13 công ty cho thuê tài chính
2.2.1. Thực trạng năng lực tài chính của Ngân hàng Thương mại Việt Nam 1 Quy mô và tốc độ tăng trưởng tổng tài sản có
Mặc dù quy mô tổng tài sản có, vốn tự có và vốn điều lệ còn thấp so với mức bình quân của các ngân hàng trong khu vực, nhưng trong các năm qua các NHTM ở Việt Nam có sự tăng trưởng khá về quy mô tổng tài sản có, vốn tự có và vốn điều lệ. Bảng 2.2: Tổng tài sản Có của các NHTM từ năm 1997 - 2013 Đơn vị: Tỷđồng 1997 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Loại hình NHTM Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % NHTM Nhà nước 91,885 84.81 1,143,155 61.34 1,309,919 41.40 1,709,309 48.24 1,969,637 46.54 2,201,660 50.48 2,356,609 51.48 NHTM cổ phần 16,457 15.19 720,538 38.66 1,854,455 58.60 1,834,004 51.76 2,262,061 53.46 2,159,363 49.52 2,221,452 48.52 NHTM Việt Nam 108,342 100 1,863,693 100 3,164,374 100 3,543,313 100 4,231,698 100 4,361,023 100 4,578,061 100 Nguồn: [28]
Tính đến cuối năm 2013 quy mô tổng tài sản có của các NHTM tại Việt Nam tăng bình quân gấp 42,3 lần so với năm 1997 (nếu giá trị tổng tài sản có
đến cuối năm 1997 là 108.342 tỷ đồng, đến cuối năm 2013 đã lên đến 4.578.061 tỷ đồng).
Trong đó quy mô tổng tài sản có năm 2011 của các NHTM tại Việt Nam tăng khá so với năm 2010 (tổng tài sản có năm 2011 của các NHTM đạt 4.231.698 tỷ đồng, tăng 19,43% so với cuối năm 2010).
Sang đến năm 2012, thì quy mô tổng tài sản có mức tăng thấp hơn nhiều so với năm 2011 (tính đến 31/12/2012 quy mô tổng tài sản có của các NHTM là 4.361.023 tỷ đồng, tăng 3,07% so với cuối năm 2011). Trong đó, khối NHTM Nhà nước có tốc độ tăng tổng tài sản có (tăng 11,78% so với cuối năm 2011) cao hơn so với khối ngân hàng liên doanh, ngân hàng nước ngoài (tăng 1,58% so với cuối năm 2011). Riêng khối NHTM cổ phần tốc độ tổng tài sản có lại giảm - 4,54% so với cuối năm 2011.
Tính cuối năm 2013 tỷ trọng tài sản có của khối NHTM Nhà nước chiếm khoảng 51% trong tổng tài sản các NHTM và dẫn đầu bảng; tiếp tục đóng vai trò quan trọng trong hệ thống các NHTM. Khối NHTM cổ phần tỷ trọng tài sản có chiếm 49% trong tổng tài sản các NHTM, do đang trong quá trình tái cơ cấu.
Quy mô vốn điều lệ của các NHTM tại Việt Nam đến cuối năm 2013 tăng bình quân gấp 38,49 lần so với năm 1997 (vốn điều lệ của các NHTM tại Việt Nam năm 1997 vào khoảng gần 10.000 tỷ đồng, đến cuối năm 2013: 384.909 tỷ đồng).
Việc gia tăng vốn điều lệ, vốn tự có thể hiện năng lực tài chính của các NHTM được nâng lên đáng kể cũng như sự quan tâm của Nhà nước, của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước trong việc đầu tư vào hoạt động NHTM
Đến 31/12/2010, còn 11/37 NHTM cổ phần Việt Nam không đảm bảo yêu cầu về vốn điều lệ. Chính phủ đã đồng ý cho những NHTM cổ phần này giãn tiến độ đảm bảo yêu cầu vốn điều lệ 3.000 tỷ đồng đến hết năm 2011.
Theo đánh giá của các TCTD quốc tế và các chuyên gia trong lĩnh vực ngân hàng, một trong những điểm yếu của hệ thống NHTM Việt Nam hiện thời là vốn tự có nhỏ và tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu thấp. Về quy mô vốn, tính trên lãnh thổ Việt Nam, khối NHTM Nhà nước có vốn điều lệ cao nhất, đứng đầu là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) với 29.606 tỷ
đồng; lần lượt đến NHTM cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) 23.174 tỷ đồng; NHTM cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) 23.011 tỷ đồng; NHTM cổ phần Công thương Việt Nam (Vietinbank) 20.229 tỷ đồng.
Toàn hệ thống hiện có 34 NHTM cổ phần. Theo số liệu của NHNN, tính đến cuối năm 6/2012, vẫn còn 2 ngân hàng là PG Bank và Bảo Việt Bank có vốn điều lệ dưới 3.000 tỷ đồng, 32 ngân hàng còn lại đều đã tăng đủ hoặc vượt con số 3.000 tỷ. Trong đó, 11 ngân hàng vừa chạm mốc 3.000 tỷ, 12 ngân hàng có vốn điều lệ từ trên 3.000 đến 5.000 tỷ, 7 ngân hàng từ trên 5.000 tỷ đến 10.000 tỷ và chỉ có 3 ngân hàng đạt trên 10.000 tỷ đồng vốn điều lệ.
Bảng 2.3: Vốn điều lệ của một sốNHTM Việt Nam tính đến 15/6/2012 Đơn vị: Tỷđồng TT NHTM Vốn điều lệ 1 Agribank 29.606 2 Vietcombank 23.174 3 BIDV 23.011 4 Vietinbank 20.229 5 Eximbank 12.355 6 Sacombank 10.740 7 SGBank 10.583 8 ACBank 9.376 9 TechcomBank 8.788 10 MSBank 8.000 11 MBank 7.300
12 LienViet post Bank 6.400
13 SeAbank 5.334
14 VPBank 5.050
15 OceanBank 5.000
Nguồn:[28],[33],[34],[35],[36],[37],[38],[39],[40],[41],[42],[43],[44],[45]
Vốn tự có là một chỉ tiêu phản ánh năng lực tài chính, đảm bảo khả năng cạnh tranh trong hoạt động của các NHTM và tạo niềm tin với công chúng. Tuy nhiên, hiện nay, vốn điều lệ của hầu hết các NHTM Việt Nam còn rất nhỏ bé, kể cả các
NHTM Nhà nước. Vốn tự có thấp đồng nghĩa với sức mạnh tài chính yếu và khả năng chống đỡ rủi ro trong hoạt động kinh doanh kém. Đó là một trong những điều kiện quan trọng để các NHTM Việt Nam nâng cao năng lực cạnh tranh của mình.
Năng lực tài chính và quy mô hoạt động của các NHTM Việt Nam nhìn chung thấp so với các NH trong khu vực và theo thông lệ quốc tế. Do vốn tự có thấp nên tỉ lệ an toàn vốn thấp. Tuy nhiên, trong 05 năm trở lại đây, sự tăng trưởng nhanh về quy mô vốn đã giúp hệ thống NHTM Việt Nam cải thiện đáng kể năng lực tài chính và hệ số này. Tính đến cuối năm 2007, hệ số CAR của nhiều NHTM Việt Nam đã vượt yêu cầu mà Ngân hàng Nhà nước đặt ra cho mục tiêu đến năm 2008. Tiêu biểu như VCB, ACB, Sacombank, BIDV, MHB... Bình quân, hệ số CAR của các NHTM Nhà nước đã tăng từ 7% trong năm 2006 lên 9% trong năm 2007. Tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu trong năm 2009 của toàn Khối NHTM Nhà nước là 7,46%, giảm so với cuối năm 2008 (tỉ lệ này là 9,2%) do một số ngân hàng phải loại trừ các khoản vốn góp, mua cổ phần ra khỏi vốn tự có. Tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu của các NHTM cổ phần cao hơn, bình quân trên 12%.
Tỉ lệ an toàn vốn không những phản ánh năng lực vốn của các ngân hàng ở dạng tĩnh mà còn thể hiện năng lực này trong mối quan hệ với hiệu quả sử dụng vốn.
Theo báo cáo đến 31/12/2010, tỉ lệ an toàn vốn của các NHTM, hầu hết các ngân hàng hoạt động tại Việt Nam đảm bảo tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu, ngoại trừ các NHTM Nhà nước, cụ thể:
- Khối NHTM Nhà nước: có 3/5 ngân hàng tỉ lệ an toàn vốn dưới 8% và duy nhất chỉ có MHB đảm bảo tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu.
- Khối NHTM cổ phần: có 3/37 NHTM cổ phần chiếm 8,1% có tỉ lệ an toàn vốn dưới 9%, có tới 25/37 ngân hàng chiếm 67,6% có tỉ lệ vốn tự có trên tài sản có rủi ro từ 12% trở lên.
- Khối ngân hàng liên doanh: 100% ngân hàng đảm bảo tỉ lệ an toàn vốn, ngân hàng có Tỉ lệ an toàn vốn thấp nhất đạt 16,86%.
- Khối ngân hàng nước ngoài: ngân hàng có tỉ lệ an toàn vốn thấp nhất là 21,66%.
Bảng 2.4: Tỉ lệđảm bảo an toàn vốn của hệ thống NHTM Việt Nam tại thời điểm 31/12/2010 Khối NH <8% d8% ưới 9% đến d9% ưới 12% đến >12% Khối NHTM Nhà nước, cụ thể: 3/5 1/5 0 1/5 - Vietinbank 7,44% - Vietcombank 7,03% - Agribank 6,09% - BIDV 8,14% - MHB 13,24% Khối NHTM cổ phần 1/37 2/37 9/37 25/37 Nguồn: [28],[34],[35],[36],[37]
Thực lực tài chính của một ngân hàng biểu hiện qua vốn chủ sở hữu, đồng thời nguồn vốn chủ sở hữu quyết định quy mô hoạt động của ngân hàng, là cơ sở để ngân hàng tiến hành kinh doanh, thu hút những nguồn vốn khác và cho vay. Nó được ví như một "cái đệm" để chống đỡ sự giảm giá trị của những tài sản ngân hàng, giúp NHTM tránh rơi vào trạng thái phá sản. Năm 2012, để củng cố nội lực, tránh thâu tóm, nhiều ngân hàng nhỏ muốn tăng vốn ngay. Theo các chuyên gia, huy động thêm vốn là phương án tốt nhưng trong bối cảnh này, làm ồ ạt sẽ gây rủi ro lớn cho chính ngân hàng. Nội dung "tăng vốn điều lệ" xuất hiện trong tờ trình Đại hội cổ đông thường niên năm 2012 của hầu hết các ngân hàng. NamA Bank tăng vốn từ 3.000 tỷ lên 3.700 tỷ, ngân hàng Phương Đông tăng từ 3.234 lên 4.000 tỷ trong khi kế hoạch của VietAbank và ABBank cùng lên 5.000 tỷ đồng. DongA Bank mặc dù vừa hoàn thành đợt tăng vốn lên 5.000 tỷ nhưng dự kiến vẫn phát hành 1.000 tỷ vốn điều lệ cho cổ đông hiện hữu để tăng lên 6.000 tỷ.
Theo nhìn nhận của các chuyên gia trong lĩnh vực ngân hàng, việc tăng vốn của họ là đáng hoan nghênh và khích lệ. Nguyên nhân khiến các ngân hàng gấp rút muốn tăng vốn trong năm nay là để củng cố nội lực, mở rộng khả năng cho vay. Với các ngân hàng, đồng vốn tự có càng lớn thì khả năng huy động, hạn
mức tín dụng cho vay được cấp càng cao. Do đó, các ngân hàng nhỏ luôn tìm mọi cách để tăng vốn điều lệ.
Không riêng ngân hàng nhỏ, các nhà băng lớn cũng muốn tăng vốn. Lãnh đạo Sacombank, cho biết năm 2012 tăng thêm 17% vốn điều lệ (khoảng 1.700 tỷ đồng) để nâng vốn điều lệ từ 10.047 tỷ lên hơn 11.700 tỷ đồng. ACB cũng tăng vốn lên từ 9.377 tỷ đồng lên 12.377 tỷ đồng từ lợi nhuận chưa phân phối, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ và từ việc chào bán cổ phiếu ra công chúng.
Tuy nhiên, theo nhiều chuyên gia, việc muốn nâng vốn có thể xuất phát từ nợ xấu quá cao và nguy cơ bị thâu tóm, sáp nhập. Với nhiều ngân hàng yếu, khi nợ xấu nguy kịch và khả năng bị mất vốn cao, họ sẽ càng muốn tăng vốn. Có thể trên sổ sách chưa thể hiện điều này nhưng các ngân hàng yếu hiểu rất rõ nợ xấu đang "ăn" vào vốn chủ sở hữu như thế nào. Khi làn sóng M&A (mua bán, sáp nhập) diễn ra mạnh mẽ, bản thân các ông chủ ngân hàng, đặc biệt những ngân hàng niêm yết cũng nhìn thấy nguy cơ bị thâu tóm. Tăng vốn sẽ là một cách để chống đỡ. Tuy nhiên, không riêng ngân hàng nhỏ có nguy cơ bị thâu tóm cần tăng vốn mà cả bên đi thâu tóm cũng cần vốn "khỏe" để có thế mạnh khi tham gia đàm phán.
Thông thường, các ngân hàng tăng vốn bằng cách phát hành thêm cổ phiếu hoặc chia cổ tức bằng cổ phiếu. Nhưng trong năm 2012, tình hình kinh tế khó khăn cộng thêm sự lình xình của thị trường chứng khoán, rất khó để thuyết phục cổ đông hiện hữu mua thêm cổ phiếu hay chào bán ra công chúng thành công. Nhiều nhà băng đã có kế hoạch tăng vốn từ năm trước nhưng vẫn chưa hoàn thành và phải gác sang năm vì lý do này.