Chương 1 : Tổng quan về NHTM và hoạt động của NHTM
2.2 Tình hình thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng
2.2.1. Huy động vốn
Bảng 2. Tổng kết tình hình huy động vốn giai đọan 2005-2008
Đvt: tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của CN NHNN TP.HCM)
Bảng số liệu tổng kết tình hình huy động vốn của các NHTM trên cho thấy tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động qua các năm khá mạnh, điều này xuất phát từ sự tăng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Tiền gởi VND 124.450 197.554 348.485 379.500
Tiền gởi ngọai tệ 60.150 87.949 138.505 164.000
Tổng cộng 184.600 285.503 486.990 561.500
thu nhập của người dân tăng lên đáng kể dẫn đến tích lũy được nhiều hơn. Bên cạnh đĩ, việc tăng giá bất động sản những năm gần đây cũng là nguyên nhân làm cho người dân giàu lên khi chuyển nhượng và cho thuê bất động sản, họ đã gửi tiền vào ngân hàng. Bên cạnh đĩ, một nguồn vốn quan trọng là kiều hối cũng đổ vào khu vực TP.HCM, điều đĩ giúp cho các NHTM thu hút khá tốt nguồn vốn huy động.
Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn của các NHTM mại trên địa bàn TP.HCM chưa đồng đều giữa các năm, năm 2005 tăng 22,8% so với năm 2004, năm 2006 tốc độ tăng 54,7% so với 2005, năm 2007 tăng rất mạnh 70,5% so với năm 2006, năm 2008 chỉ tăng 15,3% so với năm 2007. Nguyên nhân là do thời điểm các doanh nghiệp rút vốn gởi tại các ngân hàng để đầu tư vào các dự án lớn, trong đĩ đặc biệt năm 2005 đã cĩ rất nhiều dự án thủy điện với nguồn vốn đầu tư lớn được triển khai đã ảnh hưởng khơng nhỏ đến nguốn vốn huy động ngân hàng. Bên cạnh đĩ, sự bùng nổ của thị trường chứng khốn Việt Nam những năm 2006 và 2007 đã gĩp phần tăng nguồn vốn huy động tại ngân hàng do các nhà đầu tư chốt lời và gửi vào ngân hàng vào giai đoạn cuối năm. Bên cạnh đĩ, thị trường nhà đất tại TP.HCM sơi động cũng đã thu hút dịng tiền từ khắp cả nước đổ về TP.HCM để đầu cơ cũng là nguyên nhân chính làm nguồn vốn huy động tại TP.HCM tăng mạnh vào năm 2007. Năm 2008 nguồn vốn huy động tăng thấp do ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính tiền tệ và lạm phát đã ảnh hưởng mạnh tới nguồn vốn huy động. Người dân cĩ tâm lý giữ tài sản chỉ nắm tiền mặt đủ chi dùng nên nguồn vốn Việt Nam đồng gửi vào NHTM khơng nhiều như trước.
2.2.2. Tình hình cho vay của các NHTM trên địa bàn
Bảng 3. Tổng kết tình hình dư nợ theo loại tiền tệ giai đọan 2004-2008
Đvt: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm
2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Dư nợ VND 88.512 107.700 159.744 290.466 345.655
Dư nợ ngọai tệ 48.112 62.500 70.003 115.835 144.345
Tổng dư nợ 136.624 170.200 229.747 406.301 490.000
Tỷ lệ tăng trưởng 35,4% 24,6% 35% 76,8% 20,6%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của CN NHNN TP.HCM)
Tình hình dư nợ của hệ thống NHTM trên địa bàn TP.HCM các năm qua cho thấy tốc độ tăng trưởng dư nợ khá ổn định, riêng năm 2007 tốc độ tăng rất cao, tăng 76,8% so với năm 2006. Tốc độ tăng trưởng dư nợ đã phản ánh rất sát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, tốc độ tăng trưởng kinh tế của TP.HCM
trong những năm qua. Năm 2006, tốc độ tăng trưởng dư nợ đạt 35%, một phần do các NHTMCP tăng vốn điều lệ, vốn tự cĩ làm tăng khả năng đáp ứng tốt nhu cầu vốn của khách hàng hơn, các NHTMCP cĩ điều kiện mở rộng cho vay, tham gia tài trợ các dự án lớn mà trước đây họ khĩ cĩ khả năng tham gia vì hạn chế về vốn. Trong năm 2007, tốc độ tăng trưởng tín dụng cĩ phần đột biến do một khoản lớn tín dụng chảy vào bất động sản và thị trường chứng khốn làm nĩng hai thị trường này và hậu quả là khủng khoảng thanh khoản của hệ thống ngân hàng trong năm 2008. Một nguyên nhân khác khiến tăng trưởng tín dụng năm 2007 cao là do Việt Nam chính thức trở thành thành viên thứ 150 của tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) và tổ chức thành cơng hội nghị cấp cao APEC lần thứ 14 tại Hà Nội đã tạo niềm tin mạnh mẽ về tăng trưởng kinh tế cao trong những năm tới của kinh tế Việt Nam, vì vậy, một số doanh nghiệp tăng cường dầu tư để đĩn đầu cơ hội. Năm 2008, thực hiện chính sách thắt chặt tín dụng để chống lạm phát nên mức tăng trưởng tín dụng tương đối hợp lý. Qua các số liệu trên, mặt dù thị trường chứng khốn Việt nam đã hình thành và phát triển, tuy nhiên NHTM vẫn là kênh cung cấp vốn chủ lực nhất cho nhu cầu của doanh nghiệp và của nền kinh tế.
Qua bảng tổng hợp tình hình dư nợ cho thấy tốc độ tăng trưởng dư nợ ngọai tệ các năm gần đây biến động khá lớn, cụ thể năm 2008 tốc độ tăng trưởng dư nợ là 20,6% (trong đĩ dư nợ VND chỉ tăng 19,5%, thì dư nợ ngọai tệ đã tăng 24,5%); năm 2007 tốc độ tăng trưởng dư nợ là 76,8% (dư nợ VND tăng 30,4%, trong khi dư nợ ngọai tệ tăng 65,5%); năm 2006 tốc độ tăng trưởng dư nợ là 35% (dư nợ VND tăng 48,3%, dư nợ ngọai tệ tăng 12%). Nguyên nhân dẫn đến tình trạng trên là do lãi suất cho vay ngoại tệ khá biến động trong những năm gần đây. Năm 2007 và năm 2008 khách hàng tận dụng giá nguồn vốn ngoại tệ rẻ hơn so với vay VND và các doanh nghiệp cũng đã cĩ được thị trường xuất khẩu cho nên cĩ đủ nguồn ngoại tệ thanh tốn nợ cho ngân hàng, đồng thời tránh được rủi ro về tỷ giá nên khách hàng mạnh dạn vay ngoại tệ.
2.2.3 Các sản phẩm dịch vụ khác
Các hoạt động dịch vụ ngân hàng tiếp tục phát triển. Bên cạnh các dịch vụ truyền thống như chuyển tiền, kiều hối, thu đổi ngoại tệ,… nhiều dịch vụ mới được áp dụng dịch vụ ngân hàng trực tuyến như ATM, homebanking, internetbanking,.. Trong đĩ dịch vụ thẻ ATM đã và đang trở thành dịch vụ khơng thể thiếu đối với người dân TP.HCM. Hệ thống ATM đặt ở khắp nơi, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng giao dịch. Việc
phát triển dịch vụ thẻ ATM đã mang lại lợi ích khá lớn cho các NHTM đĩ là số dư khả dụng trên thẻ , ngân hàng được sử dụng một nguồn vốn tương đối lớn với giá rẻ.
Quy mơ hoạt động dịch vụ ngân hàng khơng ngừng mở rộng và tăng trưởng. Hiện nay, hầu hết các NHTM áp dụng mơ hình giao dịch một cửa đã tiết kiệm được rất nhiều thời gian giao dịch cho khách hàng. Bên cạnh đĩ khách hàng cĩ thể gửi tiền ở một nơi và rút tiền ở nhiều nơi trên cả nước thơng qua mạng lưới giao dịch. Khách hàng ngày càng hài lịng hơn khi đến giao dịch với ngân hàng cũng là một yếu tố cộng hưởng gĩp phần thúc đẩy mở rộng và tăng trưởng nguồn vốn huy động và dư nợ tín dụng ngân hàng trên địa bàn.
2.2.4 Hiệu quả hoạt động
Những năm gần đây, hiệu quả hoạt động của các NHTM khá tốt, tất cả các NHTM đều thu được lợi nhuận cao. Chính vì vậy đã tạo nên các cơn sốt cổ phiếu và xu hướng thành lập các NHTMCP. Tuy nhiên, tổng tài sản của NHTM cũng cịn rất thấp so với ngân hàng các nước trong khu vực, thể hiện ở bảng sau:
Bảng 4. Tổng tài sản và LN trước thuế của 6 NHTMCP lớn tại TP.HCM
Đơn vị: tỷ đồng
Stt Tên ngân hàng
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Tổng tài sản trước LN thuế Tổng tài sản trước LN thuế Tổng tài sản trước LN thuế Tổng tài sản trước LN thuế 1 Á Châu 10.855 188,0 44.347 658,8 85.392 2.127 105.306 2.561 2 Sacombank 7.304 125,1 24.776 611,3 63.263 1.452 67.469 1.090 3 Eximbank 6.631 112,4 18.324 358,6 33.718 629 48.248 969,2 4 Đơng Á 4.620 99,1 12.077 200,2 27.424 454 33.613 703 5 Phương Nam 2.401 36,5 9.186 188,3 17.129 253 20.761 136 6 Phương Đơng 1.714 28,2 6.440 142,1 11.755 231 10.094 81,4
Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo thường niên cơng bố trên Website của các NHTMCP
Chất lượng tài sản cĩ từng bước được cải thiện so với những năm trước đây, việc sử dụng tài sản cĩ của các NHTM theo hướng đa dạng hĩa đầu tư (hoạt động trên thị trường liên ngân hàng, đầu tư chứng khĩan, cho thuê tài chính, tiền gửi, …) đã gĩp
phần tạo điều kiện cho các NHTM hạn chế rủi ro và tăng hiệu quả sử dụng vốn. Bên cạnh đĩ việc nâng cao trình độ quản trị điều hành, nhạy bén với thay đổi của thị trường, và chiến lược kinh doanh phù hợp từng giai đoạn đã gĩp phần mang lại thành cơng chung của hệ thống NHTM trên địa bàn TP.HCM.
2.3 Thực trạng chất lượng tín dụng của các NHTM trên địa bàn TP.HCM 2.3.1. Vấn đề nợ xấu
Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu cao sẽ ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh, uy tín, xếp hạng tín nhiệm của NHTM, đặc biệt là tiêu chí nợ xấu. Nợ xấu tức là các khoản tiền cho khách hàng vay mà khơng thể thu hồi lại được. Chính vì vậy, nếu các khoản nợ xấu khơng được đánh giá đúng, sẽ dẫn đến việc trích dự phịng rủi ro cho các khoản vay này sẽ khơng chính xác, do đĩ thu nhập rịng và vốn của ngân hàng sẽ khơng phản ánh đúng thực chất tình hình hoạt động và tình hình tài chính của ngân hàng.
Khi nợ xấu của NHTM tăng dẫn tới việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro tăng và điều đĩ dẫn đến lợi nhuận của ngân hàng bị giảm sút đáng kể hoặc thua lỗ vì dự phịng rủi ro được xem như một khoản chi phí trong hoạt động ngân hàng. Do đĩ, kiểm sốt được nợ xấu, nợ quá hạn và cĩ giải pháp giải quyết, ngăn chặn nĩ là điều cần thiết để NHTM tồn tại và phát triển bền vững.
Từ nhiều năm nay, nợ xấu của các NHTM Việt Nam luơn là dấu hỏi chưa cĩ trả lời chính xác tỷ lệ nợ xấu chiếm bao nhiêu phần trăm so với tổng dư nợ. Trong khi các cơng ty kiểm tốn, các định chế tài chính quốc tế nhận định số nợ xấu của các NHTM Việt Nam rất cao, thì tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ do NHNN và bản thân các NHTM cơng bố luơn ở mức thấp. Sự khác biệt đĩ, theo nhận định Standard and Poor’s, là do tình trạng thiếu minh bạch. Theo NHNN, nếu nợ xấu năm 2002 vượt quá 20.000 tỉ đồng (chiếm 7,2% tổng dư nợ), thì sang năm 2004 chỉ cịn khoảng 13.000 tỉ đồng. Tuy nhiên, từ năm 2005 trở lại đây, số lượng nợ xấu tuyệt đối lại tăng, năm 2005 khoảng 17.500 tỉ đồng, nhưng tỷ lệ giảm xuống, chỉ cịn 3,18% do tổng dư nợ tăng cao. Các NHTM Việt Nam phân loại nợ chủ yếu dựa vào thời hạn trễ hạn, thiếu hẳn sự đánh giá kết hợp các yếu tố khác như đánh giá tình hình tài chính, kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Điều này dẫn đến việc phân loại nợ (vào các nhĩm 1 Tốt, 2 Trung bình, 3 Xấu, 4 Yếu, 5 Kém) khơng phản ánh đúng thực chất khoản nợ.
Bảng 5. Tình hình nợ quá hạn của các NHTM địa bàn TP.HCM 2005-2008 Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu (Năm) Tổng dư nợ quá hạn Tỷ trọng/Tổng dư nợ Trong đĩ Nhĩm 2 Nhĩm 3 Nhĩm 4 Nhĩm 5 2005 13.763 8% 8.602 1.507 827 2.827 2006 18.540 8% 13.509 2.470 588 1.973 2007 15.010 4% 10.936 1989 476 1.607 2008 26.787 7,26% 16.785 4.180 2.019 3.803
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của CN NHNN TP.HCM)
Qua bảng tổng kết về tình hình nợ quá hạn của các NHTM trên địa bàn TP.HCM, cho thấy hai năm 2005 và 2006, nợ quá hạn của các NHTM trên địa bàn TP.HCM đã tăng khá mạnh cả về số tuyệt đối lẫn tương đối tương đương 8%/tổng dư nợ cho vay. Năm 2005 bắt đầu phân loại nợ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN. Quyết định này tiếp cận dần theo các phân loại nợ theo thơng lệ quốc tế, do đĩ số liệu về tổng nợ quá hạn trong hai năm 2005, 2006 bao gồm nợ nhĩm 2 do cơ cấu lại thời hạn trả nợ mà như quy định trước đây các loại nợ này khơng thuộc diện là nợ quá hạn.
Mặt khác, cũng theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thì các khách hàng cĩ nhiều hơn một khoản nợ tại một NHTM nếu cĩ bất kỳ một khoản nợ nào chuyển sang nhĩm nợ cĩ rủi ro cao hơn thì tất cả các khoản nợ cịn lại của khách hàng này đều phải chuyển sang nhĩm nợ cĩ rủi ro tương ứng. Vì vậy, bản thân nợ nhĩm 2 theo cách phân loại của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN sẽ cĩ sự khác biệt theo như quy định trước đây, đĩ là phần nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ và các khoản nợ trong hạn bị chuyển sang nhĩm 2 do khách hàng cĩ một khoản nợ chuyển sang nhĩm 2. Vì vậy, nợ quá hạn trong hai năm 2005 và 2006 của các NHTM trên địa bàn TP.HCM đã tăng mạnh một phần do thay đổi cách phân loại nợ theo theo quy định mới, với tỷ lệ nợ quá hạn 8%/tổng dư nợ vượt giới hạn cho phép (NHNN khuyến cáo khơng quá 5%) thì đây là vấn đề mà hệ thống NHTM trên địa bàn TP.HCM cần đặc biệt quan tâm vì điều này sẽ ảnh hưởng đến đến mức độ an tồn và hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNNvề phân loại nợ, NHNN chú trọng về nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu của NHTM. Nợ xấu là nợ bao gồm các nhĩm nợ thuộc nhĩm 3, nhĩm 4, nhĩm 5, trong đĩ nợ nhĩm 5 là nợ cĩ khả năng mất vốn. Năm 2005, tổng nợ
xấu của các NHTM trên đại bàn TP.HCM là 5.161 tỷ đồng, chiếm 37,5%/ tổng nợ quá hạn và chiếm 3%/tổng dư nợ cho vay. Năm 2006, nợ xấu là 5.031 tỷ đồng chiếm 27,1%/ tổng nợ quá hạn và 2,2%/ tổng dư nợ cho vay. Nếu chỉ đề cập đến chỉ tiêu nợ xấu từ sau khi áp dụng Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, cho thấy nợ xấu cĩ chiều hướng giảm cả về số tuyệt đối lẫn tương đối, nợ cĩ khả năng mất vốn (nhĩm 5) cũng giảm từ 2.827 tỷ đồng năm 2005 xuống cịn 1.973 tỷ đồng năm 2006, với tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2006 là 35% so với năm 2005 thì chỉ tiêu nợ xấu so sánh giữa hai năm này cho thấy các NHTM trên địa bàn TP.HCM đã rất chú trọng đến việc nâng cao chất lượng tín dụng nhằm tạo ra một “bảng cân đối sạch” trước thềm hội nhập; tạo hình ảnh tốt đối với các các nhà đầu tư nhất là tập đồn tài chính tiền tệ quốc tế trong việc hợp tác trở thành đối tác chiến lược.
Nhìn chung tình hình chất lượng tín dụng của hệ thống NHTM trên địa bàn TP.HCM trong những năm qua cĩ sự chuyển biến theo chiều hướng tích cực. Tuy nhiên, để các NHTM trên địa bàn hoạt động an tồn, hiệu quả và bền vững địi hỏi chất lượng tín dụng phải được quan tâm, chú trọng cơng tác ngăn ngừa rủi ro, hạn chế đến mức thấp nhất việc phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu với bất kỳ nguyên nhân nào.
2.3.2. Các nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ xấu của các NHTM trên địa bàn
TP.HCM thời gian qua
Theo chuẩn mực kế tốn Việt Nam, các khoản nợ xấu của NHTM đã tăng từ mức 1,7% của năm 2007 lên 2,1% trong năm 2008. Con số này vẫn nằm trong giới hạn 3,5% do NHNN quy định. Tuy nhiên, xét trên chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế (IFRS) của bốn ngân hàng quốc doanh, tổ chức đánh giá tín nhiệm Fitch Rating cho rằng, nợ xấu phải ở mức 13% vào thời điểm cuối năm 2008.
Theo các chuyên gia, khái niệm nợ xấu của Việt Nam tuy áp dụng các chuẩn mực quốc tế nhưng cách phân loại nợ lại hồn tồn khác. Việc phân loại nợ chủ yếu dựa vào thời hạn trả nợ, thiếu các sự đánh giá kết hợp nên khơng phản ánh đúng thực chất khoản nợ. Điều này đồng nghĩa với nhu cầu vay của các khách hàng cĩ khả năng trả nợ tốt đã giảm đi nhiều trong năm ngối. Fitch Rating dự đốn các khoản nợ xấu lên tới 13% tổng cho vay của năm 2008 và sẽ tăng lên mức 17% vào cuối năm 2009.