III. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
kinh doanh đã thực hiện
đã thực hiện
6.1 Chứng khốn kinh doanh kinh doanh
Mua Cơng ty Cổ phần Đầu tư Bảo Lai (“Công ty Bảo Lai”)
Vào tháng 12 năm 2020, Tập đoàn đã hoàn tất mua 96,5% tỷ lệ sở hữu trong Cơng ty Bảo Lai với giá phí là 2.780 tỷ VND và đã áp dụng kế toán tạm thời để ghi nhận giao dịch hợp nhất kinh doanh đối với Công ty Bảo Lai và các cơng ty con trên báo cáo tài chính hợp nhất cho năm 2020.
Trong năm 2021, Tập đoàn đã hồn thành kế tốn tạm thời đối với giao dịch mua Công ty Bảo Lai và các công ty con với những thay đổi so với giá trị hợp lý được xác định tạm thời trước đây được điều chỉnh hồi tố như sau:
Các khoản tương đương tiền vào ngày 31 tháng 12 năm 2021 bao gồm các khoản tiền gửi bằng VND có kỳ hạn từ 7 ngày đến 3 tháng với lãi suất từ 0,2%/năm đến 4%/năm (ngày 31 tháng 12 năm 2020: từ 2,2%/năm đến 4%/năm) và các khoản đầu tư vào trái phiếu doanh nghiệp bằng VND có thời gian thu hồi khơng q 3 tháng với lãi suất từ 6%/năm đến 7,5%/năm (ngày 31 tháng 12 năm 2020: từ 5%/năm đến 6,2%/ năm).
Số dư tiền gửi ngân hàng và các khoản tương đương tiền vào ngày 31 tháng 12 năm 2021 bao gồm một số khoản tiền gửi bị hạn chế sử dụng và phong tỏa được thế chấp tại ngân hàng để làm tài sản đảm bảo cho một khoản vay của một công ty con và cho các hoạt động sản xuất kinh doanh cũng như các hoạt động khác của Tập đoàn với tổng số tiền là 458,6 tỷ VND (ngày 31 tháng 12 năm 2020: 180,2 tỷ VND). Số dư tiền gửi ngân hàng và các khoản tương đương tiền vào ngày 31 tháng 12 năm 2021 bao gồm các khoản kinh phí bảo trì cho các căn hộ đã bàn giao của các dự án bất động sản của Tập đồn. Các khoản kinh phí bảo trì này sẽ được chuyển về cho Ban Quản trị tòa nhà.
Giá trị hợp lý được xác định tạm thời tại ngày mua Điều chỉnh giá trị hợp lý Giá trị hợp lý sau điều chỉnh Tài sản
Tiền và các khoản tương đương tiền 44.594 - 44.594
Phải thu ngắn hạn của khách hàng 65.421 - 65.421
Hàng tồn kho 178.318 - 178.318
Chi phí trả trước 113.679 - 113.679
Tài sản cố định 1.536.244 1.544.617 3.080.861
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 120.116 - 120.116
Tài sản khác 96.240 77.933 174.173 2.154.612 1.622.550 3.777.162 Nợ phải trả Phải trả người bán ngắn hạn 37.598 - 37.598 Vay và nợ 504.792 - 504.792 Phải trả khác 48.043 - 48.043
Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả - 324.510 324.510
590.433 324.510 914.943 Tổng tài sản thuần 1.564.179 1.298.040 2.862.219 Tổng tài sản thuần 1.564.179 1.298.040 2.862.219
Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 282.918 512.600 795.518
Lợi thế thương mại từ hợp nhất kinh doanh 932.903 (785.440) 147.463
Đơn vị tính: triệu VND