1.2.7 .Kế tốn chi phí quản lý doanh nghiệp
2.6. Kết quả hoạt động sảnxuất kinh doanh của Công ty TNHH một thành
2.6.2 Kết quả kinh doanh của Công ty trong 3 năm2015 – 2017 bằng chỉ tiêu
Đơn vị tính: Triệu đồng 1 Trồng trọt 36.976 80 42.500 82 53.666 70 2 Chăn nuôi 5.450 12 5.450 10 18.689 24 3 Chế biến 3.647 8 4.194 8 4.457 6 Tổng 46.073 100 52.144 100 76.812 100 Tỷ trọng (%) Năm 2016 Năm 2017 Số TT Các ngành chính Giá trị Tỷ trọng (%) Năm 2015 Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị
(Nguồn: Báo cáo Tổng kết SXKD các năm 2015-2017) Giá trị tổng sản lượng năm 2017 so với năm 2015 tăng 30.739 triệu đồng, tăng 166,7 %.
Qua bảng 2.5 trên ta thấy ngành trồng trọt vẫn là thế mạnh trong Công ty chiếm tỷ trọng lớn do đó phải quan tâm thúc đẩy ngành trồng trọt phát triển. Là doanh nghiệp nông nghiệp thế mạnh là đất đai, vườn cây do đó Cơng ty phải có đầu tư, quy hoạch, chiến lược cho ngành trồng trọt là ngành chính, chủ đạo trong Công ty.
Ngành chăn nuôi trong năm gần đây đã tăng lên rất mạnh vì các hộ đã nhận thấy chăn nuôi kết hợp trồng trọt là phù hợp. Trong năm 2017 đã có rất nhiều trang trại quy mơ lớn, quy mơ gia đình phát triển, đó là chăn ni gà, chăn ni lợn, chăn ni bị, dê … tuy nhiên cũng bị ảnh hưởng của giá cả, dịch bệnh. Ngành chế biến Công ty tiếp tục đầu tư, nâng cao chất lượng sản phẩm phấn đấu chế biến tiêu thụ hết sản phẩm chè búp tươi cho các hộ và bà con nhân trong khu vực. Lợi nhuận qua chế biến đảm bảo trả lương cho người lao động và bộ máy gián tiếp của Công ty. Cạnh tranh với chế biến thủ công, nâng cao giá của sản phẩm chè búp tươi, lợi nhuận cho người trồng chè được nâng cao.
2.6.2 Kết quả kinh doanh của Công ty trong 3 năm 2015 – 2017 bằng chỉ tiêu giá trị giá trị
Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty từ 2015 – 2017 được thể hiện qua bảng 2.6 sau:
Dưới đây là 2.6sẽ cho ta thấy Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH một thành viên Sông Bôi trong 3 năm 2015 – 2017 được thể hiện qua chỉ tiêu Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế có tốc độ phát triển bình qn trong 3 năm là 110,33% tăng khá cao giúp cho các chỉ tiêu khác từ đó mà cũng tăng theo, như chỉ tiêu Doanh thu bán hàng và CCDV có tốc độ phát triển bình quân đạt 103,67%, sự gia tăng của doanh thu là do công ty áp dụng được một số chính sách bán hàng, tiếp cận thị trường đạt hiệu quả cao. Điều này tạo điều kiện cho công ty ngày càng phát triển hơn.
Thêm một chỉ tiêu nữa là giá vốn hàng bán cũng có xu hướng tăng qua các năm với tốc độ phát triển bình quân đạt 108,62%, do giá cả thị trường có biến động, giá cả và các chi phí liên quan đều tăng, một phần là do sự tăng lên của hàng hóa được bán ra nhiều hơn năm trước.
Song song cịn có các chỉ tiêu nữa như Chi phí quản lý doanh nghiệp cũng tăng qua các năm với tốc độ bình quân tăng 98,67%. Doanh thu hoạt động tài chính có xu hướng tăng như lại khơng đáng kể. Chi phí tài chính của cơng ty vẫn chưa mang lại hiệu quả cao do chưa có chính sách phù hợp.
Vậy trong 3 năm vừa qua, mặc dù công ty hoạt động ổn định, tuy nhiên kiết quả hoạt động kinh doanh hàng năm lại có nhiều biến đổi. Mặc dù năm 2017 doanh thu có tăng mạnh so với với năm 2015, 2016 nhưng do ảnh hưởng bởi vấn đề chi phí tăng cao khơng ngừng dẫn đến lợi nhuận của công ty vẫn chưa cao. Điều này địi hỏi cơng ty nên đánh giá lại quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của mình. Từ đó, cơng ty có thể đưa ra những giải pháp kịp thời nâng cao hiệu quả kinh doanh của mình.
Bảng 2.6. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2015 – 2017
ĐVT: Đồng
Năm 2015
Giá trị Giá trị lh(%) Giá trị lh(%)
1 DTBH & CCDV 7.242.719.699 8.491.612.398 117,24 7.651.070.668 90,10 103,67 2 DT thuần về bán hàng và CCDV 7.242.719.699 8.491.612.398 117,24 7.651.070.668 90,10 103,67 3 Giá vốn hàng bán 4.095.743.614 5.874.825.711 143,44 4.336.226.175 73,81 108,62 4 Lợi nhuận gộp về bán hàng và CCDV 3.146.976.085 2.616.786.687 83,15 3.314.844.493 126,68 104,91 5 DT hoạt động tài chính 16.956.889 17.558.136 103,55 19.257.480 109,68 106,61 6 Chi phí tài chính 17.113.000 20.088.333 117,39 58,69 7 Chi phí bán hàng 8.179.600 9.546.920 116,72 11.644.392 121,97 119,34
8 Chi phí quản lý doanh nghiệp 3.850.902.255 3.622.984.736 94,08 3.741.038.206 103,26 98,67 9 Lợi nhuận thuần từ HĐKD (686.969.281) 95.377.487 (13,88) (442.396.879) (463,84) (238,86)
10 Thu nhập khác 834.646.800 127.210.855 15,24 399.425.853 313,99 164,61
11 Chi phí khác 0,00
12 Lợi nhuận khác 834.646.800 127.210.855 15,24 399.425.853 313,99 164,61
13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 147.677.519 222.588.342 150,73 155.660.103 69,93 110,33 14 Chi phí thuế TNDN hiện hành 29.535.504 44.517.668 150,73 31.132.021 69,93 110,33 15 Lợi nhuận sau thuế TNDN 118.142.015 178.070.674 150,73 124.528.082 69,93 110,33
STT Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 bd(%)