Để hoạt động quản lý quỹ BHXH tốt, mỗi nhà quản lý cần nắm rõ những nhân tố tác động, ảnh hưởng tới hoạt động quản lý quỹ BHXH để đưa ra những quyết định hợp lý nhất. Các nhân tố tác động có thể mang đến những thách thức nhưng cũng có thể mang đến những cơ hội cho chính bản thân các hoạt động quỹ BHXH. Các nhân tố tác động thường được chia làm hai loại: thứ nhất là nhân tố khách quan, là các tác động của mơ trường ngồi hệ thống; thứ hai là nhân tố chủ quan, là các tác động từ môi trường trong hệ thống.
1.2.1. Nhân tố khách quan
Nhân tố khách quan bao gồm các ảnh hưởng từ môi trường kinh tế - chính trị - xã hội của mỗi quốc gia, nhìn rộng ra nó có thể là những ảnh hưởng của môi trường thế giới nhưng các nhân tố từ mơi trường trong nước có sức ảnh hưởng trực tiếp, quan trọng và lớn hơn. Chính sách BHXH khơng chỉ thể hiện tính ưu việt của mỗi nhà nước mà chính nhà nước cũng là chủ sử dụng lao động lớn nhất trong xã hội; các chính sách, quyết định của nhà nước tác động trực tiếp tới hoạt động quản lý; môi trường kinh tế như GDP, thu nhập bình quân đầu người, giá cả, tình hình phát triển kinh tế tăng trưởng hay khủng hoảng, các dịch vụ công cộng… đây là những nhân tố tác động đến thu - chi cân đối quỹ BHXH nên cần phải được xem xét sao cho phù hợp đảm bảo
ổn định cuộc sống cho NLĐ. Ngồi ra cịn có các yếu tố như văn hóa, lối sống, truyền thống, phong tục tập quán, trình độ nhận thức… tác động đến mức độ chấp nhận, đồng tình thực hiện của mỗi cá nhân trong xã hội.
1.2.2. Nhân tố chủ quan
Nhân tố chủ quan là các tác động từ mơi trường trong hệ thống, có thể kể đến như:
1.2.2.1. Ý thức tuân thủ pháp luật BHXH của tổ chức, cá nhân tham gia BHXH
Đây là yếu tố có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động quản lý quỹ BHXH. Khi chủ doanh nghiệp hiểu đầy đủ về chính sách BHXH và nghiêm chỉnh chấp hành các chính sách này thì cơng tác thu và giải quyết các chế độ cho NLĐ rất thuận lợi. Từ đó cũng ảnh hưởng trực tiếp đến việc thu - chi quỹ BHXH được thuận lợi.
1.2.2.2. Trình độ của các cán bộ trong Ngành BHXH, điều kiện làm việc, trang thiết bị phục vụ công tác
Những yếu tố này cũng ảnh hưởng trực tiếp đến công tác quán lý quỹ BHXH. Nếu trình độ cán bộ càng cao, cơ sở vật chất càng đầy đủ và hiện đại thì cơng tác quản lý quỹ BHXH càng thuận lợi và đạt hiệu quả cao.
1.2.2.3. Công tác truyền thông tuyên truyền
Cơng tác truyền thơng đóng vai trò quan trọng, là cầu nối đưa các quy định của pháp luật đến với từng người dân, đi vào thực tiễn cuộc sống. Truyền thông là nhân tố, là phương tiện có sức mạnh đặc biệt trong việc định hướng nhận thức, hình thành dư luận xã hội; đồng thời cũng góp phần thúc đẩy sự phát triển bền vững BHXH.
1.3. Mơ hình quản lý Quỹ bảo hiểm xã hội ở một số nƣớc và bài học rút ra cho Việt Nam
1.3.1. Mơ hình quản lý Quỹ bảo hiểm xã hội ở một số nước
1.3.1.1. Quản lý Quỹ bảo hiểm xã hội của Philippines
Ở Philipines để thực hiện chế độ BHXH cho NLĐ thì sẽ có hai hệ thống làm nhiệm vụ này, bao gồm: Hệ thống ASXH Social Security System (SSS) đảm bảo thực hiện chế độ BHXH cho NLĐ khu vực tư nhân và lao động tự do và hệ thống BHXH phục vụ nhà nước Government Service Insurance System (GSIS) đảm bảo thực hiện chế độ BHXH cho NLĐ trong khu vực nhà nước.
Hệ thống ASXH SSS được xây dựng với bốn chế độ là: tử tuất, mất sức lao động, ốm đau và hưu trí. SSS mang lại sự đảm bảo để đối phó với trường hợp ốm đau, tàn tật và chết, còn những người nghỉ hưu và những người mất sức lao động hồn tồn hoặc vĩnh viễn thì được nhận tiền trợ cấp hằng tháng. Bên cạnh đó, SSS cũng cung cấp các khoản cho vay lương, nhà ở, học tập và khoản cho vay ứng phó với thiên tai để đáp ứng những nhu cầu đang ngày càng gia tăng của các thành viên.
SSS mở rộng diện bao phủ thông qua việc gia tăng các thành viên tham gia tự nguyện là những lao động Philippines được các doanh nghiệp nước ngoài tuyển dụng làm việc tại Philippines và trẻ em ngoài giá thú là những đối tượng được chỉ định. Các chế độ mới như: trợ cấp mai táng, tử tuất hàng tháng và các chế độ nghỉ thai sản cũng đã được thực hiện.
Mức đóng vào hệ thống ASXH SSS là 11% tổng quỹ tiền lương, trong đó, NSDLĐ đóng 7,37%, NLĐ đóng 3,63% (Website Hệ thống ASXH Social Security System Philippines). Các khoản đóng được tích lũy trong quỹ dự trữ và quỹ này được đầu tư trong nước với tỷ lệ lợi tức hàng năm không dưới 9%. Nguyên tắc chỉ đạo chung đối với hoạt động đầu tư của SSS là phải đem lại lợi ích chung cho số đông các thành viên tham gia BHXH vàhỗ trợ các
chương trình phát triển kinh tế xã hội của Chính phủ đồng thời phải đảm bảo khả năng đứng vững của hệ thống.
SSS cũng đồng ý cung cấp cho các thành viên các khoản vay với lãi suất ưu đãi nhằm phục vụ cho việc mua nhà, đầu tư và giáo dục. SSS là một nguồn quan trọng của quỹ đầu tư cho các dự án phát triển nhằm vào mục đích cải thiện phúc lợi cho dân chúng: như đầu tư vào các dự án xây dựng bệnh viện, trường học, trung tâm y tế, viện dưỡng lão và các dự án phục vụ phát triển nông nghiệp.
Hệ thống BHXH phục vụ nhà nước GSIS thực hiện việc yêu cầu người hưởng chế độ hưu trí và tử tuất hàng năm phải thực hiện việc xác thực tình trạng nhận chế độ của họđể kích hoạt xác thực tình trạng nhận trợ cấp hoặc tiền hưu để đảm bảo tính bền vững lâu dài của quỹ và đảm bảo quyền lợi cho người hưởng trợ cấp hưu trí hiện tại và cả trong tương lai.
Hệ thống BHXH Philippines đã bao phủ tất cả đối tượng trong khu vực tư nhân, khu vực công, NLĐ tự làm chủ, người thất nghiệp tạm thời, vợ/chồng của công chức hoặc doanh nghiệp tư nhân không đi làm, NLĐ Philippines làm việc tại nước ngồi. Đóng BHXHlà một phương án đầu tư và tiết kiệm tốt nhất cho NLĐ, nhờ mức đóng hợp lý và được hưởng chế độ đầy đủ khi ốm đau, thai sản, mất sức lao động, tử vong hoặc nghỉ hưu. Một ưu điểm nữa là NLĐ được bảo lưu q trình đóng và có thể tham gia đóng trở lại vào bất cứ thời điểm nào.
Quỹ BHXH Philippines đang trong trạng thái ổn định với tổng tài sản là 500 tỷ peso. Năm 2017, Quỹ này tăng khoảng 10,6% so với năm 2016 là 159 tỷ peso do sự gia tăng số người tham gia BHXH. Mức đóng góp hàng tháng hiện đang là 11% mức lương cơ sở của NLĐ, tối thiểu là 1.000 peso và tối đa là 16.000 peso; trong đó, 100 - 1.760 peso do NLĐ đóng góp, số cịn lại do chủ sử dụng lao động đóng góp (Website Hệ thống ASXH Social Security System Philippines).
Với cách làm trên, hệ thống BHXH Philippines đã đạt được một bước tiến đáng kể trong thực hiện cải cách chính sách ASXH và hưu trí cho NLĐ và quỹ BHXH đảm bảo khả năng bền vững tài chính và khuyến khích NLĐ tham gia BHXH một cách đều đặn như một khoản đầu tư cho chính tương lai của họ.
1.3.1.2. Quản lý quỹ bảo hiểm xã hội ở Malaysia
Ở Malaysia để thực hiện các chế độ BHXH thì có 3 tổ chức đảm nhiệm việc này, bao gồm:
- Quỹ dự phòng cho NLĐ Employees Provident Fund (EPF) trực thuộc Bộ Tài chính: được thành lập ngày 01/10/1951 như một cơ quan hưu trí quốc gia và hoạt động theo Luật Quỹ phòng xa cho NLĐ với mục đích giúp cho các thành viên hoặc những người hưởng lợi có thể hưởng một cuộc sống hưu trí sung túc bằng hình thức tiết kiệm.
Chủ sử dụng và NLĐ cùng phải đóng phí bảo hiểm với một tỷ lệ % xác định từ lương tháng của NLĐ (NSDLĐ đóng 12% tổng quỹ tiền lương của những người tham gia bảo hiểm và NLĐ đóng 11% lương tháng của họ) (Website Quỹ dự phòng cho NLĐ Malaysia).Khoản đóng góp này cùng với cổ tức sẽ được ghi vào tài khoản cá nhân của các thành viên cho tới khi họ đủ điều kiện rút tiền, cụ thể được chia thành 3 tài khoản khác nhau, bao gồm: Tài khoản 1: chiếm 60% tổng số tiền đóng và chỉ có thể rút khi đến tuổi về hưu; Tài khoản 2: chiếm 30% tổng số tiền đóng và có thể rút để mua nhà khi đủ 50 tuổi; Tài khoản 3: chiếm 10% tổng số tiền đóng và được dùng cho chăm sóc sức khỏe.
Với việc phân bổ số tiền đóng như vậy nên hàng năm quỹ EPF sẽ có được một khoản nhàn rỗi để dùng cho mục đích đầu tư giúp tăng trưởng nguồn quỹ như: mua trái phiếu chính phủ, đầu tư chứng khoán, cho vay (tổ chức/cá nhân) và tham gia vào thị trường bất động sản chủ yếu thông qua việc xây dựng để cho thuê.
- Tổ chức ASXH Social Security Organization (SOCSO) trực thuộc Bộ Lao động: SOCSO là một trong hai trụ cột chính của hệ thống ASXH của Malaysia và có vai trị quản lý hai chế độ: chế độ TNLĐ-BNN và chế độ hưu trí cho thương binh. SOCSO có vai trị cung cấp sự bảo đảm kịp thời, hợp lý các phúc lợi về bảo trợ xã hội cho NLĐ trướcTNLĐ-BNN, bị tàn tật hoặc chết và cho thân nhân của họ đồng thời tăng cường an toàn và sức khỏe cho NLĐ.
Ngoài ra, SOCSO cịn cung cấp các dịch vụ chăm sóc y tế, phục hồi sức khỏe và kỹ năng nghề nghiệp nhằm mục đích giúp NLĐ khơi phục khả năng làm việc của mình.
Số tiền của quỹ SOCSO tuy không nhiều như quỹ EPF nhưng được dùng để chi trả cho các trợ cấp dài hạn nên quỹ này cũng có nguồn nhàn rỗi dùng để đầu tư tăng trưởng quỹ. SOCSO đầu tư vào việc mua trái phiếu, tiền gửi cố định, cho vay dài hạn, góp vào cơng ty cổ phần, tham gia thị trường chứng khốn, đầu tư vào các ngành cơng nghệ cao, đầu tư vào bất động sản nhưng chủ yếu là cho cơng ty xây dựng vay vốn.
- Vụ hưu trí trực thuộc Bộ Tài chính.
1.3.1.3. Quản lý quỹ bảo hiểm xã hội của Cộng hòa Liên bang Đức
Đức được biết đến là một trong những nước có lịch sử phát triển BHXH sớm nhất. Từ những năm 50 của thế kỷ XIX thì những điều luật BHXHđầu tiên đã được ban hành. Ngày nay, hoạt động BHXH tại Đức được thực hiện với ba hệ thống chính là:hệ thống BHXH bắt buộc, hệ thống BHXH tư nhân và hệ thống BHXH ở các xí nghiệp.
Hệ thống BHXH của Đức có sự phân chia ra việc quản lý và thực hiện các chế độ BHXH. Khơng có các tổ chức BHXH thực hiện cùng một lúc nhiều chế độ, mà thông thường mỗi tổ chức chỉ chịu trách nhiệm cho một số chế độ nhất định. Do đó, NLĐ có thể tham gia vào các hệ thống BHXH khác
nhau. Ví dụ, cơng chức nhà nướckhơng phải đóng BHXH theo tiền lương cá nhân, nhưng phải đóng thuế chung, trong đó có phần để đảm bảo các chế độ hưu. Cơng chức có thể tham gia vào hệ thống BHXH tư nhân để có mức thụ hưởng cao hơn (ngoài mức do hệ thống của nhà nước chi trả).
Tại Đức có nhiều tổ chức cùng tham gia thực hiện các chế độ BHXH, trong đó có cả các tổ chức BHXH tư nhân nên giúp cho hoạt động BHXH có hiệu quả hơn, NLĐ có cơ hội được thụ hưởng BHXH tốt hơn. Với mơ hình này sẽ có một số cơ quan BHXH khác nhau, thực hiện cho các nhóm đối tượng khác nhau như: BHXH cho NLĐ làm trong ngành đường sắt, BHXH cho lao động ngành hàng không, BHXH cho cảnh sát và quân đội…
Hiện nay, Đức đang thực hiện các chế độ BHXH gồm: y tế, thai sản, hưu trí, thất nghiệp, tai nạn lao động và chăm sóc người già. Tổng mức đóng vào quỹ BHXH là 39,91% tiền lương, trong đó, NLĐ đóng 19,375% và NSDLĐ đóng 20,535%. Quỹ BHXH thực hiện cơ chế tài khóa hàng năm theo nguyên tắc thu - chi cân đối (Website Hệ thống BHXH của Đức). Đức là một quốc gia phát triển nhưng cũng là nước có cơ cấu dân số già nên hàng năm Đức phải chi khoản tiền lớn cho các khoản trợ cấp hưu trí và chăm sóc người già. Tuy nhiên, khác với các nước phát triển khác thì Đức khơng thực hiện đầu tư tăng trưởng quỹ BHXH. Trong trường hợp quỹ BHXH bị mất cân đối, thu không đủ chi, NSNN cấp bù để đảm bảo đời sống cho người về hưu. Ngồi ra, để phịng tránh nguy cơ mất cân đối quỹ BHXH, Đức còn áp dụng một số biện pháp như:
- Hạn chế việc về hưu trước tuổi: Nếu người nghỉ hưởng lương hưu sớm trước khi đạt đến giới hạn về tuổi nghỉ hưu theo quy định thì sẽ áp dụng nguyên tắc giảm mức lương hưu. Đối với trường hợp tiếp tục làm việc sau khi vượt qua giới hạn tuổi nghỉ hưu theo Luật thì sẽ áp dụng bổ sung lương hưu nhằm khuyến khích họ.
- Tăng mức quyền lợi được hưởng tăng lên phải dựa vào sự tăng thêm về thời gian đóng BHXH và nâng mức tiền đóng BHXH. Ở Đức để tính tốn lương hưu sẽ căn cứ vào tồn bộ q trình đóng BHXH thay vì chỉ dựa vào những năm cuối. Ngồi ra, ở Đức thời gian khơng có nghĩa vụ đóng BHXH nhưng được tính vào lương hưu đã được thu hẹp lại, ví dụ thời gian phụ nữ chăm sóc con sau khi sinh có thể lên tới 3 năm.
- Mở rộng sự bảo đảm mức sống tối thiểu cho tuổi già thông qua một số biện pháp như: ở Đức họ tạo dựng lên một hệ thống cứu trợ đặc biệt với các quyền lợi phụ thuộc vào mức độ khó khăn của người già đó là hệ thống “hưu trí và thêm”.
1.3.2. Một số bài học kinh nghiệm rút ra cho Việt Nam
Thông qua kinh nghiệm quản lý quỹ của Đức, Malaysia và Philippines có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam như sau:
- Áp dụng mơ hình tự quản khi đưa nhiều tổ chức cùng thực hiện các chế độ BHXH cho các nhóm đối tượng khác nhau sẽ giúp quản lý các chế độ BHXH và sử dụng nguồn quỹ BHXH hiệu quả hơn.
- Hạn chế việc về hưu trước tuổi nhưng nếu các trường hợp làm việc sau khi vượt qua tuổi nghỉ hưu thì sẽ áp dụng bổ sung lương hưu.
- Tính tốn lương hưu sẽ căn cứ vào tồn bộ q trình đóng BHXH thay vì chỉ dựa vào những năm cuối.
- Chia nhỏ các khoản đóng góp vào quỹ BHXH để có thể có các khoản tiền nhàn rỗi sử dụng vào mục đích đầu tư giúp tăng trưởng quỹ BHXH.
- Mở rộng diện bao phủ đối tượng tham gia BHXH tăng nguồn thu cho quỹ BHXH.
- Mở rộng phạm vi đầu tư quỹ BHXH thơng qua nhiều hình thức khác nhau nhưng có sự kiểm sốt chặt chẽ của nhà nước và phải đảm bảo độ an toàn để không ảnh hưởng tới việc thâm hụt quỹ BHXH.
Tóm lại, việc áp dụng các kinh nghiệm của các nước trên thế giới để có thể quản lý tốt quỹ BHXH tránh mất cân đối là cần thiết. Tuy nhiên, việc áp dụng này cần có sự vận dụng, học hỏi một cách linh hoạt, tránh rập khn, máy móc và quan trọng là phải phù hợp với thực tiễn của nước ta.
Tiểu tiết Chƣơng 1: Chương 1 đã nêu và phân tích khái niệm, vai trò của BHXH; khái niệm về Quỹ BHXH và các nội dung của quản lý và sử dụng Quỹ BHXH, là cơ sở để đánh giá thực trạng việc thực hiện các chính sách BHXH và quản lý Quỹ BHXH tại BHXH Việt Nam. Trong nội dung chương