Chương 1 : Tổng quan về NHTM và hoạt động của NHTM
2.3 Thực trạng nợ xấu của các NHTM trên địa bàn TPHCM
2.3.2.1. Nguyên nhân thuộc về các NHTM
Để ngăn ngừa nợ xấu, các NHTM phải thường xuyên phân tích nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn của các khoản vay, nợ xấu đã xử lý tổn thất và sắp xử lý tổn thất nhằm rút tỉa nguyên nhân và bài học kinh nghiệm. Tiếp đĩ, phổ biến kinh nghiệm cho tồn bộ NVTD ở các buổi nĩi chuyện chuyên đề, các khĩa đào tạo nghiệp vụ. Để phân tích, đánh giá chính xác nguyên nhân gây ra nợ xấu mà trực tiếp gây tổn thất, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động và xếp hạng của các ngân hàng, các NHTM phải cĩ cái nhìn tổng quan về hoạt động tín dụng ở đơn vị mình như: NHTM đã cĩ chính sách tín dụng hồn thiện và linh hoạt chưa, NVTD cĩ kiểm tra dụng vốn thường xuyên,…NVTD địi hỏi phải phân tích và quản lý được rủi ro ở từng hồ sơ mình phụ trách, cập nhật tình hình tài chính của khách hàng,…Tuy nhiên, do một số lý do, những quy định trên khơng được tuân thủ do vậy làm nảy sinh nợ xấu. Sau đây là một số nguyên nhân dẫn đến nợ xấu thuộc về các NHTM trên địa bàn TP.HCM trong thời gian qua:
2.3.2.1.1 Thơng tin tín dụng khơng đầy đủ và thiếu chính xác
Thơng tin tín dụng đầy đủ và chính xác là yếu tố quyết định trong cơng tác thẩm định, cấp tín dụng. Thơng tin đầy đủ giúp cán bộ thẩm định đánh giá đúng khả năng trả nợ và thiện chí trả nợ của người vay, đồng thời là cơ sở để cĩ thể mở rộng tín dụng sau này. Khi thu thập hồ sơ tín dụng của khách hàng, các NHTM cần phải thu thập đầy đủ
doanh, báo cáo tài chính của khách hàng, lịch sử quan hệ tín dụng với các ngân hàng và lịch sử trả nợ của khách hàng,... Thơng tin tín dụng cũng phải chứng minh được mục đích vay vốn, tổng nhu cầu vay, nguồn trả nợ và kế hoạch trả nợ; nguồn trả nợ phải là thu nhập mang tín ổn định, thường xuyên. NVTD cũng phải nắm kỹ vịng quay vốn, tiến độ giải ngân, tiến độ thực hiện dự án, …
Tuy nhiên thực tế tại TP.HCM, ở hầu hết các doanh nghiệp, tình hình thiết lập chứng từ kế tốn và sổ sách kế tốn thường khơng đầy đủ, thiếu chính xác, chủ yếu là đối phĩ với cơ quan thuế, và khi cĩ nhu cầu vay vốn ngân hàng. Do đĩ, báo cáo tài chính khơng rõ ràng, thiếu chính xác và thiếu minh bạch. Chỉ cĩ một số rất ít doanh nghiệp cĩ báo cáo tài chính được kiểm tốn. Chính vì vậy, khi NHTM dựa vào báo cáo tài chính để đánh giá năng lực tài chính của khách hàng thường khơng chính xác. Một ví dụ về báo cáo tài chính thiếu chính xác đĩ là ghi nhận khoản mục giá trị hàng tồn kho âm. Nếu, phân tích, thẩm định và quyết định cho vay, dựa trên báo cáo tài chính đĩ sẽ chắc chắn dẫn đến những quyết định cấp tín dụng sai lầm. Như vậy, nếu chỉ dựa vào nguồn thơng tin, báo cáo tài chính mà khách hàng cung cấp mà khơng khai thác thêm các nguồn thơng tin khác sẽ rất dễ dẫn đến rủi ro tín dụng mà hậu quả là nợ xấu gia tăng. Bên cạnh đĩ tại Việt Nam hiện nay rất thiếu thơng tin của ngành, số liệu thống kê của các doanh nghiệp cĩ hoạt động cùng loại nên khi so sánh về quy mơ và các tỷ số tài chính thường khơng cĩ thơng tin để đối chiếu do vậy, phụ thuộc tất lớn vào nhận định chủ quan của nhân viên phân tích. Một số NHTM cĩ thu thập cơ sở dữ liệu thơng tin tuy nhiên đa phần là chưa đầy đủ.
2.3.2.1.2 Quyết định cấp tín dụng dựa quá nhiều vào tài sản đảm bảo
Do thiếu nguồn thơng tin chính xác, trung thực về tình hình hoạt động và tình hình tài chính của khách hàng, một số NHTM trên địa bàn TP.HCM cĩ xu hướng chú trọng tồn bộ vào tài sản đảm bảo để làm cơ sở cấp tín dụng và tài sản đảm bảo là “phao” cứu cánh cuối cùng khi cĩ rủi ro tín dụng phát sinh. Chính vì dựa q nhiều vào tài sản sản đảm bảo trong q trình cấp tín dụng nên NVTD và cấp cĩ thẩm quyền phán quyết cấp tín dụng khơng chú trọng phân tín đánh giá tính khả thi, hiệu quả của phương án, dự án kinh doanh, năng lực tài chính thực sự của khách hàng, kinh nghiệm quản lý,... Hiệu quả của phương án, dự án kinh doanh là yếu tố quyết định chất lượng của khoản tín dụng. Chính vì vậy, nếu NHTM nào quá chú trọng vào tài sản đảm bảo, xem nhẹ hiệu quả sản xuất kinh doanh của dự án thì khả năng dẫn đến rủi ro tín dụng là rất
lớn. Tài sản đảm bảo chỉ là sự đảm bảo cuối cùng và giá trị của tài sản đảm bảo cũng thay đổi theo thời gian, khi nguồn thu từ hoạt động kinh doanh của khách hàng gặp khĩ khăn ngồi dự kiến thì mới xử lý tài sản.
Hiện nay, việc xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ gặp rất nhiều khĩ khăn, và mất nhiều thời gian, do qua nhiều thủ tục, trình tự. Do vậy, tổn thất xảy ra cho ngân hàng là rất lớn theo thời giá tiền tệ và thanh khoản, thay vì dồn sức cho kinh doanh thu lợi nhuận, NVTD và cán bộ quản lý phải mất nhiều thời gian để đơng đốc thu hồi vốn vay nhưng cĩ thể thậm chí giá trị tài sản thanh lý sau cùng thu về cĩ thể thấp hơn giá trị nợ phải thu hồi,…Chúng ta cĩ thể theo dõi thơng tin bán đấu giá tài sản của khách hàng hàng ngày trên báo Sài Gịn giải phĩng để thấy khĩ khăn trong quá trình xử lý tài sản.
2.3.2.1.3 Thiếu kiểm tra sử dụng vốn vay
Trong suốt thời gian cho vay, NVTD phải thực hiện kiểm tra sử dụng vốn theo định kỳ hoặc đột xuất để giám sát khách hàng và yêu cầu khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích. Việc kiểm tra sử dụng vốn cũng để NVTD thường xuyên cập nhật tình hình hoạt động của khách hàng, nắm được những thay đổi, thuận lợi, khĩ khăn trong hoạt động kinh doanh của khách hàng. Bên cạnh đĩ, đánh giá lại tài sản đảm bảo cĩ đủ đảm bảo cho dư nợ hiện tại khơng? Vì vậy, đây là nhiệm vụ và trách nhiệm chính của NVTD và của ngân hàng.
Tuy nhiên, trong thực tế, vì lý do này hay lý do khác, trong thời gian qua, các NHTM trên địa bàn TP.HCM chưa thực hiện tốt cơng tác này, nguyên nhân là: Mặc dù các NHTM cĩ quy định rõ về việc kiểm tra sử dụng vốn sau khi cho vay nhưng vẫn cịn lỏng lẻo trong việc kiểm tra việc tuân thủ của NVTD, vì thế các NVTD đã khơng thực hiện đầy đủ theo quy định, hoặc thực hiện qua loa, chiếu lệ mang tính hình thức, nên khơng phát hiện kịp thời các trường hợp sử dụng vốn sai mục đích để thu hồi. Biên bản kiểm tra sử dụng vốn thiếu chữ ký của khách hàng, nội dung ghi rất chung chung, sơ sài. Bên cạnh đĩ, do tâm lý ngại tiếp xúc với khách hàng, sợ gây phiền hà cho khách hàng, ngại đi xa, nên một số NVTD khơng kiểm tra sử dụng vốn theo quy định, chưa quan tâm đúng mức đến cơng tác kiểm tra giám sát sau khi cho vay. Một số trường hợp khách hàng đã ngưng sản xuất kinh doanh mà NVTD khơng hề hay biết. Chính vì dễ dãi như thế đã dẫn đến nợ xấu tại các NHTM trong thời gian qua.
2.3.2.1.4 Sự lỏng lẻo trong cơng tác kiểm sốt nội bộ NHTM
Kiểm sốt nội bộ NHTM gồm hai bộ phận cấu thành: một là kiểm sốt bộ NHTM là tổng thể hệ thống văn bản quy định của NHTM, các cơ chế kiểm sốt được cài đặt trong các quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng do Ban điều hành, hoặc Hội đồng Quản trị của NHTM ban hành; Hai là hệ thống tổ chức của cơ quan kiểm sốt nội trong hệ thống NHTM để thực thi việc kiểm tra, kiểm sốt sự tuân thủ của các đơn vị về thực hiện các quy định của ngân hàng. Cơng tác kiểm sốt nội bộ thực hiện tốt, sẽ giúp cho ban điều hành, các đơn vị tác nghiệp tuân thủ đúng quy trình nhằm hạn chế và kiểm sốt rủi ro cĩ thể phát sinh trong quá trình hoạt động ngân hàng.
Tuy nhiên, hoạt động kiểm sốt nội bộ của số NHTM tại TP.HCM trong thời gian qua chưa theo kịp nhịp độ phát triển của NHTM, chưa theo kịp với tốc độ tăng trưởng tín dụng, một phần do trình độ, năng lực của kiểm tra viên, một phần tinh thần trách nhiệm của kiểm tra viên chưa thực hiện đúng chức năng nhiệm vụ của mình mà chủ yếu kiểm tra qua loa.
Bên cạnh đĩ, kiểm tra viên cĩ thể bị chi phối bởi cấp trên, vụ việc cĩ thể đã được phát hiện nhưng kiểm tra viên buộc phải làm ngơ do áp lực từ cấp trên nhất là cấp phụ trách kinh doanh. Những nguyên nhân trên làm cho báo cáo kiểm sốt nội bộ khơng chất lượng, chỉ cịn mang tính hình thức. Các báo cáo kiểm sốt nội bộ thường chỉ là tổng hợp, phân tích, thống kê các số liệu từ báo cáo của bộ phận tín dụng nên chưa thể hiện được tính độc lập, ngăn ngừa, cảnh báo rủi ro tín dụng, làm chốt chặn hữu hiệu trong cấp phát tín dụng, quản lý hiệu quả nợ xấu.
Một nguyên nhân nữa là do lãnh đạo của các NHTM hầu như chưa thực sự chú trọng đến cơng tác kiểm tra kiểm sốt, chưa đặt nĩ ở một vai trị vị trí xứng đáng để cảnh báo từ xa các nguy cơ và biện pháp ngăn chặn. Mặt khác do chưa chú trọng nên nhân sự bố trí vào làm nhiệm vụ này thường cĩ trình độ khơng cao, khi khơng cịn bố trí vào đâu được mới bố trí để làm cơng tác kiểm tra kiểm sốt, vì thiếu kinh nghiệm, trình độ chuyên mơn nên khĩ phát hiện ra các sai phạm. Chưa tổ chức hệ thống kiểm tra kiểm sốt nội bộ hiệu quả trong tồn hệ thống, chưa cĩ kiểm tra viên tại chi nhánh, như vậy rủi ro tín dụng sẽ cĩ nguy cơ cao.
Cĩ rất nhiều trường hợp nợ xấu của NHTM phát sinh do NHTM quản lý tín dụng yếu kém. Nghiệp vụ của Phịng Quản lý tín dụng yếu, chưa theo sát với hoạt động cấp tín dụng tại NHTM, chưa xây dựng được danh mục cho vay phù hợp và thường xuyên cập nhật thơng tin quản lý rủi ro. Bên cạnh đĩ Bộ phận quản lý tín dụng tại các đơn vị trực thuộc NHTM chưa theo dõi kỹ lịch trả nợ của khách hàng, để kịp thời đơn đốc do đĩ khách hàng khơng đĩng vốn, lãi đúng hạn cũng khơng nhắc nhở, đơn đốc dẫn đến nợ quá hạn. Đây là nguyên nhân để phát sinh nợ xấu rất đáng tiếc.
Bộ phận quản lý tín dụng khơng quản lý được nguồn thu trả nợ chặt chẽ cũng sẽ dễ phát sinh nợ xấu. Một số ví dụ trên địa bàn TP.HCM khi cho vay các doanh nghiệp ngành xây dựng. Doanh nghiệp xây dựng thường cĩ quan hệ tín dụng với nhiều ngân hàng thì việc quản lý chặt nguồn thu của doanh nghiệp là rất cần thiết. Ở thời điểm khĩ khăn, các nguồn thu từ các cơng trình được các chủ nợ “chăm sĩc” rất kỹ. Đã cĩ nhiều trường hợp nguồn thu từ cơng trình của ngân hàng A cho vay nhưng vì NVTD khơng quản lý chặt chẽ tiến độ thanh tốn, vì thế tiền thanh tốn lại chuyển về tài khoản của khách hàng khơng phải ở ngân hàng A mà lại ở ngân hàng B và lập tức bị ngân hàng B thu nợ, dẫn đến ngân hàng A mất đối tượng thu nợ và nguy cơ khơng thu được nợ là rất cao.
2.3.2.1.6 Quy trình cấp tín dung tại NHTM cịn tiềm ẩn nhiều rủi ro
Quy trình cấp tín dụng tại NHTM cũng là nguyên nhân cĩ thể dẫn đến nợ xấu. Hiện nay, một số NHTM trên địa bàn TP.HCM vẫn chưa cĩ bộ phân thẩm định độc lập. Tồn bộ cơng việc cấp tín dụng từ tiếp khâu xúc khách hàng - thẩm định - đề xuất cho vay – giải ngân đều do một NVTD thực hiện. Chính vì chỉ do một bộ phận thực hiện từ đầu đến cuối cho nên tính khách quan khơng cao, đánh giá khách hàng khơng chính xác, đơi khi dẫn đến tiêu cực trong quá trình cho vay, từ đĩ làm cho khoản vay kém chất lượng, dẫn đến nợ xấu.
2.3.2.1.7 Năng lực của đội ngũ NVTD cịn hạn chế
Trình độ nghiệp vụ, năng lực của NVTD hạn chế. Chính sự hạn chế về năng lực và trình độ nghiệp vụ trong q trình thẩm định, q trình phân tích và đánh giá khách hàng, đánh giá doanh nghiệp đã dẫn đến những quyết định cho vay khơng đúng, quyết định đầu tư vào những phương án/dự án kinh doanh kém hiệu quả. Bên cạnh đĩ, việc
NHTM, địi hỏi nhân viên thẩm định phải cĩ nhiều thơng tin liên quan đến khoản vay thì mới mong hạn chế được những rủi ro tiềm ẩn.
Trong thời gian gần đây, do mở rộng quy mơ quá nhanh nên các NHTM tuyển dụng nhân viên đa phần là từ sinh viên mới ra trường nên chưa đủ kinh nghiệm để thực hiện cơng tác thẩm định cho vay, chưa nhận thức được tầm quan trọng của quản trị rủi ro. Chưa cĩ nhiều kinh nghiệm làm việc với khách hàng, nhất là những khách hàng cĩ nhiều kinh nghiệm trong giao dịch tín dụng với ngân hàng nên bỏ qua nhiều yêu cầu trọng yếu đối cơng tác tín dụng trong mơi trường mới. Họ bỏ qua nguyên tắc cấp tín dụng, chưa chấp hành đầy đủ quy trình, quy chế nghiệp vụ tín dụng đã ban hành. Hơn nữa, một số NHTM chưa chú trọng nhiều vào việc đào tạo, bồi dưỡng, trao đổi kinh nghiệm, nâng cao nghiệp vụ chuyên mơn cho các NVTD.
NVTD khơng tn thủ chặt chẽ quy trình tín dụng của NHTM. Các nguyên nhân này thường được phát hiện khi cĩ kiểm tra hoặc khi đã xảy ra rủi ro xem xét lại tồn bộ vấn đề mới phát hiện cĩ hiện tượng khơng tn thủ đúng quy trình tín dụng. Hiện nay, tất cả các ngân hàng đều đã ban hành quy trình cho vay, các quy trình này khá chặt chẽ, nếu thực hiện theo đúng các bước của quy trình sẽ hạn chế rất nhiều về khả năng xảy ra rủi ro. Tuy nhiên, trên thực tế các NVTD trong quá trình thực hiện nghiệp vụ đơi lúc đã bỏ qua một số bước hoặc thực hiện nhưng khơng đầy đủ, khơng tuân thủ theo quy trình để dẫn đến rủi ro tín dụng.
NVTD xác định thời hạn khoản vay khơng chuẩn xác. Do xác định thời hạn vay khơng phù hợp với ngân lưu, trường hợp phổ biến là định thời hạn cho vay dài hơn nhiều so với chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng cho nên khi tiền kinh doanh quay về, chưa đến hạn trả nợ nên khách hàng đầu tư vào một vịng quay mới hoặc cũng cĩ thể sử dụng tiền vào mục đích khác, khi nợ đến hạn tiền vẫn cịn nằm trong chu kỳ kinh doanh mới, chưa kịp quay về dẫn đến khách hàng khơng thanh tốn đúng hạn.
Bên cạnh trình độ, năng lực chuyên mơn thì vấn đề đạo đức của NVTD cũng chưa được quan tâm đúng mức. Đạo đức nghề nghiệp của NVTD khơng tốt cũng là nguyên nhân gây rủi ro tín dụng. Thực tế, nhiều mĩn nợ xấu khơng cĩ khả năng thu hồi và cĩ nguy cơ mất trắng đều cĩ nguyên nhân do tiêu cực của NVTD. Một số mĩn nợ xấu đều cĩ sự liên quan “tiếp tay” hoặc tham gia của NVTD, từ đĩ cho thấy đạo đức
của NVTD cần đặc biệt quan tâm giáo dục để hạn chế các rủi ro tín dụng cĩ thể dẫn đến thiệt hại rất lớn.
2.3.2.1.8 Sự cạnh tranh giữa các NHTM
Sự cạnh tranh gay gắt giữa các NHTM trên địa bàn đã dẫn đến tình trạng cấp tín dụng vượt giới hạn an tồn trong hoạt động cấp tín dụng và nhiều trường hợp đã phát sinh nợ xấu vì lý do này. Trong thời gian qua đồng loạt các NHTMCP trên địa bàn