sau đó, cán bộ TTQT chuyển hồ sơ về trung tâm thanh toán quốc tế xuất ngoại bảng, đóng và lưu hồ sơ.
2.2.1.2. Quy trình L/C nhập khẩu
Trong dịch vụ L/C nhập khẩu, khách hàng sẽ là người nhập khẩu hàng hóa, Ngân hàng Maritimebank sẽ đóng vai trị là ngân hàng phát hành thư tín dụng. Maritimebank Chi nhánh Đống Đa sẽ bảo lãnh phát hành L/C và thựa hiện thanh toán cho đối tác của khách hàng là người xuất khẩu ở ngoài khi nhận được bộ chứng từ giao hàng phù hợp với các điều kiện, điều khoản của L/C.
Sơ đồ 0.3. Quy trình L/C nhập khẩu
Bước 1: Mở L/C nhập khẩu
− Tại chi nhánh Thành Đô:
Cán bộ TTQT của chi nhánh tư vấn và tiếp nhận hồ sơ yêu cầu mở L/C của khách hàng, kiểm tra các loại giấy tờ, nội dung trên giấy đề nghị mở L/C và trên hợp đồng ngoại thương.
+ Trong trường hợp khách hàng có nhu cầu vay vốn ngoại tệ: Cán bộ TTQT chuyển hồ sơ cho cán bộ tín dụng thực hiện kiểm tra các điều kiện mở L/C của khách hàng có phù hợp với quy định của Ngân hàng Maritimebank
được duyệt, cán bộ tín dụng chuyển cho cán bộ TTQT để tiến hành duyệt bán ngoại tệ ký quỹ và
giữ phần tiền ký quỹ và phí theo u cầu của tờ trình. Sau đó chuyển cho kiểm sốt viên kiểm tra lần hai trước khi chuyển hồ sơ lên trung tâm thanh toán quốc tế.
+ Trong trường hợp khách hàng đã đủ nguồn vốn ngoại tệ phù hợp với đồng tiền thanh tốn trong hợp đồng ngoại thương thì cán bộ TTQT chủ động lập tờ trình trình KSV có thẩm quyền ký duyệt. Sau khi đã kiểm tra tính đầy đủ của bộ hồ sơ (đã có sự phê duyệt của KSV) thì cán bộ TTQT chuyển bộ hồ sơ đó lên TT.TTQT.
− Tại TT.TTQT:
Cán bộ TTQT tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ mở L/C từ chi nhánh Thành Đô, chuyển hồ sơ sang KSV kiểm tra lần 2 nếu vượt mức thì trình Giám đốc ký duyệt, sau đó chuyển hồ sơ sang GDV hạch tốn ký quỹ, thu phí và nhập ngoại bảng phát hành L/C. Sau khi hồn tất phần hạch tốn, cán bộ TTQT soạn điện phát hành L/C chuyển KSV kiểm tra lần 2 và chuyển điện ra nước ngoài.
− Tại chi nhánh Thành Đô:
Cán bộ TTQT chi nhánh Thành Đô tiếp nhận L/C gốc từ trung tâm thanh toán quốc tế trình KSV ký duyệt và giao L/C cho khách hàng.
Bước 2: Tiếp nhận bộ chứng từ từ ngân hàng thông báo
− Tại chi nhánh Thành Đô:
Cán bộ TTQT của chi nhánh nhận bộ chứng từ từ phịng hành chính, kiểm tra về số lượng, loại chứng từ sau đó lập biên bản kiểm tra chứng từ và trình kiểm sốt viên kiểm tra lần 2 trước khi chuyển lên trung tâm thanh toán quốc tế.
− Tại TT.TTQT:
Cán bộ TTQT nhận bộ chứng từ từ chi nhánh, tiến hành kiểm tra bộ chứng từ và lập thơng báo về tình trạng bộ chứng từ, lập điện thông báo bộ chứng từ bất hợp lệ cho ngân hàng nước ngồi (nếu có) và trình KSV kiểm tra lần 2 nếu vượt mức thì trình Giám đốc ký duyệt trước khi chuyển thông báo cho khách hàng về chi nhánh Thành Đô hoặc trước khi gửi điện ra nước ngồi.
− Tại chi nhánh Thành Đơ:
Sau đó cán bộ TTQT nhận thông báo về tình trạng bộ chứng từ từ trung tâm thanh toán quốc tế, chuyển KSV ký duyệt, sau đó thơng báo cho khách hàng
Cán bộ TTQT của chi nhánh nhận văn bản phản hồi về tình trạng bộ chứng từ của khách hàng. Nếu:
− Bộ chứng từ hợp lệ hoặc bộ chứng từ bất hợp lệ mà khách hàng chấp nhận thanh toán, cán bộ TTQT thực hiện kiểm tra số dư, giữ tiền ký quỹ bổ sung và phí, ký hậu vận đơn/phát hành bảo lãnh nhận hàng cho khách hàng, trình kiểm sốt viên kiểm tra lần 2 sau đó giao cho khách hàng bộ chứng từ. Sau đó, cán bộ TTQT chuyển hồ sơ lên trung tâm thanh toán quốc tế để thực hiện thanh toán (L/C trả ngay) hoặc chấp nhận (L/C trả chậm).
− Bộ chứng từ bất hợp lệ mà khách hàng khơng đồng ý thanh tốn,cán bộ TTQT chuyển hồ sơ lên trung tâm thanh toán quốc tế để trung tâm điện thông báo cho ngân hàng nước ngồi từ chối thanh tốn bộ chứng từ.
Bước 4: Chấp nhận thanh toán (đối với L/C trả chậm)
− Tại chi nhánh Thành Đô:
Cán bộ TTQT của chi nhánh sau khi giao bộ chứng từ cho khách hàng, chuyển hồ sơ sang kiểm soát viên kiểm tra lần 2 trước khi chuyển lên trung tâm thanh toán quốc tế và giữ phần tiền phí chấp nhận thanh tốn trên tài khoản của khách hàng. − Tại TT.TTQT:
Cán bộ TTQT tiếp nhận hồ sơ từ chi nhánh, kiểm tra và soạn điện chấp nhận và lập giấy đề nghị cho GDV hạch tốn thu phí chấp nhận, nhập ngoại bảng theo dõi ngày đáo hạn thanh tốn. Sau đó cán bộ TTQT chuyển hồ sơ cho KSV kiểm tra lần 2 trước khi chuyển điện chấp nhận ra nước ngoài và chuyển điện về cho chi nhánh Thành Đơ.
Bước 5: Thanh tốn L/C
− Tại chi nhánh Thành Đô:
Cán bộ TTQT của chi nhánh sau khi giao bộ chứng từ cho khách hàng (L/C trả ngay) hoặc đến hạn thanh toán (L/C trả chậm), lập điện thanh tốn và giữ phí thanh tốn trên tài khoản khách hàng, chuyển hồ sơ sang kiểm soát viên kiểm tra lần 2 trước khi chuyển lên trung tâm thanh toán quốc tế.
− Tại TT.TTQT:
Cán bộ TTQT tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ từ chi nhánh chuyển lên, soạn điện thanh tốn cho nước ngồi và lập giấy đề nghị thu phí chuyển cho GDV hạch tốn ký quỹ bổ sung, thu phí thanh tốn và xuất ngoại bảng. Sau đó chuyển hồ sơ cho KSV kiểm tra trước khi chuyển điện ra nước ngoài. Đồng thời, chuyển điện về cho chi nhánh Thành Đô.
80000 75.550 70000 60000 53.326 46.392 50000 40000 30000 20000 10000 0
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Bước 6: Tất tốn và đóng hồ sơ L/C nhập khẩu
Cán bộ TTQT chi nhánh Thành Đơ nhận điện thanh tốn từ trung tâm thanh toán quốc tế, tiến hành tất tốn và đóng hồ sơ, lưu chứng từ.
2.2.2. Phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ của Maritimebank Chi nhánh Đống Đa
2.2.2.1. Phân tích các chỉ tiêu định tính
Sự phát triển của hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ được đánh giá thông qua sự tăng trưởng của các sản phẩm dịch vụ liên quan đến ngoại tê như huy động vốn ngoại tệ, kinh doanh ngoại tệ, tín dụng xuất nhập khẩu:
Ch
ỉ tiêu t ổ ng ngu ồ n v ố n ngo ạ i t ệ
Biểu đồ 0.7. Tổng nguồn vốn ngoại tệ của Maritimebank Chi nhánh Đống Đa giai đoạn 2014- 2016
ĐVT: 1.000 USD
Biểu đồ 2.7 cho thấy tổng nguồn vốn ngoại tệ của chi nhánh Thành Đơ có xu hướng tăng qua các năm. Năm 2015 tổng nguồn vốn ngoại tệ của chi nhánh đạt 53.326 nghìn USD, tăng 13% so với năm 2014, năm 2016 tồng nguồn vốn ngoại tệ cũng tăng, mức tăng đạt 29,42%, mức tăng trưởng gấp hai lần mức tăng của năm 2014. Như vậy, chỉ sau 2 năm, tổng nguồn vốn ngoại tệ của chi nhánh đã đạt tới 75.550 nghìn USD, tăng trưởng gần gấp hai lần. Xu hướng tăng dần của tổng nguồn vốn ngoại tệ qua các năm cho thấy nhiều doanh nghiệp xuất nhập khẩu đã tích cực sử dụng dịch vụ thanh tốn qua ngân hàng. Hơn nữa, phương thức tín dụng chứng từ chiếm tỷ trọng chính trong hoạt động thanh tốn quốc tế của chi nhánh. Do đó, tổng nguồn vốn ngoại tệ
Doanh số kinh doanh ngoại tệ 1200000 1.103.500 1000000 839.400 800000 706.800 600000 400000 200000 0
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
tăng dần như vậy cho thấy tốc độ tăng trưởng của hoạt động TTQT theo phương thức L/C; đặc biệt là L/C xuất khẩu và từ đó tạo tiền đề cho sự phát triển của L/C nhập khẩu- các doanh nghiệp nhập khẩu mở L/C có thể dễ dàng tiếp cận nguồn vốn ngoại tệ của chi nhánh hơn.
Ch
ỉ tiêu ho ạt độ ng kinh doanh ngo ạ i t ệ
Biểu đồ 0.8. Doanh số kinh ngoại tệ giai đoạn 2014- 2016
ĐVT: 1.000 USD
Trên thị trường hiện nay có rất nhiều ngân hàng nước ngồi và ngân hàng trong nước có thế mạnh về kinh doanh ngoại tệ như ANZ, HSBC hay Vietcombank. Thế nhưng biểu đồ 2.8 trên cho thấy đứng trước những thách thức về đối thủ cạnh tranh cũng như những bất ổn về lạm phát, tỷ giá, hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Ngân hàng Maritimebank nói chung và chi nhánh Thành Đơ nói riêng đang có xu hướng phát triển mạnh mẽ. Năm 2015 doanh số kinh doanh ngoại tệ đạt 839.400 nghìn USD, tăng tương ứng 18,5% so với doanh số năm 2014; doanh số kinh doanh ngoại tệ năm 2016 tăng xấp xỉ 24% so với năm 2015. Điều đó cho thấy những năm qua hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ cũng có những bước phát triển. Hoạt động mua bán ngoại tệ của chi nhánh không phụ thuộc nhiều vào việc mua bán ngoại tệ nhỏ lẻ của khách hàng cá nhân mà phụ thuộc chủ yếu vào hoạt động xuất nhập khẩu của doanh nghiệp: các doanh nghiệp nhập khẩu muốn mở L/C thì cần phải có nguồn ngoại tệ để ký quỹ, đảm bảo thanh tốn do đó khi tiến hành mở L/C tại chi nhánh Thành Đô,
khách hàng thường yêu cầu mua ngoại tệ ngay tại chi nhánh; còn với các doanh nghiệp xuất khẩu sau khi nhận được tiền thanh tốn hàng hóa dịch vụ từ đối tác nước ngồi, các doanh nghiệp thường bán lại cho chi nhánh Thánh Đô để thu về VNĐ chi trả và sử dụng trong nước.
Ch
ỉ tiêu ho ạt độ ng tín d ụ ng xu ấ t- nh ậ p kh ẩ u
Bảng 0.3. Cơ cấu tổng dư nợ của Maritimebank Chi nhánh Đống Đa giai đoạn 2014- 2016
ĐVT: 1.000 USD
Chỉ tiêu
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Chênh lệch 2014- 2015 Chênh lệch 2015- 2016 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Dư nợ XNK 86,4 4 73 3,8 98 4,3 -13,4 -18,36 25 25,5 Tổng dư nợ 2.160 100 1.923 100 2.274 100 -237 -12,32 351 15,44
(Nguồn: Báo cáo thường niên 2014, 2015, 2016)
Cùng với sự sụt giảm của tổng dư nợ chung của chi nhánh trong năm 2015, hoạt động tín dụng XNK của chi nhánh cũng có chiều hướng giảm theo. Năm 2015 dư nợ XNK giảm 13,4 nghìn USD, giảm tương ứng 18,36%. Nhận thức được điều này, trong năm 2016 vừa qua chi nhánh đã không ngừng tạo điều kiện cho các đơn vị nhập khẩu tiếp cận nguồn vốn với lãi suất ưu đãi để họ đầu tư các thiết bị vật tư hàng hóa, trang bị cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại nhằm đẩy mạnh sản xuất hàng tiêu dùng trong nước đạt chất lượng cao và hàng hóa xuất khẩu đạt tiêu chuẩn quốc tế để phục vụ mục tiêu cơng nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước ta. Thêm vào đó, việc các doanh nghiệp gia tăng nhập khẩu như vậy sẽ tạo điều kiện cho hoạt động TTQT nói chung và phương thức tín dụng chứng từ nói riêng phát triển. Về xuất khẩu, chi nhánh cũng tăng cường hỗ trợ các đơn vị xuất khẩu tiếp cận nguồn vốn để bổ sung nguyên vật liệu đầu vào. Nhờ các biện pháp đúng đắn đó mà trong năm 2016 vừa qua tổng dư nợ của chi nhánh cũng như dư nợ xuất nhập khẩu đã có xu hướng gia tăng: tổng dư nợ tăng 15,44% và dư nợ xuất nhập khẩu tăng 25,5% so với năm 2014.
Hoạt động tín dụng XNK của chi nhánh đã góp phần rất lớn vào việc hỗ trợ các doanh nghiệp XNK của Việt nam trên địa bàn quận Long Biên xuất/ nhập khẩu hàng hóa được nhanh chóng, thuận lợi, đúng thời hạn và an tồn. Mặt khác, hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu phát triển cũng là tín hiệu tốt cho thấy hoạt động thanh tốn theo
phương thức tín dụng chứng từ những năm qua cũng đang trên đà phát triển. Ch
ỉ tiêu m ức độ đa dạ ng s ả n ph ẩ m ho ạt động thanh toán theo phương thứ c tín d ụ ng ch ứ ng t ừ
Các sản phẩm bổ trợ cho phương thức thanh tốn tín dụng chứng từ của Maritimebank Chi nhánh Đống Đa khá đa dạng:
− Tài trợ nhập khẩu theo L/C trả chậm có điều khoản cho phép thanh tốn trả ngay là sản phẩm mà theo đó khách hàng của Ngân hàng Maritimebank được thanh toán L/C theo kỳ hạn trả chậm (tối đa 180 ngày) nhưng người thụ hưởng vẫn được ngân hàng nước ngoài trả ngay trên cơ sở chấp thuận cung cấp dịch vụ của ngân hàng đại lý trước khi mở L/C.
− Tài trợ nhập khẩu bằng lơ hàng nhập: đây là một hình thức cấp tín dụng ngắn hạn (tối đa 09 tháng) của Ngân hàng Maritimebank cho doanh nghiệp để tài trợ chi phí đối với những lơ hàng thanh tốn qua Ngân hàng Maritimebank và đảm bảo bằng chính lơ hàng đó thơng qua phương thức thanh tốn bằng tín dụng chứng từ. Khách hàng phải đáp ứng các điều kiện của Ngân hàng Maritimebank như: quy mô hoạt động, kinh nghiệm của Ban lãnh đạo, năng