Chương 1 : TỔNG QUAN VỀ BAO THANH TOÁN
2.1 Tình hình thực hiện dịch vụ bao thanh toán tại Việt Nam
2.1.3.2 Điều kiện khách hàng
3 Đối với bên bán:
- Là tổ chức kinh tế Việt Nam có năng lực pháp luật dân sự
- Trụ sở đặt tại địa bàn tỉnh, thành phố nơi có đơn vị trực thuộc Ngân hàng trú đóng.
- Tình hình hoạt động ổn định và có khả năng tài chính đảm bảo hồn trả khoản tạm ứng của Ngân hàng theo thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán.
- Là chủ thể của hợp đồng mua bán hàng cũng như các khoản phải thu được Ngân hàng chấp nhận.
- Thời hạn còn lại của khoản phải thu tối đa là 90 ngày. - Có tài khoản tại Ngân hàng.
3 Đối với bên mua hàng
- Là tổ chức Việt Nam có uy tín, có thương hiệu nổi tiếng, các nhà sản xuất, chủ dự án, chủ cơng trình đã khẳng định được vị thế trên thương trường.
- Tình hình tài chính rõ ràng, lành mạnh
- Ngành nghề hoạt động kinh doanh ổn định, không chịu ảnh hưởng lớn của biến động thị trường.
- Tình hình sản xuất kinh doanh ổn định, q trình quan hệ, giao dịch, thanh tốn có uy tín với bên bán hàng.
- Thuộc danh mục các bên mua hàng
- Mức bao thanh tốn: Tối đa khơng vượt q 80% giá trị khoản phải thu.
- Loại tiền: Đồng Việt Nam
- Thời hạn bao thanh toán: Bằng “=” thời hạn còn lại của khoản phải thu cộng (+) tối đa 30 ngày.
- Lãi suất, phí: Theo biểu lãi suất, biểu phí của Ngân hàng trong từng thời kỳ.
- Lãi suất bao thanh toán (% tháng, tháng =30 ngày)
Lãi bao thanh toán= Số tiền ứng trước x lãi suất x số ngày BTT 30
- Phí: thu một lần ngay khi Bên A (đơn vị btt) ứng tiền trước cho Bên B (bên bán hàng) và khơng hồn lại trong bất cứ trường hợp nào.
- Giá mua khoản phải thu:
- Phương thức bao thanh toán: Bao thanh tốn từng lần (phí được thanh tốn một lần, vốn và lãi cuối kỳ)
- Giải ngân: chuyển khoản vào tài khoản của bên bán hàng mở tại Ngân hàng.
- Tài sản đảm bảo: tín chấp hoặc có tài sản đảm bảo theo quy định tại chính sách Tín dụng.
- Cơ cấu lại thời hạn thanh toán: chỉ áp dụng biện pháp gia hạn thanh tốn; khơng áp dụng biện pháp điều chỉnh kỳ hạn thanh tốn.
Bảng 2.4: Quy trình thực hiện bao thanh tốn nội địa tại SCB
Lưu đồ quy trình thực hiện bao thanh toán nội địa
Bên bán hàng Chi nhánh/SDG P.TT & PTSPDN Người mua hàng
B ướ c 1 B ướ c 2 B ướ c 3 B ướ c 4 B ướ c 5 B ướ c 6 B ướ c 7 B ướ c 8 B ướ c 9 Tiếp nhận Thẩm định Xác nhận Ký HĐ Thông báo
Thông báo thunợ Thanh toán
Tất toán
Thu hồi nợ (nếu có) Báo cáo Giải ngân
Xác nhận thơng báo
Đề nghị BTT
STT Các bước thực hiện
Nội dung thực hiện Hồ sơ chứng minh Tiếp thị bán hàng - Thu thập thông tin, lên lịch
tiếp thị, chuẩn bị tài liệu, hẹn gặp khách hàng là bên bán hàng hiện đang có khoản phải thu tại bên mua hàng,
- Danh mục các bên mua hàng.
1
2 Tiếp nhận nhu cầu & hướng dẫn lập hồ sơ
- Hướng dẫn khách hàng các thủ tục cần thiết để hoàn tất hồ sơ
Hồ sơ theo quy định
Thẩm định bên bán hàng (như thẩm đinh khi cho vay) - Đảm bảo bên bán hàng đúng là chủ thể của hợp đồng mua bán hàng
- Các khoản phải thu phải phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng hóa.
- Thời hạn thanh tốn cịn lại của các khoản phải thu nhỏ hơn hoặc bằng 90 ngày.
3
4 Xác nhận mức bao thanh tốn cịn lại của bên mua hàng
- Gửi giấy đề nghị về cho phòng TT&PTSPDN trước khi thực hiện bao thanh toán cho bên bán hàng đối với hồ sơ trong hạn mức phát quyết được ủy quyền của Chi nhánh,
Sở giao dịch hoặc trước khi trình cấp có thẩm quyền cao hơn xem xét giải quyết đối với hồ sơ vượt hạn mức của Chi nhánh, Sở gaio dịch
Xác nhận của Phòng
TT&PTSPDN
- Xác nhận cho Chi nhánh, Sở giao dịch ngay sau khi nhận được đề nghị.
- Việc xác nhận của P.TT&PTSPDN chỉ có giá trị thực hiện trong thời gian 05 ngày làm việc. Quá thời hạn này mà Chi nhánh khơng giải ngân thì P.TT&PTSPDN sẽ hủy việc xác nhận. Chi nhánh muốn tiếp tục giải ngân phải thực hiện việc xác nhận lại với P.TT&PTSPDN.
- Giấy đề nghị của Chi nhánh đã được xác nhận. 5
Ký hợp đồng bao thanh toán
- Sau khi hồ sơ đề nghị bao thanh toán của bên bán hàng được giải quyết theo quy định về phân định thẩm quyền bao thanh toán nội địa.
- Hợp đồng bao thanh toán theo mẫu
6
7 Thông báo về việc ký hợp đồng
- Chi nhánh và bên bán hàng đồng Ký Thông báo và gửi
bao thanh toán với bên bán hàng cho bên mua hàng
thông báo cho bên mua hàng.
Gảii ngân khoản ứng trước
- Chi nhánh đã nhận lại thơng báo bản chính có xác nhận của bên mua hàng theo nội dung yêu cầu.
- Thông báo chỉ có giá trị thực hiện khi được người đại diện theo pháp luật (hoặc người được người đại diện theo pháp luật ủy quyền) của bên mua hàng ký xác nhận và đóng dấu - Bên bán hàng cung cấp bản gốc hợp đồng mua bán hàng hóa đã ký với bên mua hàng; hóa đơn bán hàng; văn bản đối chiếu cơng nợ (nếu có); văn bản xác nhận việc giao nhận hàng hóa; phiếu xuất kho
- Chứng từ giải ngân theo quy định
8
9 Báo cáo - Sau khi giải ngân, Chi nhánh thực hiện báo cáo ngay số tiền đã giải ngân bao thanh toán cho P.TT&PTSPDN trước
16h30 cùng ngày. 10 Thu nợ bên mua
hàng
- Chi nhánh theo dõi, đôn đốc bên mua hàng chuyển tiền thanh toán vào tài khoản đã chỉ định trước đó
Thư báo đến hạn theo mẫu
Tất tốn tiền với bên mua hàng
- Sau khi nhận được tiền thanh toán, Chi nhánh tiến hành tất toán tiền với bên bán hàng theo quy định, xử lý các vấn đề liên quan đến TSĐB (nếu có), chuyển số tiền thừa vào tài khoản thanh toán của bên bán hàng.
- Chứng từ tất toán 11
12 Thu hồi nợ - Áp dụng biện pháp thu hồi nợ đối với bên mua hàng. - Áp dụng biện pháp truy đòi khoản phải thu đối với bên bán hàng.
- Chứng từ liên quan đến thu hồi nợ.
2.1.4 Điểm nổi bật của sản phẩm bao thanh toán của ngân hàng ACB, SCB và VCB
3 Tại ACB
- Sản phẩm bao thanh toán được triển khai có thời gian khá lâu so với SCB và VCB ở cả hai loại hình là bao thanh tốn nội địa và xuất nhập khẩu. ACB có được lợi thế về kinh nghiệm và năng lực so với SCB và VCB
3 Tại SCB
- Thời hạn BTT = thời hạn còn lại của khoản phải thu + tối đa khơng q 30 ngày
Trong khi đó, ACB
- Thời hạn BTT= thời hạn còn lại của khoản phải thu + tối đa không quá 15 ngày
3 Tại VCB
- Tiền ứng trước đến 80%-90% giá trị hóa đơn - Lãi suất trong hạn có hai mức
- Đối với bên mua/bên nhập khẩu khi sử dụng dịch vụ sẽ không phải trả bất kỳ một khoản phí bao thanh tốn nào.
Sỡ dĩ các doanh nghiệp vẫn chưa mạnh dạn sử dụng bao thanh toán là do một số mặt hạn chế về pháp lý, về sự am hiểu của khách hàng đối với dịch vụ này.
2.2 Sản phẩm Bao thanh toán tại Ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation. Corporation.
2.2.1 Giới thiệu sơ lược về NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation
Ngân hàng SMBC chi nhánh Tp.Hồ Chí Minh được thành lập với số vốn điều lệ 15 triệu đô la Mỹ theo giấy phép 1855/GP-NHNN tháng 20/12/2005, là
chi nhánh ngân hàng thuộc SMBC Nhật Bản. Đến tháng 12/2008, chi nhánh Hà Nội được thành lập.
SMBC cung cấp các dịch vụ cho khách hàng như: tiền gửi, cho vay, bảo lãnh, thanh toán nội địa, quốc tế và tài trợ thương mại.
Để đa dạng hóa dịch vụ, mở rộng đối tượng khách hàng, SMBC đã chọn Bao thanh toán để bổ sung vào danh sách các nghiệp vụ tài trợ thương mại trong hoạt động ngân hàng của mình.
2.2.2 Sản phẩm Bao thanh toán tại NH Sumitomo Mitsui Banking
Corporation
2.2.2.1 Sản phẩm cung cấp:
- BTT nội địa và BTT xuất nhập khẩu (SMBC chỉ thực hiện BTT có truy địi)
- Các giao dịch bao thanh toán được thực hiện bằng Đồng Việt Nam. Đối với các giao dịch bao thanh toán thực hiện bằng ngoại tệ, đơn vị bao thanh toán, bên bán hàng và bên mua hàng phải thực hiện đúng các quy định hiện hành về quản lý ngoại hối.
2.2.2.2 Đối tượng cung cấp sản phẩm
Khách hàng doanh nghiệp có tài khoản trong hệ thống SMBC, cụ thể:
- Doanh nghiệp Việt Nam, các công ty cổ phần, các công ty liên doanh, các công ty 100% vốn nước ngoài hoạt động tại Việt Nam.
- là các nhà sản xuất, chủ dự án, chủ cơng trình… có tình hình tài chính rõ ràng, lành mạnh, kinh doanh có lãi. Ngành nghề hoạt động kinh doanh ổn định
- Có q trình quan hệ và thanh tốn có uy tín đối với bán hàng. - Có quan hệ tín dụng với SMBC
- Do là sản phẩm BTT có truy địi nên SMBC có thể truy địi lại người bán khi người mua trì hỗn hoặc khơng có khả năng trả nợ.
- Đối với khách hàng chưa có quan hệ tín dụng với Ngân hàng địi hỏi một mức ký quỹ 110% khi thanh toán bằng tiền Việt Nam đồng và 120% khi thanh toán bằng ngoại tệ khác.
Lựa chọn bên bán hàng
- Trình độ quản lý: trình độ, kinh nghiệm, đầy đủ kỹ năng.
- Cơ cấu công ty: cơ cấu tổ chức có thể chấp nhận được đối với loại hình kinh doanh.
- Thơng tin tài chính: phù hợp và cập nhật. - Khả năng sinh lợi: lợi nhuận tốt và ổn định. - Giá trị ròng: Dương
- Tính thanh khoản/luồng tiền: hồn tồn thỏa mãn về tình hình nợ của Doanh nghiệp.
- Sản phẩm dịch vụ: hoàn toàn phù hợp với bao thanh tốn và có khả năng thu nợ tốt
- Chất lượng người mua tốt - Nợ xấu: không
- Mức độ tranh chấp: không đáng kể
- Thời hạn còn lại của khoản phải thu tối đa là dưới 180 ngày
Lựa chọn bên mua:
- Là các doanh nghiệp Việt Nam, các cơng ty cổ phần, các cơng ty liên doanh, có thương hiệu nổi tiếng, các nhà sản xuất, chủ dự án, chủ cơng trình đã khẳng định được vị thế trên thương trường.
- Ngành nghề hoạt động kinh doanh ổn định, không chịu ảnh hưởng lớn của biến động thị trường.
- Tình hình sản xuất kinh doanh ổn định, quá trình quan hệ, giao dịch, thanh tốn có uy tín với bên bán hàng.
2.2.2.3 Phí bao thanh tốn
SMBC là Đại lý bao thanh tốn XK:
− Phí quản lý: thu từ bên XK, tính trên cơ sở tổng giá trị các khoản phải thu được SMBC bao thanh toán trong khoản thời gian tính phí, được tính theo biểu phí và lãi suất bao thanh toán của SMBC tại thời điểm ký HĐBTT
− Phí xử lý hóa đơn: thu từ bên XK tính trên số lượng hóa đơn và phiếu ghi có được SMBC bao thanh tốn.
− Phí bảo đảm rủi ro tín dụng ĐLBTTNK: thu từ bên XK, trên cơ sở tổng giá trị các khoản phải thu đượcSMBC bảo đảm rủi ro tín dụng ĐLBTTNK trong thời gian tính phí.
− Phí ĐLBTTNK hưởng:
• Phí thu nợ: khoản phí ĐLBTTNK thu, tính trên cơ sở giá trị các khoản phải thu được ĐLBTTNK thu nợ bên NK.
• SMBC thu khoản phí này từ bên NK và thanh tốn cho ĐLBTTNK theo chỉ thị.
− Phí bảo đảm rủi ro tín dụng bên NK là khoản phí ĐLBTTNK thu trên tổng giá trị các khoản phải thu được ĐLBTTNK bảo đảm rủi ro. SMBC có trách nhiệm thu khoản phí này từ bên XK và thanh tốn cho ĐLBTTNK
SMBC là Đại lý bao thanh toán NK:
− Phí thu nợ: SMBC thu tính trên cơ sở các khoản phải thu được SMBC thu nợ từ Bên NK. ĐLBTTXK có trách nhiệm thu khoản phí này từ Bên XK và thanh toán cho SMBC theo chỉ thị
− Phí bảo đảm rủi ro tín dụng Bên NK: SMBC thu trên cơ sở tổng các khoản phải thu được SMBC bảo đảm rủi ro tín dụng bên NK. ĐLBTTXK có trách nhiệm thu khoản phí này từ bên XK và thanh toán cho SMBC.
2.2.2.4 Quy trình Bao thanh tốn tại NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation
Quy trình bao thanh tốn trong nước
Sơ đồ 2.1: Quy trình bao thanh tốn trong nước
1 5 7 3 6
2
4
Bên bán hàng Bên mua hàng
Bước 1: Bên bán hàng và SMBC ký kết hợp đồng Bao thanh toán
Bước 2: Bên bán hàng và SMBC cùng gởi thông báo về hợp đồng Bao thanh toán cho bên mua hàng, trong đó nêu rõ việc chuyển nhượng khoản phải thu cho SMBC.
Bước 3: Bên mua hàng xác nhận về việc đã nhận thơng báo và cam kết thanh tốn cho SMBC
Bước 4: Bên bán hàng giao hàng cho bên mua Bước 5: SMBC ứng trước cho bên bán hàng
Bước 6: Bên mua hàng thanh toán khoản phải thu cho SMBC khi đến hạn
Bước 7: SMBC thu phần ứng trước và thanh tốn phần cịn lại cho bên bán hàng
Quy trình BTT xuất nhập khẩu
Bước 1: Hai bên xuất khẩu và nhập khẩu ký hợp đồng mua bán, bên XK giao hàng cho bên NK.
Bước 2: Bên xuất khẩu yêu cầu sử dụng bao thanh toán tại SMBC
Bước 3: Bên xuất khẩu gởi thông báo chuyển nhượng khoản phải thu cho bên nhập khẩu và ĐLBTTNK
Bước 4: Bên nhập khẩu xác nhận chuyển nhượng gởi về cho SMBC Bước 5: SMBC tiến hành bao thanh toán cho bên xuất khẩu
Bước 6: Bên mua thanh toán tiền hàng cho ĐLBTTNK, ĐLBTTNK thanh toán cho SMBC, SMBC tất toán phần ứng trước cho bên xuất khẩu và thanh tốn phần cịn lại cho bên xuất khẩu.
Sơ đồ 2.2: Quy trình BTT xuất nhập khẩu 1.Giao hàng Hợp đồng mua bán 2. Yêu Cầu BTT 5. Bao Thanh toán 4. Xác nhận chuyển nhượng 6. Thanh toán (4) (3) ĐLBTTNK 6. Thanh tốn 3.Thơng báo chuyển
nhượng Bên nhập khẩu Bên xuất khẩu
APP INV Hợp Đồng Btt NOA AOA
SMBC là đại lý BTT xuất khẩu (quy trình chi tiết)
Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ yêu cầu cung cấp dịch vụ BTT xuất khẩu
- Tiếp nhận hồ sơ bán hàng giữa bên mua và bên bán trong vòng 12 tháng. - Thẩm định bên nhập khẩu thông qua Đại lý bao thanh toán nhập khẩu. - Ký hợp đồng BTT xuất khẩu
- Xác định mức ứng trước, mức phí BTT - Thơng báo chính thức cho ĐLBTTNK
- Ghi nhập và giám sát dữ liệu
Bước 2: Nhận chuyển nhượng khoản phải thu
- Tiếp nhận hồ sơ chuyển nhượng khoản phải thu - Xác nhận chuyển nhượng khoản phải thu
- Chuyển nhượng khoàn phải thu cho ĐLBTTNK
Bước 3: Ứng trước (trường hợp bên XK có yêu cầu được ứng trước) - Kiểm tra các điều kiện ứng trước
- Xác định số tiền ứng trước, ngày đến hạn, mức lãi suất - Thực hiện giải ngân
- Thu lãi ứng trước
- Tất toán khoản ứng trước Bước 4: Thu nợ từ ĐLBTTNK
- Nhắc nhở ĐLBTTNK thu nợ khi đến hạn - ĐLBTTNK thanh toán
- Chuyển tiền cho bên XK (thu phí nếu có)
SMBC là đại lý BTTNK (quy trình chi tiết)
Bước 1: Tiếp nhận yêu cầu cung cấp dịch vụ BTT NK