Chương 1 : TỔNG QUAN VỀ BAO THANH TOÁN
2.1 Tình hình thực hiện dịch vụ bao thanh toán tại Việt Nam
2.1.1 Giới thiệu hoạt động Bao thanh toán tại Ngân hàng TMCP Á Châu
(ACB)
Với một mạng lưới hơn 200 chi nhánh rộng khắp trong cả nước và có quan hệ đại lý với 700 chi nhánh ngân hàng trên thế giới, Ngân hàng Á châu đang là ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam và đặc biệt trong lĩnh vực thanh toán quốc tế. ACB đã triển khai Bao thanh toán trong nước từ tháng 5/2005 và Bao thanh toán xuất khẩu từ tháng 10/2006, với lợi thế là hội viên hiệp hội Bao thanh toán quốc tế-FCI, ACB phát triển dịch vụ này thông qua việc quảng bá cho các hiệp hội hành nghề, giới thiệu sản phẩm này cho các nhà phân phối chuyên nghiệp. Không chỉ là ngân hàng đầu tiên sử dụng sản phẩm Bao thanh toán mà ngân hàng Á châu ngày càng mở rộng sản phẩm này.
2.1.1.1 Loại hình BTT:
- BTT trong nước: là việc BTT dựa trên Hợp đồng mua bán hàng hóa, trong đó bên bán hàng và bên mua hàng là người cư trú theo quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối.
- BTT xuất-nhập khẩu: là việc BTT dựa trên Hợp đồng Xuất-Nhập khẩu
2.1.1.2 Điều kiện bên mua:
- Nguồn vốn kinh doanh thực góp ≥30 tỷ đồng;
- Doanh thu thuần thực hiện trong năm gần nhất ≥ 70 tỷ đồng/năm; - Không thuộc các đối tượng hạn chế cho vay hoặc không cho vay theo quy định hiện hành của ACB;
- Vì thời hạn thanh tốn cịn lại của khoản phải thu ≤ 180 ngày nên cần tập trung phân tích dịng tiền, khả năng thanh tốn trong ngắn hạn: hệ số thanh toán nhanh, hệ số thanh toán hiện hành phải cao.
2.1.1.3 Điều kiện bên bán:
ACB chỉ thực hiện loại hình BTT có truy địi, theo đó ACB có quyền địi lại số tiền đã ứng trước cho bên bán hàng khi bên mua hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ thanh tốn khoản phải thu. Do đó, điều kiện bên bán tương tự bên mua, ngồi ra cịn một số điều kiện như:
- Tài sản đảm bảo và các điều kiện ràng buộc về tài sản đảm bảo (như: ký hợp đồng khung, chủ sở hữu của doanh nghiệp bên bán hàng cam kết dung toàn bộ tài sản cá nhân để bảo lãnh…)
- Tình hình, điều kiện về giao dịch tài khoản, giao dịch thanh tốn quốc tế, giao dịch tín dụng
- Trong thời hạn hiệu lực của Hạn mức Bao thanh tốn, bên bán hàng có thể nhận tiền ứng trước nhiều lần nhưng mức dư nợ bao thanh toán tại bất kỳ thời điểm nào cũng không vượt quá Hạn mức Bao thanh toán.
- Trường hợp bao thanh toán bằng ngoại tệ, Bên bán hàng phải cung cấp tài liệu chứng minh mục đích sử dụng vốn theo quy định về quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước.
Bảng 2.1: Kết quả thực hiện hoạt động BTT tại ACB
Chỉ tiêu 2006 2007 2008
Doanh số BTT (triệu đồng)
Bảng 2.2: Lưu đồ thực hiện bao thanh toán đối với bên mua hàng Thực hiện Lưu đồ BP.BTT C/A C/A & BTD/HĐTD BP.BTT
Lập danh sách bên mua tiềm năng
Tiếp xúc & giới thiệu sản phẩm
Tạo tài khoản HMBTT bên mua hàng Thẩm định khách hàng
Thơng báo các đơn vị Trình cấp HMBTT Thu thập thông tin
Bảng 2.3: Lưu đồ thực hiện bao thanh toán đối với bên bán hàng
Hướng dẫn KH & Nhận hồ sơ BTT
Thẩm Định TSĐBỈ Thẩm định KH Ỉ Phân tích tín dụng, Lập tờ trình Xét hồ sơ Trả hồ sơ cho KH Tái thẩm định Lập,hoàn tất HĐBTT, phê duyệt Yêu cầu chuyển giao
chứng từ bán hàng
Tạo TK BTT, ứng tiền, thu phí. Lưu hồ sơ BTT, theo dõi khoản phải thu
Thanh lý khoản BTT
Giải chấp TSĐB Trả hồ sơ TSĐB Kết thúc Từ chối
Thu nợ gốc, lãi bao thanh tốn, các phí khác (nếu có) Tái thẩm định Khơng Đạt Xét duyệt gia hạn nợ - Gia hạn hoặc - Nợ quá hạn Đạt Nhu cầu BTT
2.1.2 Giới thiệu hoạt động Bao thanh toán tại Ngân hàng Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (VCB)
NHNT thực hiện các hình thức bao thanh tốn: − Bao thanh tốn trong nước − Bao thanh toán xuất khẩu − Bao thanh tốn nhập khẩu
2.1.2.1 Lãi và phí bao thanh toán
- Lãi ứng trước: cơ sở tính lãi ứng trước là số tiền thực rút, số ngày kể từ ngày bên bán hàng rút vốn ứng trước đến ngày đến hạn của khoản ứng trước và mức lãi suất ứng trước theo quy định.
- Lãi suất trong hạn có 2 mức:
• Mức 1: bằng lãi suất ứng trước bao thanh tốn do NHNT cơng bố tại thời điểm NHNT thông báo chấp nhận cấp ứng trước cho bên bán hàng; áp dụng cho khoảng thời gian ứng trước từ ngày bên bán hàng rút vốn ứng trước tới ngày đến hạn của khoảng phải thu tương ứng.
• Mức 2: bằng 120% lãi suất mức 1; áp dụng cho khoảng thời gian 90 ngày sau ngày đến hạn của khoản phải thu tương ứng.
- Lãi suất quá hạn: trong trường hợp khoản ứng trước bị chuyển nợ quá hạn thì bên bán hàng phải chịu lãi suất nợ quá hạn do NHNT quyết định nhưng tối đa không quá 150% của lãi suất trong hạn-mức 1.
2.1.2.2 Định giá và tư vấn khách hàng lựa chọn Bao thanh toán xuất – nhập
khẩu
Tương tự như Bao thanh tốn trong nước, khách hàng có thể lựa chọn sử dụng Bao thanh tốn hay khơng dựa trên cơ sở tính tốn và so sánh chi phí giữa hai phương án. Tuy nhiên, khi tư vấn cho khách hàng lựa chọn Bao thanh toán
xuất – nhập khẩu bạn cần chú ý nhấn mạnh thêm những lợi ích phi tài chính mà Bao thanh tốn có thể đem lại cho khách hàng. Chẳng hạn nhờ sử dụng Bao thanh tốn, khách hàng có thể vượt qua những trở ngại của việc mở tín dụng thư (L/C). Lợi ích này khơng thể tính tốn cụ thể bằng tiền được, do vậy, khó có thể so sánh về mặt chi phí trong trường hợp này được
2.1.3 Giới thiệu hoạt động Bao thanh toán tại Ngân hàng Cổ phần Sài Gịn Thương Tín (SCB) Thương Tín (SCB)
2.1.3.1 Các quy định chung
- Đối tượng khách hàng: Bên mua và bên bán hàng trong hợp đồng mua bán hàng hóa theo phương thức bán hàng trả chậm.
- Mục đích bao thanh tốn: Đáp ứng nhu cầu vốn lưu động
2.1.3.2 Điều kiện
3 Đối với bên bán:
- Là tổ chức kinh tế Việt Nam có năng lực pháp luật dân sự
- Trụ sở đặt tại địa bàn tỉnh, thành phố nơi có đơn vị trực thuộc Ngân hàng trú đóng.
- Tình hình hoạt động ổn định và có khả năng tài chính đảm bảo hồn trả khoản tạm ứng của Ngân hàng theo thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán.
- Là chủ thể của hợp đồng mua bán hàng cũng như các khoản phải thu được Ngân hàng chấp nhận.
- Thời hạn còn lại của khoản phải thu tối đa là 90 ngày. - Có tài khoản tại Ngân hàng.
3 Đối với bên mua hàng
- Là tổ chức Việt Nam có uy tín, có thương hiệu nổi tiếng, các nhà sản xuất, chủ dự án, chủ cơng trình đã khẳng định được vị thế trên thương trường.
- Tình hình tài chính rõ ràng, lành mạnh
- Ngành nghề hoạt động kinh doanh ổn định, không chịu ảnh hưởng lớn của biến động thị trường.
- Tình hình sản xuất kinh doanh ổn định, quá trình quan hệ, giao dịch, thanh tốn có uy tín với bên bán hàng.
- Thuộc danh mục các bên mua hàng
- Mức bao thanh toán: Tối đa không vượt quá 80% giá trị khoản phải thu.
- Loại tiền: Đồng Việt Nam
- Thời hạn bao thanh tốn: Bằng “=” thời hạn cịn lại của khoản phải thu cộng (+) tối đa 30 ngày.
- Lãi suất, phí: Theo biểu lãi suất, biểu phí của Ngân hàng trong từng thời kỳ.
- Lãi suất bao thanh toán (% tháng, tháng =30 ngày)
Lãi bao thanh toán= Số tiền ứng trước x lãi suất x số ngày BTT 30
- Phí: thu một lần ngay khi Bên A (đơn vị btt) ứng tiền trước cho Bên B (bên bán hàng) và khơng hồn lại trong bất cứ trường hợp nào.
- Giá mua khoản phải thu:
- Phương thức bao thanh toán: Bao thanh toán từng lần (phí được thanh tốn một lần, vốn và lãi cuối kỳ)
- Giải ngân: chuyển khoản vào tài khoản của bên bán hàng mở tại Ngân hàng.
- Tài sản đảm bảo: tín chấp hoặc có tài sản đảm bảo theo quy định tại chính sách Tín dụng.
- Cơ cấu lại thời hạn thanh toán: chỉ áp dụng biện pháp gia hạn thanh tốn; khơng áp dụng biện pháp điều chỉnh kỳ hạn thanh toán.
Bảng 2.4: Quy trình thực hiện bao thanh tốn nội địa tại SCB
Lưu đồ quy trình thực hiện bao thanh toán nội địa
Bên bán hàng Chi nhánh/SDG P.TT & PTSPDN Người mua hàng
B ướ c 1 B ướ c 2 B ướ c 3 B ướ c 4 B ướ c 5 B ướ c 6 B ướ c 7 B ướ c 8 B ướ c 9 Tiếp nhận Thẩm định Xác nhận Ký HĐ Thông báo
Thông báo thunợ Thanh tốn
Tất tốn
Thu hồi nợ (nếu có) Báo cáo Giải ngân
Xác nhận thông báo
Đề nghị BTT
STT Các bước thực hiện
Nội dung thực hiện Hồ sơ chứng minh Tiếp thị bán hàng - Thu thập thông tin, lên lịch
tiếp thị, chuẩn bị tài liệu, hẹn gặp khách hàng là bên bán hàng hiện đang có khoản phải thu tại bên mua hàng,
- Danh mục các bên mua hàng.
1
2 Tiếp nhận nhu cầu & hướng dẫn lập hồ sơ
- Hướng dẫn khách hàng các thủ tục cần thiết để hoàn tất hồ sơ
Hồ sơ theo quy định
Thẩm định bên bán hàng (như thẩm đinh khi cho vay) - Đảm bảo bên bán hàng đúng là chủ thể của hợp đồng mua bán hàng
- Các khoản phải thu phải phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng hóa.
- Thời hạn thanh tốn cịn lại của các khoản phải thu nhỏ hơn hoặc bằng 90 ngày.
3
4 Xác nhận mức bao thanh tốn cịn lại của bên mua hàng
- Gửi giấy đề nghị về cho phịng TT&PTSPDN trước khi thực hiện bao thanh tốn cho bên bán hàng đối với hồ sơ trong hạn mức phát quyết được ủy quyền của Chi nhánh,
Sở giao dịch hoặc trước khi trình cấp có thẩm quyền cao hơn xem xét giải quyết đối với hồ sơ vượt hạn mức của Chi nhánh, Sở gaio dịch
Xác nhận của Phòng
TT&PTSPDN
- Xác nhận cho Chi nhánh, Sở giao dịch ngay sau khi nhận được đề nghị.
- Việc xác nhận của P.TT&PTSPDN chỉ có giá trị thực hiện trong thời gian 05 ngày làm việc. Quá thời hạn này mà Chi nhánh khơng giải ngân thì P.TT&PTSPDN sẽ hủy việc xác nhận. Chi nhánh muốn tiếp tục giải ngân phải thực hiện việc xác nhận lại với P.TT&PTSPDN.
- Giấy đề nghị của Chi nhánh đã được xác nhận. 5
Ký hợp đồng bao thanh toán
- Sau khi hồ sơ đề nghị bao thanh toán của bên bán hàng được giải quyết theo quy định về phân định thẩm quyền bao thanh toán nội địa.
- Hợp đồng bao thanh toán theo mẫu
6
7 Thông báo về việc ký hợp đồng
- Chi nhánh và bên bán hàng đồng Ký Thông báo và gửi
bao thanh toán với bên bán hàng cho bên mua hàng
thông báo cho bên mua hàng.
Gảii ngân khoản ứng trước
- Chi nhánh đã nhận lại thông báo bản chính có xác nhận của bên mua hàng theo nội dung u cầu.
- Thơng báo chỉ có giá trị thực hiện khi được người đại diện theo pháp luật (hoặc người được người đại diện theo pháp luật ủy quyền) của bên mua hàng ký xác nhận và đóng dấu - Bên bán hàng cung cấp bản gốc hợp đồng mua bán hàng hóa đã ký với bên mua hàng; hóa đơn bán hàng; văn bản đối chiếu cơng nợ (nếu có); văn bản xác nhận việc giao nhận hàng hóa; phiếu xuất kho
- Chứng từ giải ngân theo quy định
8
9 Báo cáo - Sau khi giải ngân, Chi nhánh thực hiện báo cáo ngay số tiền đã giải ngân bao thanh toán cho P.TT&PTSPDN trước
16h30 cùng ngày. 10 Thu nợ bên mua
hàng
- Chi nhánh theo dõi, đơn đốc bên mua hàng chuyển tiền thanh tốn vào tài khoản đã chỉ định trước đó
Thư báo đến hạn theo mẫu
Tất toán tiền với bên mua hàng
- Sau khi nhận được tiền thanh toán, Chi nhánh tiến hành tất toán tiền với bên bán hàng theo quy định, xử lý các vấn đề liên quan đến TSĐB (nếu có), chuyển số tiền thừa vào tài khoản thanh toán của bên bán hàng.
- Chứng từ tất toán 11
12 Thu hồi nợ - Áp dụng biện pháp thu hồi nợ đối với bên mua hàng. - Áp dụng biện pháp truy đòi khoản phải thu đối với bên bán hàng.
- Chứng từ liên quan đến thu hồi nợ.
2.1.4 Điểm nổi bật của sản phẩm bao thanh toán của ngân hàng ACB, SCB và VCB
3 Tại ACB
- Sản phẩm bao thanh tốn được triển khai có thời gian khá lâu so với SCB và VCB ở cả hai loại hình là bao thanh tốn nội địa và xuất nhập khẩu. ACB có được lợi thế về kinh nghiệm và năng lực so với SCB và VCB
3 Tại SCB
- Thời hạn BTT = thời hạn còn lại của khoản phải thu + tối đa khơng q 30 ngày
Trong khi đó, ACB
- Thời hạn BTT= thời hạn còn lại của khoản phải thu + tối đa không quá 15 ngày
3 Tại VCB
- Tiền ứng trước đến 80%-90% giá trị hóa đơn - Lãi suất trong hạn có hai mức
- Đối với bên mua/bên nhập khẩu khi sử dụng dịch vụ sẽ không phải trả bất kỳ một khoản phí bao thanh tốn nào.
Sỡ dĩ các doanh nghiệp vẫn chưa mạnh dạn sử dụng bao thanh toán là do một số mặt hạn chế về pháp lý, về sự am hiểu của khách hàng đối với dịch vụ này.
2.2 Sản phẩm Bao thanh toán tại Ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation. Corporation.
2.2.1 Giới thiệu sơ lược về NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation
Ngân hàng SMBC chi nhánh Tp.Hồ Chí Minh được thành lập với số vốn điều lệ 15 triệu đô la Mỹ theo giấy phép 1855/GP-NHNN tháng 20/12/2005, là
chi nhánh ngân hàng thuộc SMBC Nhật Bản. Đến tháng 12/2008, chi nhánh Hà Nội được thành lập.
SMBC cung cấp các dịch vụ cho khách hàng như: tiền gửi, cho vay, bảo lãnh, thanh toán nội địa, quốc tế và tài trợ thương mại.
Để đa dạng hóa dịch vụ, mở rộng đối tượng khách hàng, SMBC đã chọn Bao thanh toán để bổ sung vào danh sách các nghiệp vụ tài trợ thương mại trong hoạt động ngân hàng của mình.
2.2.2 Sản phẩm Bao thanh toán tại NH Sumitomo Mitsui Banking
Corporation
2.2.2.1 Sản phẩm cung cấp:
- BTT nội địa và BTT xuất nhập khẩu (SMBC chỉ thực hiện BTT có truy địi)
- Các giao dịch bao thanh tốn được thực hiện bằng Đồng Việt Nam. Đối với các giao dịch bao thanh toán thực hiện bằng ngoại tệ, đơn vị bao thanh toán, bên bán hàng và bên mua hàng phải thực hiện đúng các quy định hiện hành về quản lý ngoại hối.
2.2.2.2 Đối tượng cung cấp sản phẩm
Khách hàng doanh nghiệp có tài khoản trong hệ thống SMBC, cụ thể:
- Doanh nghiệp Việt Nam, các công ty cổ phần, các công ty liên doanh, các công ty 100% vốn nước ngoài hoạt động tại Việt Nam.
- là các nhà sản xuất, chủ dự án, chủ cơng trình… có tình hình tài chính rõ ràng, lành mạnh, kinh doanh có lãi. Ngành nghề hoạt động kinh doanh ổn định
- Có q trình quan hệ và thanh tốn có uy tín đối với bán hàng.