Đơn vị tính: Triệu đồng
STT Nội dung
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ 1 Nguồn kinh phí
phân bổ theo cơ chế quản lý tài chính
23.633 71.6% 26.993 81.1% 19.411 82.4%
1.1 Kinh phí thực hiện tự chủ
22.657 68.6% 23.988 72.1% 18.712 79.4%
Chi thanh toán cá nhân 14.281 43.3% 15.277 45.9% 15.671 66.5% Chi quản lý hành chính 8.376 25.4% 8.711 26.2% 3.041 12.9% 1.2 Kinh phí khơng thực hiện tự chủ 976 2.95% 3.005 9.03% 699 2.96% Mua sắm tài sản 938 2.84% 204 0.61% 16 0.067 % Ứng dụng CNTT 38 0.11% 31 0.093%
Đầu tư xây dựng 2.595 7.8%
Sửa chữa tài sản 175 0.53% 683 2.89%
2 Nguồn kinh phí do Tổng cục Thuế tổ chức quản lý, thực hiện tập trung 9.371 28.4% 6.266 18.8% 4.145 18.7% 2.1 Chi quản lý hành chính 906 2.7% 692 2.08% 713 3.02% 2.2 Chi nghiệp vụ chuyên môn đặc thù 8.465 25.6% 5.574 16.7% 3.432 15.7%
Chi đào tạo bồi dưỡng 7.653 23.2% 4.728 14.2% 2.558 10.8% Chi tổ chức thi chứng
chỉ hành nghề
812 2.46% 846 2.54% 874 3.7%
Tổng 33.004 33.259 23.556
(Nguồn: Báo cáo quyết toán NSNN Trường Nghiệp vụ Thuế giai đoạn 2018-2020)
Tổng kinh phí NSNN sử dụng trong năm 2018-2020 có sự biến động tương đối nhất là năm 2020 giảm mạnh. Nhìn vào bảng số liệu cho thấy đối với nhóm chi thanh tốn cá nhânvẫn là khoản chi chiếm tỷ trọng lớn nhất, so với kinh phí năm 2018 là 14.281 triệu đồng thì trong năm 2019 đã tăng lên tới
71
15.277 triệu đồng và năm 2020 là 15.671 triệu đồng. Việc tăng lương này chủ yếu là do Nhà nước đã có 03 lần sự điều chỉnh tăng mức lương cơ bản của cán bộ công nhân viên chức cụ thể: từ 01/07/2017 đến 06/2018 lương cơ bản từ 1.210.000 đồng/tháng lên 1.300.000 đồng/tháng, từ tháng 01/2018 đến tháng 06/2019 lương cơ bản từ 1.300.000 đồng/tháng tăng lên 1.390.000 đồng/tháng, từ tháng 07/2019 đến nay tăng từ 1.390.000 đồng/tháng lên 1.490.000 đồng/tháng. Điều này đã làm cho khoản chi lương vào năm 2019 và năm 2020 tăng lên đáng kể. Chứ việc tăng số lượng viên chức trong các trường trong hai năm qua tăng là không nhiều. Đồng thời hàng năm số người được tăng lương theo ngạch bậc và tăng lương trước hạn do có nhiều thành tích trong cơng việc cũng nhiều hơn, số người đủ điều kiện thi thăng hạng lên Chuyên viên chính cũng tăng dẫn đến khoản chi lương của các năm 2019, 2020 cao.
Tiếp theo khoản chi đào tạo bồi dưỡng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng chi từ nguồn NSNN (23.2% và 14.2%) và chi quản lý hành chính cũng chiếm tỷ trọng lớn thứ 2 sau chi thanh toán cá nhân. Riêng năm 2020 do đại dịch Covid-19, Trường Nghiệp vụ Thuế chủ yếu tổ chức đào tạo trực tuyến đối với kế hoạch được Tổng cục giao. Do đó, kinh phí đào tạo bồi dưỡng và kinh phí vận hành phân hiệu giảm so với dự toán ban đầu.
- Chi từ nguồn kinh phí khác