III. Giới thiệu Luật Chống bán phá giá của Hoa Kỳ
4. Sơ lược quá trình điều tra
4.1 Cơ sở tiến hành điều tra:
Thơng thường, việc tiến hành điều tra chống bán phá giá được bắt đầu trên cơ sở tổ chức và cá nhân đại diện cho ngành sản xuất tương tự trong nước nộp đơn đề nghị điều tra phá giá đối với mặt hàng nhập khẩu. Điều kiện hợp lệ của đơn là sản lượng của các nhà sản xuất ủng hộ đơn phải chiếm ít nhất 25% tổng sản lượng của tồn ngành sản xuất sản phẩm tương tự trong nước và lớn hơn sản lượng của các nhà sản xuất phản đối đơn. Đơn đề nghị điều tra bán phá giá sẽ được gửi đồng thời đến hai cơ quan cĩ thẩm quyền tiến hành điều tra bán phá giá và áp đặt thuế chống bán phá giá của Hoa Kỳ, đĩ là Bộ Thương mại (Department of Commerce- DOC) và Uỷ ban Thương mại quốc tế (International Trade Committee- ITC). Và số liệu thực tế, các đơn này ít khi bị bác bỏ hay bất hợp lệ bởi vì ITC và DOC thường yêu cầu các doanh nghiệp trong nước gửi đơn nháp trước để xem xét khơng chính thức và gĩp ý về khía cạnh kỹ thuật cũng như bổ sung một số thơng tin cần thiết.
4.2 Quá trình điều tra
- Bộ Thương mại- DOC là cơ quan chịu trách nhiệm tiến hành điều tra về việc bán phá giá.
- Uỷ ban Thương mại quốc tế- ITC là cơ quan chịu trách nhiệm điều tra về mức độ thiệt hại xảy ra hoặc cĩ nguy cơ xảy thiệt hại đối với ngành sản xuất
trong nước, mối quan hệ nhân quả giữa việc bán phá giá với thiệt hại hoặc nguy cơ xảy ra thiệt hại.
Khi nhận được đơn yêu cầu điều tra bán phá giá, trong vịng 20 ngày, DOC phải ra quyết định cĩ tiến hành điều tra hay khơng và giải trình cụ thể lý do dẫn tới quyết định này. Trong trường hợp đặc biệt, với những vụ việc phức tạp, khơng được quá 40 ngày kể từ ngày nhận đơn.
Đối với ITC, sau 45 ngày (trường hợp đặc biệt, tối đa là 60 ngày) kể từ ngày nhận đơn, sẽ phải đưa ra đánh giá sơ bộ về thiệt hại xảy ra hoặc cĩ nguy cơ xảy ra thiệt hại đối với ngành sản xuất trong nước theo những thơng tin được cung cấp trong đơn. Nếu đánh giá sơ bộ kết luận khơng cĩ thiệt hại hoặc nguy cơ gây thiệt hại, ITC sẽ ngưng quá trình điều tra.
Nếu đánh giá sơ bộ của ITC thể hiện là cĩ thiệt hại hoặc cĩ nguy cơ gây thiệt hại thì DOC sẽ tiếp tục điều tra và 115 ngày sau đĩ cũng phải cĩ đánh giá sơ bộ về việc cĩ hành vi bán phá giá hay khơng. Việc đánh giá dẫn tới hai hệ quả cơ bản sau:
+ Nếu khơng cĩ hành vi bán phá giá thì DOC cĩ thể ra quyết định chấm dứt điều tra; hoặc
+ Nếu cĩ hành vi bán phá giá thì DOC cĩ thể áp dụng các biện pháp tạm thời đối với hàng hĩa thuộc đối tượng điều tra để hạn chế những thiệt hại xảy ra cho ngành sản xuất trong nước như: đánh thuế tạm thời; ký quỹ hoặc đình chỉ việc định giá tính thuế với điều kiện phải chỉ rõ mức thuế thơng thường và mức thuế chống bán phá giá dự tính áp dụng. Thời gian áp dụng biện pháp tạm thời khơng được vượt quá 4 tháng (trường hợp đặc biệt khơng vượt quá 6 tháng). Việc ấn định thời gian nhằm đẩy mạnh tính tích cực của các cơ quan hữu trách, tránh lạm dụng cố tình kéo dài thời gian gây thiệt hại cho nhà sản xuất/ xuất khẩu cũng như người tiêu dùng.
Sau đĩ, ITC và DOC sẽ cùng phối hợp làm sáng tỏ các kết luận trong đánh giá sơ bộ thơng qua các buổi tham vấn với các bên cĩ liên quan đến quá trình điều tra nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các bên cĩ thể đưa ra những thơng tin, bằng chứng bảo vệ lợi ích của mình.
Qua q trình điều tra và cung cấp thơng tin của các bên, DOC sẽ cĩ đánh giá cuối cùng sau 235 ngày kể từ ngày cĩ hồ sơ yêu cầu tiến hành điều tra, khẳng
định cĩ hay khơng việc bán phá giá, chỉ rõ biên độ phá giá và các số liệu liên quan. Sau 45 ngày, ITC sẽ đánh giá cuối cùng khẳng định cĩ thiệt hại hay đe dọa gây thiệt hại hay khơng đối với ngành sản xuất sản phẩm tương tự trong nước do hành vi bán phá giá hàng nhập khẩu vào Hoa Kỳ.
Q trình điều tra này là một vũ khí lợi hại mà Hoa Kỳ sử dụng để chống lại một cách triệt để những hành vi cạnh tranh khơng lành mạnh ảnh hưởng đến ngành sản xuất nội địa. Trên thực tế, trong nhiều vụ giải quyết tranh chấp liên quan đến hành vi bán phá giá, DOC đã sử dụng thẩm quyền này của mình để gây khĩ dễ cho các doanh nghiệp xuất khẩu nước ngồi. Sau khi thụ lý đơn kiện, bước đầu tiên trong quá trình điều tra là DOC sẽ gửi đến các doanh nghiệp bị kiện một hoặc nhiều bảng câu hỏi (Questionaires) để họ cĩ cơ hội trả lời và tự bào chữa. Nếu xét về mặt câu chữ của quy định này thì chẳng cĩ vấn đề gì nhưng trên thực tế, những bảng câu hỏi ấy đều rất phức tạp, đặc biệt đối với các doanh nghiệp xuất khẩu ở những nước chưa cĩ kinh nghiệm cọ sát trong thương trường quốc tế và chưa phải đối phĩ những vụ kiện bán phá giá trước đây. Chẳng hạn, khơng hiểu hoặc hiểu khơng rõ câu hỏi mà đưa ra những con số khơng đầy đủ, khơng theo những tiêu chuẩn, mẫu qui định. Do đĩ, DOC cĩ thể căn cứ vào những số liệu cĩ sẵn hoặc những số liệu thu thập được qua các “kênh” khác gây bất lợi cho bên bị kiện. Hơn nữa, thời gian để trả lời những câu hỏi này thường rất ngắn. Cho nên, các doanh nghiệp nước ngồi thường rơi vào thế bị động khi bị kiện. Nếu khơng cĩ kinh nghiệm thì họ khơng thể đối phĩ kịp thời trong khi các doanh nghiệp Hoa Kỳ lại chủ động thuê luật sư, thu thập thơng tin bất lợi cho đối phương. Nếu bên bị kiện cĩ những chứng cứ xác đáng, DOC sẽ cử phái đồn điều tra đến tận nơi nghiên cứu và xem xét. Liệu sự phản ánh của phái đồn này cĩ trung thực hay khơng là một vấn đề khơng rõ ràng trong q trình điều tra.
Hoa Kỳ cịn áp dụng quy chế nền kinh tế thị trường vào trong việc xác định phá giá. Nếu các doanh nghiệp bị kiện khơng chứng minh được họ cĩ đủ điều kiện để hưởng quy chế đĩ, DOC cĩ quyền lựa chọn một nước thứ ba hay cịn được gọi là nước thay thế để xác định giá trị thơng thường của sản phẩm. Nước thứ ba đĩ phải cĩ điều kiện tương đồng với nước bị kiện về trình độ phát triển kinh tế, quan hệ thương mại, v.v… DOC sẽ dùng số liệu về giá cả của nước này để áp cho nước bị kiện và xác định biên độ phá giá. Thơng thường, việc dùng nước thay thế
để tính giá cho nước bị kiện thường đem lại những kết quả khơng khả quan vì cĩ nhiều yếu tố chi phối như sự khác biệt về hồn cảnh xã hội, giá nhân cơng lao động, tài nguyên, mơi trường… Và việc lựa chọn nước thay thế này đã đủ khách quan hay khơng lại là vấn đề khác.
Do vậy, nếu quốc gia của các doanh nghiệp bị kiện bị xem là nền kinh tế phi thị trường thì bị đơn thường gặp rất nhiều khĩ khăn trong việc bảo vệ quyền lợi của mình.
4.3 Ra phán quyết cuối cùng
Kết thúc quá trình điều tra, sau khi xem xét đánh giá cuối cùng của DOC, ITC sẽ cân nhắc kỹ trên nhiều phương diện về thiệt hại vật chất, về mối quan hệ nhân quả giữa hành vi bán phá giá của các nhà sản xuất/ xuất khẩu nước ngồi và thiệt hại thực tế của ngành sản xuất trong nước trước khi đưa ra quyết định cuối cùng và được thơng báo cơng khai cho các bên liên quan biết.
4.4 Cơ chế kiểm tra việc thực hiện thuế chống bán phá giá
Nhằm đảm bảo cho phán quyết đưa ra được thực hiện và tiếp tục giải quyết những hệ quả cĩ thể phát sinh trong q trình thực hiện, Pháp luật Hoa Kỳ cịn quy định DOC là cơ quan cĩ trách nhiệm kiểm tra việc áp dụng thuế chống bán phá giá được ấn định cho các doanh nghiệp xuất khẩu sau khi đã được áp dụng 5 năm với trình tự & thủ tục được quy định như áp dụng thuế chống bán phá giá ban đầu.
Nội dung của việc kiểm tra là xem xét tính hiệu quả của việc áp dụng thuế chống bán phá giá để cĩ thể quyết định: hoặc là giữ nguyên mức thuế, hoặc là giảm, hoặc là bãi bỏ mức thuế đĩ. Tuy nhiên, nếu nhu cầu sản phẩm tại thị trường nội địa đang cao và năng lực sản xuất của các nhà sản xuất trong nước khơng đáp ứng được thì Hoa Kỳ cĩ thể sẽ bãi bỏ việc áp dụng thuế chống bán phá giá trước thời hạn.
Tuy nhiên, DOC cĩ thể tiếp tục áp dụng thuế chống bán phá giá sau 5 năm nếu việc bãi bỏ thuế chống bán phá giá sẽ làm cho ngành sản xuất trong nước sẽ bị thiệt hại. Do đĩ, các nhà sản xuất của Hoa Kỳ ln tìm cách kéo dài thời gian áp dụng thuế chống bán phá giá đối với hàng nhập khẩu càng lâu càng tốt.
Như vậy, với các nhà sản xuất hàng hố tương tự trong nước của Hoa Kỳ thì luật Chống bán phá giá của Hoa Kỳ là cơng cụ bảo hộ hiệu quả.
5. Xác định bán phá giá
5.1 Mơ hình so sánh giá trị thơng thường (NV) và Giá tại Hoa Kỳ (UP)
a) Giá tại thị trường Hoa Kỳ (U.S Price- UP) được tính dựa vào giá xuất khẩu (Export price- EP) hoặc giá xuất khẩu suy định (Constructed export price- CEP).
b) Giá trị thơng thường (Normal Value- NV) của sản phẩm được xác định thơng qua giá bán tại thị trường nội địa của nước xuất khẩu (Home market price- HMP) hoặc một nước thứ ba tương đồng (Third country price- TCP) hoặc giá trị suy định (Constructed Value- CV).
* Các nguyên tắc so sánh:
Khi tiến hành so sánh NV và UP, cần phải tuân thủ 4 điều cơ bản sau:
@ Hai giá này phải được so sánh trong cùng một cấp độ thương mại (tức là cùng là giá bán sỉ hay giá bán lẻ hay giá xuất xưởng, v.v…);
@ Hai giá này phải được xác định tại cùng thời điểm (hoặc tại các thời điểm gần nhau);
@ Phải tính đến sự khác biệt cĩ thể ảnh hưởng đến việc so sánh để điều chỉnh cho phù hợp (như những điều kiện về bán hàng, thuế, v.v…);
@ Nếu NV và UP được xác định theo hai loại đơn vị tiền tệ khác nhau thì tỷ giá chuyển đổi hai đồng tiền này là tỉ giá cĩ hiệu lực tại thời điểm bán hàng.
Việc so sánh NV và UP là một q trình tính tốn rất phức tạp, vì khơng phải lúc nào cũng cĩ mức giá xuất của NV và UP mà chỉ cĩ mức giá bán sỉ & bán lẻ của LP ở thị trường nước xuất khẩu (NV*) và giá tính thuế Hải quan, giá hợp đồng hoặc giá bán sỉ/ lẻ LP của nhà nhập khẩu (UP*). Cho nên, thơng thường, NV và UP cần phải được điều chỉnh để cĩ thể so sánh với nhau một cách cơng bằng. Các khoản điều chỉnh bao gồm:
+ Điều kiện bán hàng + Các loại thuế
+ Những yếu tố khác ảnh hưởng đến việc so sánh hai giá này.
Ví dụ, khi lấy giá bán LP cho một người mua độc lập ở nước nhập khẩu làm EP* thì EP sẽ được xác định bằng cách điều chỉnh như sau:
UP=UP*-[lợi nhuận]-[các loại thuế + chi phí từ khâu nhập khẩu đến khâu bán hàng]
* Tiến hành so sánh: cĩ 3 cách so sánh NV và UP như sau:
- Bình quân gia quyền NV so với bình quân gia quyền UP của tất cả các giao dịch của từng nhà sản xuất/ xuất khẩu; hoặc
- NV của từng giao dịch so với UP của từng giao dịch; hoặc
- Bình quân gia quyền NV so với UP của từng giao dịch. Cách này chỉ được áp dụng khi cĩ sự chênh lệch đáng kể UP* giữa những người mua, vùng hoặc các khoảng thời gian khác nhau.
Trong trường hợp LP được xuất khẩu sang nước nhập khẩu qua một nước trung gian (nước xuất khẩu) thì:
NV của LP ở nước xuất khẩu so với giá bán LP từ nước xuất khẩu sang nước nhập khẩu.
Nếu LP chỉ đơn thuần được chuyển cảng qua nước trung gian thì:
NV của LP ở nước sản xuất so với giá bán LP từ nước xuất khẩu sang nước nhập khẩu.
5.2 Xác định & tính tốn giá xuất khẩu và giá xuất khẩu suy định:
Giá xuất khẩu EP là giá bán cho người mua đầu tiên ở Hoa Kỳ, độc lập với nhà sản xuất/ xuất khẩu hoặc cho người mua đầu tiên, độc lập với nhà sản xuất/ xuất khẩu để xuất vào thị trường Hoa Kỳ trước khi hàng hố được nhập khẩu. Ví dụ, doanh nghiệp Hoa Kỳ muốn phân phối sản phẩm nào đĩ tại thị trường Hoa Kỳ và họ tự liên lạc với nhà sản xuất/ xuất khẩu nước ngồi và đàm phán thực hiện các cam kết về giá cả, số lượng, thời gian giao hàng, v.v… Để xác định EP, cần xác định giá cơ sở ban đầu của giao dịch. Giá cơ sở này sẽ được điều chỉnh theo qui định tại mục c khoản 772 của Luật thuế 1930 Hoa Kỳ trước khi đem so sánh với giá trị thơng thường. Cĩ 3 cách tính EP như sau:
a) Cách 1 (Cách tính EP chuẩn): EP là giá trong giao dịch mua bán giữa nhà
sản xuất hoặc nhà xuất khẩu của nước xuất khẩu với nhà nhập khẩu của Hoa Kỳ. Việc xác định EP được thực hiện thơng qua các chứng từ mua bán giữa nhà sản xuất, nhà xuất khẩu nước ngồi với nhà nhập khẩu như: Hợp đồng mua bán
(Sales Contract), Hố đơn thương mại (Commercial Invoice), Vận đơn (Bill of Lading), Thư tín dụng (Letter of Credit), v.v…
Để áp dụng được cách tính EP chuẩn này, hoạt động mua bán, trao đổi hàng hố giữa nhà sản xuất hoặc nhà xuất khẩu của nước xuất khẩu với nhà nhập khẩu của Hoa Kỳ phải đáp ứng được hai điều kiện cơ bản sau:
a.1) Cĩ giá xuất khẩu, tức là sản phẩm được xuất khẩu theo Hợp đồng mua bán giữa nhà sản xuất/xuất khẩu với nhà nhập khẩu.
a.2) Giá xuất khẩu là giá trong Hợp đồng mua bán thơng thường.
Như vậy, hoạt động mua bán hàng hố cần phải được thể hiện rõ bằng Hợp đồng mua bán nhằm làm cơ sở cho việc tính EP chuẩn. Tuy nhiên, thực tế thì cĩ nhiều giao dịch thương mại xuất khẩu hàng hố từ nước này sang nước khác được thực hiện mà khơng cần ký kết Hợp đồng mua bán ngoại thương, chẳng hạn như việc chuyển hàng hố, nguyên vật liệu từ nước này sang nước khác trong nội bộ doanh nghiệp, hoặc trao đổi hàng hố giữa các doanh nghiệp của hai nước, v.v… Và những trường hợp này sẽ khơng cĩ giá giao dịch để xác định EP theo cách tính chuẩn. Bên cạnh đĩ, cĩ những trường hợp mặc dù cĩ Hợp đồng mua bán ngoại thương nhưng giá giao dịch khơng đáng tin cậy, chẳng hạn như: xuất khẩu nhằm bù trừ giá trị của giao dịch trước; giá giao dịch được dàn xếp giữa nhà sản xuất/ xuất khẩu và nhà nhập khẩu hoặc cĩ bên thứ ba tham gia, v.v… Do vậy, khơng phải lúc nào thì cách tính này cũng cĩ thể áp dụng được. Và cần thiết đưa thêm hai cách tính khác phù hợp hơn và minh bạch hơn.
b) Cách 2: EP là giá bán của sản phẩm nhập khẩu cho người mua đầu tiên tại
Hoa Kỳ với điều kiện người mua độc lập với nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu.
c) Cách 3: EP là giá tính tốn do cơ quan cĩ thẩm quyền tự tính tốn dựa trên
các căn cứ hợp lý. Cách này chỉ được áp dụng khi hai cách xác định EP trên khơng sử dụng được.
Nếu người mua/ nhà nhập khẩu cĩ liên quan với nhà sản xuất/ xuất khẩu, giá xuất khẩu sẽ được cơ quan cĩ thẩm quyền tính và áp đặt cho sản phẩm nhập khẩu. Giá này được gọi là giá xuất khẩu suy định CEP. Để xác định CEP, cần xác định giá cơ sở ban đầu của giao dịch. Giá cơ sở này sẽ được điều chỉnh theo qui định tại mục c & d khoản 772 của Luật thuế 1930 Hoa Kỳ trước khi đem so sánh