- Thực hiện giải ngân theo ñúng các quyết ñịnh cấp tín dụng của cấp phê duyệt,
PHẦN KẾT LUẬN LUẬN VĂN
Trải qua gần 10 năm trưởng thành và phát triển, mặc dù đã đạt được những thành tích đáng khích lệ nhưng Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Quảng Ngãi cũng ñã gặp nhiều tổn thất trong hoạt động tín dụng. Do đó nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng là nhiệm vụ hàng ñầu của Chi nhánh trong giai ñoạn hiện nay.
Dựa trên những cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng, Luận văn ñi sâu nghiên cứu thực trạng và nguyên nhân rủi ro tín dụng cũng như công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh, chỉ ra những mặt còn hạn chế cần khắc phục. Một số kết luận về cơ cấu bộ máy tổ chức cấp tín dụng, quy trình tín dụng ñược tác giả tổng hợp từ các ý kiến tham luận của các ñại biểu (Giám ñốc, TP. Quan hệ khách hàng, TP Quản lý rủi ro tín dụng các Chi nhánh) tham dự Hội nghị vốn – tín dụng năm 2008 của NHNT nên phản ánh ñược những kết luận mang tính khách quan và thực tiễn.
Từ những hạn chế cần khắc phục và môi trường kinh doanh của Chi nhánh, tác giả ñã mạnh dạn ñưa ra những giải pháp cụ thể ñể nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng trên cơ sở những quan ñiểm ñịnh hướng và mục tiêu trong giai ñoạn phát triển sắp tới. Một số giải pháp nằm ngồi tầm quyết định của Chi nhánh, tác giả đã ñề xuất và kiến nghị Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Chính phủ ñể hỗ trợ cho sự tăng trưởng tín dụng bền vững của Chi nhánh.
Hạn chế của ñề tài: luận văn tập trung phân tích chủ yếu đối với cơng tác quản
trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với các doanh nghiệp, là nhóm khách hàng có tỷ trọng cao trong tổng dư nợ và có nguy cơ rủi ro cao. Các rủi ro trong bảo lãnh, cho vay bán lẻ ít được đề cập trong luận văn.
84
PHỤ LỤC 01
Cách phân loại nhóm nợ của Citibank
Nhóm ðịnh nghĩa Dấu hiệu nhận biết
I (Current) Khơng có bằng chứng nào thể hiện sự yếu kém
Việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ ñược thực hiện ñầy ñủ.
IA (Other assets especially mentioned)
- Có bằng chứng thể hiện sự suy yếu về tình trạng tài chính hoặc độ tin cậy tín dụng.
- Các khoản vay thiếu tài sản thế chấp, thiếu thông tin hoặc chứng từ.
- Các chỉ số hoạt ñộng: có thơng tin đối nghịch, thơng tin có vấn đề, mơi trường pháp lý, chính trị…
- Các chỉ số tài chính: sự suy giảm doanh thu và lợi nhuận, hợp ñồng cố định trong mơi trường lạm phát… - Các chỉ số từ bảng cân đối kế tốn: địn bẩy tài chính so với quá khứ. - Các chỉ số giao dịch.
II (Substandard) - Việc thanh toán nợ đơi khi bị trì hỗn.
- Thua lỗ chưa ñược dự báo nhưng có dấu hiệu đáng ngờ.
- Các chỉ số nhận biết giống như IA nhưng tình trạng xấu hơn.
- Một số dấu hiệu khác: mức dư nợ chịu áp lực bởi các vấn đề chính trị, luật pháp, các khoản nợ cần ñược cấu trúc lại…
III (Doubful) Việc thanh toán nợ là một vấn ñề nan giải.
Dấu hiệu quan trọng ở ñây là sự nghi ngờ thua lỗ, các đặc điểm đều thể hiện tình trạng xấu hơn là IA và II.
- Những dấu hiệu trầm trọng: khả năng thu hồi nợ từ tài sản thế chấp thấp, gốc và lãi vượt quá 3 tháng chưa trả ñược.
IV (Loss) Khoản nợ ñược coi là khơng có khả năng thu hồi
- Giá trị thất thốt được tính là chênh lệch giữa tài sản thế chấp và khoản vay.
85
PHỤ LỤC 02
Hệ thống tính ñiểm tín dụng của Citibank
Hạng tín dụng của Citibank Tương ứng với xếp hạng của S&P ðịnh nghĩa ðặc điểm 1 AAA (Thượng hạng) Hạng hầu như khơng có rủi ro
- Tiềm lực mạnh, năng lực quản trị tốt, hoạt ñộng hiệu quả, triển vọng phát triển, thiện chí tốt.
- Các giao dịch ñược bảo ñảm bởi ngân hàng AAA. - Rủi ro ở mức thấp nhất 2 AA (Rất tốt) Các khoản tín dụng tốt, rủi ro tối thiểu.
- Hoạt ñộng hiệu quả, triển vọng tốt, thiện chí tốt.
- Các giao dịch ñược bảo ñảm bởi ngân hàng AAA-1.
- Bao gồm các tổ chức có tài sản thế chấp tốt như là CDs và các chứng chỉ tiền gửi. - Rủi ro ở mức thấp 3 A (Tốt) Các khoản tín dụng tốt, ít rủi ro
- Hoạt động hiệu quả, tình hình tài chính tương đối tốt, khả năng trả nợ đảm bảo, có thiện chí.
- Các giao dịch được bảo ñảm bằng ngân hàng AA-2.
- Rủi ro ở mức thấp.
- Citibank tự tin trong quản lý rủi ro.
4 BBB (Khá) Các khoản tín dụng vừa phải, yếu tố rủi ro gia tăng
- Hoạt ñộng hiệu quả, có triển vọng phát triển; song có một số hạn chế về tài chính, quản lý.
- Khả năng thanh toán nợ tốt hơn các doanh nghiệp khác trong khu vực.
- Ngân hàng không phải là nguồn tài trợ chính.
- Rủi ro ở mức trung bình.
5* BB
(Trung bình)
- Hoạt ñộng hiệu quả nhưng thấp, tiềm lực tài chính và năng lực quản lý ở mức trung bình, triển vọng ngành ổn định (bão hịa). - Rủi ro ở mức trung bình. Các khách hàng này có thể tồn tại tốt trong điều kiện chu kỳ kinh doanh bình thường; nhưng có thể gặp khó khăn khi các ñiều kiện kinh tế trở nên khó khăn và kéo dài.
86
6* B
(Trung bình)
Mức rủi ro tăng
- Hiệu quả không cao và dễ bị biến ñộng, khả năng kiểm soát hạn chế.
- Rủi ro. Bất kỳ một sự suy thoái kinh tế nhỏ nào cũng có thể tác động rất lớn ñến loại doanh nghiệp này. Nói chung, các khoản tín dụng đối với khách hàng này chưa có nguy cơ mất vốn ngay, nhưng sẽ khó khăn nếu tình hình hoạt ñộng kinh doanh khơng được cải thiện.
7* CCC (Dưới trung bình) Rủi ro có nguy cơ cao
- Hoạt động có hiệu quả thấp, năng lực tài chính khơng bảo đảm, trình độ quản lý kém, có thể đã có nợ quá hạn.
- Rủi ro, khả năng trả nợ của khách hàng yếu kém và nếu không khắc phục được kịp thời thì ngân hàng có nguy cơ mất vốn. - Ngân hàng thiếu tự tin trong quản lý rủi ro.
8* CC
(Dưới chuẩn)
Bắt ñầu phải chú ý
ñặc biệt
- Hoạt ñộng hiệu quả thấp, tài chính khơng bảo đảm, trình độ quản lý kém, khả năng trả nợ kém (có nợ quá hạn).
- Rủi ro cao. Khả năng trả nợ của khách hàng yếu kém và nếu khơng khắc phục được kịp thời thì ngân hàng sẽ mất vốn.
9* C
(Yếu kém)
Nợ nghi ngờ
- Bị thua lỗ và ít có khả năng phục hồi, tình hình tài chính kém, khả năng trả nợ khơng bảo đảm (có nợ quá hạn), quản lý rất yếu kém.
- Rủi ro rất cao. Có nhiều khả năng ngân hàng sẽ khơng thu hồi được vốn cho vay.
10* D
(Yếu kém)
Khơng có thể thu hồi
- Thua lỗ nhiều năm, tài chính khơng lành mạnh, có nợ q hạn (thậm chí nợ khó địi), bộ máy quản lý yếu kém.
- ðặc biệt rủi ro. Có nhiều khả năng ngân hàng sẽ khơng thu hồi được vốn cho vay
87
PHỤ LỤC 03