2.2. Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng
2.2.2.2. Phân tích các chỉ tiêu định lượng
Chỉ
tiêu doanh số thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ
Bảng 0.4. Doanh số thanh toán quốc tế tại Maritimebank Chi nhánh Đống Đa giai đoạn 2014- 2016 ĐVT: 1.000 USD S T T Chỉ tiêu
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Giá trị Tỷ trọng % Giá trị Tỷ trọng % Giá trị Tỷ trọng % 1 Doanh số TTQT theo phương thức L/C 35.435 51,90 34.581 51,17 39.645 51,30 2 Doanh số TTQT theo phương thức nhờ thu 4.723 6,92 4.415 6,61 5.926 7,69 3 Doanh số TTQT theo phương thức chuyển tiền 28.103 41,18 27.794 42,22 31.708 41,01 4 Tổng doanh số TTQT 68.261 100 66.790 100 77.279 100
Qua bảng 2.4, có thể thấy phương thức tín dụng chứng từ được sử dụng khá rộng rãi, phương thức này thường chiếm tỷ lệ khá cao trên 50% qua các năm. Cụ thể, năm 2014 doanh số TTQT theo phương thức TDCT chiếm 51,9% tổng doanh số TTQT của chi nhánh Thành Đô. Tuy nhiên sang năm 2015 doanh số phương thức này có sự sụt giảm nhẹ so với năm 2014 nhưng mức giảm là không đáng kể, tỷ trọng doanh số thanh toán theo phương thức L/C vẫn tiếp tục duy trì được ở mức trên 50%.
Điều này chứng tỏ những năm qua, đối đầu với những khó khăn chung của ngành, Maritimebank Chi nhánh Đống Đa vẫn duy trì được doanh số TTQT theo phương thức L/C như vậy là một kết quả đáng mừng. Bởi những năm vừa qua, nhiều doanh nghiệp xuất nhập khẩu mở tài khoản tại Maritimebank Chi nhánh Đống Đa khơng tìm kiếm được kênh thơng tin về bạn hàng mới, do đó với ưu điểm quy trình thanh toán chặt chẽ, rủi ro được hạn chế tới mức tối thiểu của mình, phương thức thanh toán TDCT ngày càng được khách hàng của chi nhánh Thành Đô tin tưởng và sử dụng.
Bảng 0.5. Giá trị thanh toán L/C xuất- nhập khẩu giai đoạn 2014- 2016
ĐVT: 1.000 USD
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Giá trị thanh toán L/C nhập khẩu
Phát hành L/C 246 251 264
Thanh toán L/C 32.509 31.189 36.219
Giá trị thanh tốn L/C xuất khẩu
Thơng báo L/C 1.534 1.712 1.738
Thanh toán L/C 1.392 1.680 1.688
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh đối ngoại năm 2014, 2015, 2016)
Bảng 2.5 cho thấy:
Hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán L/C của ngân hàng Ngân hàng Maritimebank chi nhánh Thành Đô tăng dần qua các năm 2014 đến năm 2016.
Năm 2014, các hoạt động ngoại thương được chú trọng, ngân hàng Ngân hàng Maritimebank chi nhánh Thành Đô đã thúc đẩy hoạt động thanh toán nhập khẩu theo phương thức L/C, đạt giá trị thanh tốn là 32.509 nghìn USD. Năm 2015, cả thế giới bước vào giai đoạn kinh tế khủng hoảng, mặc dù rất nỗ lực, giá trị phát hành L/C tăng lên nhưng giá trị thanh toán lại giảm đi, điều này cho thấy, mặc dù rất nỗ lực thúc đẩy hoạt động thanh toán nhập khẩu, nhưng kết quả đạt được vẫn không bằng năm 2014. Đến năm 2016, hoạt động thanh tốn L/C có một bước tiến vượt bậc, tăng cả về giá trị phát hành L/C và giá trị thanh toán L/C. Điều này cho thấy, lãnh đạo ngân hàng Ngân hàng Maritimebank chi nhánh Thành Đô đã ý thức được điều kiện
phương án chiến lược nhằm cải thiện tình hình thanh tốn L/C nhập khẩu, việc này đã mang lại kết quả tích cực, khi mà giá trị thanh tốn L/C đã tăng 5.030 nghìn USD so với năm 2015. Kết quả này cho thấy, lãnh đạo cùng cán bộ nhân viên ngân hàng Ngân hàng Maritimebank chi nhánh Thành Đô đã đi đúng hướng và đang có những chiến lược phù hợp trong thời kỳ kinh tế khó khăn như hiện nay.
Đối với hoạt động thanh toán L/C xuất khẩu. Trong năm 2014, giá trị thanh tốn L/C cịn khá khiêm tốn, song đến năm 2015, cho dù nền kinh tế rất khó khăn, hoạt động thanh tốn L/C xuất khẩu đạt giá trị cao hơn so với năm 2014. Điều này cho thấy, Maritimebank Chi nhánh Đống Đa đã thúc đẩy rất tốt hoạt động thanh tốn L/C xuất khẩu của mình, mang lại kết quả tốt trong năm 2015. Đến năm 2016, có lẽ bị ảnh hưởng khơng nhỏ bởi sự khó khăn của nền kinh tế thế giới nói chung và kinh tế Việt Nam nói riêng, nêm kết quả đạt được không tăng so với năm 2015, tuy nhiên, trong điều kiện khó khăn, tất cả các doanh nghiệp đều phải nỗ lực thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh, việc tìm kiếm lợi nhuận rất khó khăn, kết quả đạt được của Maritimebank Chi nhánh Đống Đa là rất đáng khích lệ.
Bảng 0.6. Số món thanh tốn L/C xuất- nhập khẩu giai đoạn 2014- 2016
ĐVT: 1.000 USD
Năm
L/C xuất khẩu L/C nhập khẩu
Giá trị thanh tốn Số món Giá trị thanh tốn Số món 2014 2.926 32 32.509 122 2015 3.392 29 31.189 104 2016 3.426 35 36.219 140
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh đối ngoại năm 2014, 2015, 2016)
Bảng 2.6 cho thấy:
Năm 2014, số món L/C xuất khẩu là 32, tổng giá trị thanh tốn là 2.926 nghìn USD, giá trị thanh tốn trung bình cho 1 món là 91,44 nghìn USD, đây là một con số còn khá khiêm tốn về giá trị, có lẽ do hoạt động thanh tốn L/C cịn khá mới mẻ đối với các doanh nghiệp nên chưa nhận được sự quan tâm nhiều từ phía các nhà xuất khẩu. Đến năm 2015, có thể nhận thấy rằng số món đã giảm đi 3 món, chỉ cịn lại 29 món, tuy nhiên về giá trị thanh tốn thì lại tăng lên rõ rệt, con số này là 3.392 nghìn USD, trung bình cho một món là 116,96 nghìn USD, như vậy hoạt động thanh toán L/C xuất khẩu của doanh nghiệp được cải thiện tích cực, thể hiện qua cả con số lẫn giá trị thanh tốn, chính sách thúc đẩy thanh toán L/C xuất khẩu của doanh nghiệp đã
đạt kết quả cao. Đến năm 2016, nền kinh tế rơi vào suy thối trầm trọng, số món và giá trị thanh tốn vẫn tăng, song về giá trị trung bình mỗi món chỉ đạt 98,89 nghìn USD, giảm so với năm 2016. Mặc dù vậy, đây vẫn là một kết quả đáng khen cho chi nhánh Thành Đô; trong điều kiện kinh tế khó khăn, chi nhánh vẫn duy trì được hoạt động thanh tốn L/C xuất khẩu của mình ổn định, các biện pháp chiến lược mà phía ngân hàng sử dụng để lôi kéo khách hàng vẫn đạt kết quả tích cực.
Về giá trị thanh tốn L/C nhập khẩu, có thể nhận thấy, các con số biến động theo chiều hướng tương tự giá trị L/C xuất khẩu. Năm 2014, số món L/C nhập khẩu đạt được là 122, với tổng giá trị thanh tốn đạt 32.509 nghìn USD, cho giá trị trung bình mỗi món là 266,46 nghìn USD. Đến năm 2015, số món này giảm đi 18 món, giá trị thanh tốn đạt được là 31.189 nghìn USD, trung bình mỗi món đạt gần 300 nghìn USD, đây là sự tăng trưởng mạnh mẽ trong điều kiện kinh tế lúc bấy giờ. Số món giảm nhưng giá trị mỗi món lại tăng, điều này cho thấy trong năm 2015, điều mà ngân hàng chú trọng hơn là về giá trị thanh toán và thúc đẩy những hợp đồng mang lại giá trị lớn hơn là tìm kiếm khách hàng nhỏ lẻ. Trong điều kiện kinh tế khó khăn, chính sách này đã mang lại kết quả đáng khích lệ cho ngân hàng, chứng tỏ ngân hàng đã đi đúng hướng để điều chỉnh hoạt động của mình phù hợp với điều kiện kinh tế. Đến năm 2016, số món tăng lên đạt 140 món, với giá trị thanh tốn là 36.219 nghìn USD, đạt giá trị trung bình 258,7 nghìn USD. Hoạt động thanh toán L/C nhập khẩu của ngân hàng đang diễn biến theo chiều hướng tích cực, mang lại kết quả tốt cho ngân hàng.
Có thể nói rằng, những năm gần đây, nền kinh tế rơi vào khủng hoảng trầm trọng, ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của các doanh nghiệp nói chung và ngành ngân hàng, đương nhiên khơng thể thốt khỏi tình hình khó khăn này, nhưng qua bảng số liệu số món và giá trị thanh toán xuất- nhập khẩu của Ngân hàng Maritimebank chi nhánh Thành Đơ có thể thấy, ngân hàng luôn nỗ lực cải thiện cũng như điều chỉnh hoạt động của mình để có thể phù hợp với điều kiện kinh tế, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Những kết quả đạt được đã chứng minh rằng, các chiến lược mà ngân hàng áp dụng trong điều kiện khó khăn của nền kinh tế là phù hợp, ngân hàng ln nỗ lực vươn mình để thích nghi với điều kiện khó khăn chung, tìm kiếm khách hàng mới, giữ mối quan hệ với khách hàng thân thiết, tạo uy tín và chỗ đứng cho mình trong ngành ngân hàng Việt Nam.
45000 40000 35000 30000
25000 Giá trị thanh toán
L/C nhập khẩu
Giá trị thanh toán L/C xuất khẩu
36.219 20000 32.509 31.189 15000 10000 5000 3.392 Năm 2015 Năm 20163.426 2.926 Năm 2014 0
Biểu đồ 0.9. Cơ cấu giá trị thanh toán L/C xuất- nhập khẩu giai đoạn 2014- 2016
ĐVT: 1000 USD
Biểu đồ 2.8, cho thấy giá trị thanh toán L/C nhập khẩu cao gấp nhiều lần so với giá trị thanh toán L/C nhập khẩu. Sự mất cân đối giữa giá trị thanh toán L/C xuất khẩu và giá trị thanh toán L/C nhập khẩu khơng chỉ là tình trạng của riêng chi nhánh Thành Đơ mà cịn là tình trạng chung của các chi nhánh khác cũng như của các ngân hàng ở Việt Nam. Ngun nhân là do Việt Nam ln trong tình trạng nhập siêu: Năm 2016, tổng xuất khẩu của VN đạt khoảng 132 tỉ USD, tăng 15,3% so với năm 2015. Để khắc phục tình trạng này, ngồi các thị trường truyền thống như Hoa Kỳ, EU, Nhật Bản, các nước ASEAN..., hàng Việt Nam đã thâm nhập sang thị trường mới như châu Phi, Trung Đông, Mỹ Latin. Tuy nhiên, hàng hóa của Việt Nam vẫn chưa thể cạnh tranh về mẫu mã, chất lượng cũng như giá cả với hàng hóa của các nước khác. Do đó, tổng nhập khẩu của Việt Nam cả năm 2016 lên tới khoảng 132,5 tỉ USD, tăng 16,5% so với năm 2015, và nhập siêu cả năm ước khoảng 500 triệu USD.
Ch
ỉ tiêu doanh thu TTQT theo phương thứ c L/C
Bảng 0.7. Doanh thu TTQT theo các phương thức giai đoạn 2014- 2016
ĐVT: 1.000 USD
Chỉ tiêu
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Giá trị Tỷ trọng % Giá trị Tỷ trọng % Giá trị Tỷ trọng %
Doanh thu TTQT theo
phương thức L/C 1.548 53 1.350 51,2 1.883 53,3
Doanh thu TTQT theo
phương thức nhờ thu 190 6,5 168 6,4 205 5,8
Doanh thu TTQT theo
phương thức chuyển tiền 1.182 40,5 1.119 42,4 1.443 40,9
Doanh thu TTQT 2.920 100 2.637 100 3.531 100
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh đối ngoại năm 2014, 2015, 2016)
Bảng 2.7 cho thấy sự khác biệt giữa kết quả doanh thu theo các phương thức trong thanh toán quốc tế. Theo bảng số liệu, dễ dàng nhận thấy các kết quả đạt được năm 2015 là thấp nhất, doanh thu của năm 2016 luôn đạt kết quả cao nhất. Doanh thu TTQT đạt được chủ yếu tạo ra từ doanh thu theo phương thức L/C, năm 2014, con số này chiếm 53% trong tổng doanh thu TTQT, doanh thu theo phương thức nhờ thu chiếm tỷ trọng thấp nhất, đạt 6,5%, doanh thu theo phương thức chuyển tiền chiếm 40,5%. Sự khó khăn trong tình hình kinh tế chung năm 2015 khiến cho các giá trị thanh toán quốc tế đều giảm, tuy nhiên doanh thu đạt được theo phương thức chuyển tiền trong năm này lại tăng lên, từ 40,9% năm 2014 tăng lên 42,4% vào năm 2015, có thể nói trong năm này, việc tìm kiếm các hợp đồng kinh tế là khơng dễ dàng, khách có xu hướng lựa chọn một phương thức thanh tốn an tồn, thận trọng, tiết kiệm chi phí hơn, đó là phương thức chuyển tiền. Sang năm 2016, với nỗ lực cải tiến các phương thức thanh toán quốc tế của ngân hàng Maritimebank Chi nhánh Đống Đa, việc thanh toán bằng phương thức L/C đã tăng trưởng trở lại, đạt mức 53,3%, cao nhất trong 3 năm liền đó, phương thức thanh tốn bằng chuyển tiền cũng giảm, chỉ còn chiếm tỷ trọng 40,9%.
Qua bảng số liệu cho thấy, phương thức thanh toán bằng L/C luôn tỏ ra là phương thức thanh toán hiệu quả, được các doanh nghiệp tin dùng nhiều nhất trong các phương thức thanh toán quốc tế. Phương thức thanh toán bằng L/C cũng mang lại lợi nhuận cao cho chi nhánh, chiếm tỷ trọng cao nhất trong doanh thu từ thanh tốn quốc tế. Việc duy trì, phát triển phương thức thanh tốn quốc tế bằng L/C sẽ mang lại
nhiều giá trị lợi nhuận cho phía Maritimebank Chi nhánh Đống Đa và phát triển được nhiều giá trị lợi ích kinh tế. Ngân hàng cần phải ngày càng hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế, nhất là theo phương thức thanh toán bằng L/C để thu hút khách hàng, phục vụ khách hàng hiệu quả, giảm thiểu chi phí cho các doanh nghiệp, tạo điều kiện thuận lợi để giúp khách hàng hoạt động tốt hơn, mang lại nguồn lợi nhuận cho ngân hàng
Các
ch ỉ tiêu doanh thu, chi phí và l ợ i nhu ậ n TTQT theo L/C
Bảng 0.8. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động TTQT theo L/C tại Maritimebank Chi nhánh Đống Đa giai đoạn 2014- 2016 ĐVT: 1.000 USD S T T Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Chênh lệch 2014- 2015 Chênh lệch 2015- 2016 Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%)
1. Doanh thu TTQT theo
phương thức L/C 1.827 1.589 2.291 -238 -14,98 702 30,64
2. Chi phí TTQT theo
phương thức L/C 42,1 47,8 50 5,7 11,92 2,2 4,4
3. Lợi nhuận TTQT theo phương thức L/C
1.784,
9 1.541,2 2.241 -243,7 -15,81 699,8 31,24
4. L/C Doanh thu TTQT L/CLợi nhuận TTQT
97,7 97 97,82 -0,7 -0,72 0,82 -0,84
5. Doanh thu TTQT L/CChi phí TTQT L/C
0,023 0,03 0,022 0,007 23,33 -0,008 36,36
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh đối ngoại năm 2014, 2015, 2016)
Bảng 2.6 trên, cho thấy rằng:
Doanh thu TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ có sự sụt giảm trong năm 2015, giảm 238.000 USD so với năm 2014 về giá trị tuyệt đối, tương đương với tỷ lệ giảm là 14,98%/năm, trong khi chi phí liên quan tới phương thức tín dụng chứng từ lại tăng 5.700 USD, tăng tương đương 11,92%/năm. Chi phí tăng trong khi lợi nhuận giảm, có thể thấy được hoạt động thanh tốn theo phương thức tín dụng chứng từ trong năm 2015 chưa đạt hiệu quả mong muốn, khâu quản lý chi phí chưa tốt. Đây là một
chung, cũng có thể trong thời kì này, chi nhánh tìm cách thúc đẩy hoạt động của mình, tăng đầu tư xúc tiến khách hàng và tìm kiếm khách hàng tiềm năng, tăng chi phí để tìm
ra phương án hiệu quả lâu dài. Việc tăng chi phí, giảm doanh thu đã kéo theo lợi nhuận thanh toán theo phương thức L/C năm 2015 giảm 243,7%, giảm tương đương 15,81% so với năm 2014.
Năm 2015, tỉ lệ lợi nhuận trên doanh thu giảm 700 USD, tương ứng giảm 0,72% trong khi tỉ lệ chi phí trên doanh thu tăng 7 USD, tăng tương ứng 23,33%, điều này cho thấy cơng tác quản lý chi phí ở chi nhánh trong hoạt động thanh toán theo phương thức chứng từ là chưa tốt, hiệu quả hoạt động năm 2015 giảm so với năm 2014. Việc giảm hiệu quả hoạt động năm 2015 có thể do nhiều yếu tố, một trong những nguyên nhân phải kể đến là bối cảnh kinh tế chung 2015 là rất khó khăn, nhiều doanh nghiệp phá sản, hoạt động kinh tế ì ạch đã ảnh hưởng lớn đến hoạt động, doanh thu và lợi nhuận của chi nhánh.
Năm 2016, kết quả hoạt động TTQT theo phương thức L/C tại Maritimebank Chi nhánh Đống Đa khả quan hơn năm 2015. Doanh thu TTQT tăng 894.000 USD so với năm 2015, tỉ lệ tăng tương ứng là 25,32%. Trong đó, doanh thu TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ cũng khả quan hơn khi tăng về giá trị tuyệt đối là 702.000 USD, tương đương với tỉ lệ tăng 30,64% so với năm 2015, đây là kết quả tích cực mà chi nhánh đạt được sau một năm nỗ lực thúc đẩy hoạt động TTQT theo phương thức chứng từ tại chi nhánh. Cùng với đó là sự tăng về chi phí hoạt động