M
1.2.1 Các nhân tố khách quan
1.2.1.3 Sự cạnh tranh của các kênh huy động vốn khác
Sản phẩm tiền gửi của NH dễ bắt chước đòi hỏi các NH phải cố gắng trong việc đưa thêm những tiện ích vào sản phẩm cũng như triển khai những chương trình HĐV
hấp dẫn nhằm thu hút được khách hàng và .
rong quá trình thu hút vốn, các NH luôn phải đối mặt với sự cạnh tranh không những của các NH trong ngành mà còn của các tổ chức tài chính khác như: các cơng ty tài chính, quỹ đầu tư, cơng ty bảo hiểm ... Các tổ chức này tuy khơng có chức năng
nhận tiền gửi như NH song lại có nhiều dịch vụ phong phú thu hút tiền đầu tư của người dân và doanh nghiệp. Ngày này, sự phát triển mạnh mẽ của thị trường chứng khoán lại càng khiến cho thị trường vốn của các NH thu hẹp lại, tạo nên sự cạnh tranh gay gắt trong việc thu hút vốn.
1.2.1.4 Tâm lý, thói quen giao dịch qua ngân hàng của ngƣời dân
Khách hàng của NH bao gồm những người có vốn gửi tại NH và những đối tượng sử dụng vốn đó. Ở các nước phát triển, khách hàng ln có tài khoản cá nhân và thu nhập được chuyển vào tài khoản của họ. Nhưng ở các nước kém phát triển, nhu cầu dùng tiền mặt thường lớn hơn. Ở khoản mục tiền gửi tiết kiệm có hai yếu tố quan trọng tác động vào là thu nhập và tâm lý của người gửi tiền. Thu nhập của người dân càng cao, nhu cầu đầu tư và giao dịch của họ tăng lên tương đối so với nhu cầu tiêu dùng thì nhu cầu mở tài khoản cũng như gửi tiền vào NH sẽ tăng lên. Còn yếu tố tâm lý ảnh hưởng đến sự biến động ra vào của các nguồn tiền. Tâm lý tin tưởng vào tương lai của khách hàng có tác dụng làm ổn định lượng tiền gửi vào, rút ra và ngược lại nếu niềm tin của khách hàng về đồng tiền trong tương lai sẽ mất giá gây ra hiện tượng rút tiền hàng loạt vốn là mối lo ngại lớn của mọi NH. Một đặc điểm quan trọng của đối tượng khách hàng là mức độ thường xuyên của việc sử dụng các dịch vụ NH. Mức độ sử dụng càng cao, NH càng có điều kiện mở rộng việc HĐV.
1.2.2 Các nhân tố chủ quan 1.2.2.1 Hình thức huy động
NH muốn dễ dàng tìm kiếm nguồn vốn thì trước hết phải đa dạng hố hình thức HĐV. Khi áp dụng nhiều hình thức HĐV sẽ tạo cơ hội để người gửi lựa chọn, đáp ứng được các nhu cầu của người gửi, nghĩa là số lượng vốn huy động được tăng lên. Các hình thức HĐV được đưa ra phải dựa trên cơ sở nghiên cứu phân tích thị trường và tâm lý khách hàng một cách kỹ lưỡng thì mới có thể hấp dẫn khách hàng gửi tiền.
1.2.2.2 Lãi suất huy động
Đối với những khách hàng gửi tiền nhằm mục đích hưởng lãi thì lãi suất ln là mối quan tâm lớn của họ. Tuy nguồn tiền gửi không chỉ phụ thuộc vào lãi suất cao mà còn phụ thuộc vào các nhân tố khác như kỳ hạn, mức độ rủi ro, điều kiện thanh tốn, uy tín, địa điểm ... của NH nhưng với lãi suất cao, linh hoạt, hợp lý thì ln ln có tác dụng kích thích người gửi tiền. Nếu khách hàng cảm thấy hài lòng với mức lãi suất NH công bố, họ sẽ lựa chọn việc gửi tiền vào NH như một kênh đầu tư hợp lý. Ngược lại, nếu lãi suất thấp, họ sẽ dùng khoản tiền đó vào mục đích khác hay gửi tiền vào NH khác hoặc đầu tư vào lĩnh vực khác có lời hơn. Do đó, NH phải xây dựng chính sách lãi suất mang tính cạnh tranh, vừa đảm bảo huy động được nguồn vốn cần thiết, vừa đảm bảo kinh doanh có lời. “Nguồn: Nâng cao hiệu quả huy động nguồn vốn tiền gửi tại ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam, 2011” [10].
ảo hiểm tiền gửi
Trong hoạt động kinh doanh của NH, rủi ro xảy ra là điều khơng tránh khỏi. Vì vậy sự an tồn của các NHTM ln là mối quan tâm hàng đầu của các cổ đông, các nhà điều hành và đặc biệt là đối với người gửi tiền. Bởi vì phần lớn vốn kinh doanh của NH là vốn huy động từ bên ngoài. Để lấy được niềm tin từ người gửi tiền đồng thời bảo vệ lợi ích cho họ tránh được những tổn thất khi NH gặp rủi ro mất khả năng thanh tốn thì các NHTM phải tham gia bảo hiểm tiền gửi. Các công ty bảo hiểm tiền gửi sẽ đứng ra chịu trách nhiệm chi trả toàn bộ tiền cho người gửi tiền trong giới hạn bảo hiểm.
1.2.2.4 Năng lực và trình độ của cán bộ ngân hàng
Nguồn lực con người là nguồn lực quan trọng mà bất cứ doanh nghiệp hay tổ chức nào cũng quan tâm. Một đội ngũ nhân sự giỏi sẽ giúp NH vận hành tốt hệ thống của mình nhằm đạt được hiệu quả kinh doanh tốt nhất. Đối với công tác HĐV, một đội ngũ nhân viên giao dịch vững về nghiệp vụ, thao tác thành thạo, thái độ niềm nở, ân cần với khách hàng sẽ tạo ấn tượng và cảm giác tốt đối với khách hàng, thu hút ngày càng nhiều khách hàng giao dịch cũng như gửi tiền tại NH. “Nguồn: Nâng cao hiệu quả
huy động nguồn vốn tiền gửi tại ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam, 2011” [10].
1.2.2.5 Công nghệ ngân hàng
Sự phát triển của công nghệ NH và các dịch vụ như máy rút tiền tự động ATM, thẻ tín dụng, hệ thống thanh tốn điện tử,… ngày càng tiện lợi, hoàn hảo sẽ giúp cho người gửi tiền cảm thấy hài lòng về dịch vụ được NH cung ứng và yên tâm hơn khi gửi tiền tại các NH, ngoài ra phương thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt được sử dụng phổ biến hơn, qua đó cung cấp một lượng vốn đáng kể cho NH.
1.2.2.6 Mạng lƣới hoạt động của ngân hàng
Với những NH sát địa bàn dân cư hoặc gần với những trung tâm thương mại thì sẽ có thuận lợi khi thu hút vốn. Lẽ tự nhiên, khi có tiền nhàn rỗi họ sẽ đến các chi nhánh NH gần nhà mình nhất để gửi, như thế vừa tiết kiệm thời gian đi lại vừa đảm bảo an toàn. Ngày nay, các NH đều cố gắng mở thật nhiều chi nhánh để thu hút tiền gửi của người dân cũng như đẩy mạnh các hoạt động kinh doanh khác. Với một mạng lưới chi nhánh rộng trải khắp , các NH sẽ có điều kiện cung cấp các dịch vụ của mình cho người dân một cách chu đáo và tiện lợi nhất. Tuy nhiên để mở thêm nhiều chi nhánh thì các NH phải cân nhắc về khả năng vốn, khách hàng mục tiêu, địa điểm hoạt động và các yếu tố khác để tránh rơi vào tình trạng mất khả năng quản lý, kinh doanh khơng hiệu quả.
1.2.2.7 Uy tín của ngân hàng
Trên thực tế, mỗi NH đã, đang và sẽ tạo được một hình ảnh riêng của mình trong lịng khách hàng. Một NH lớn, sẵn có uy tín sẽ có lợi thế hơn trong hoạt động HĐV. Sự tin tưởng của khách hàng sẽ giúp cho NH có khả năng ổn định khối lượng vốn huy động và tiết kiệm chi phí huy động. Từ đó NH có thể đề ra chiến lược dự trữ dễ dàng hơn.
Thậm chí lãi suất thấp hơn , những
vì họ tin rằng ở đây đồng vốn của mình sẽ tuyệt đối an tồn. Để có được niềm tin và uy tín đối với khách hàng thì các NH đều phải trải qua một thời gian hoạt động cùng với những thành quả mà NH nhận được. Uy tín của NH biểu hiện qua thâm niên, kinh nghiệm hoạt động của NH, vốn chủ sở hữu lớn, các sản phẩm hấp dẫn, chất lượng phục vụ tốt, hoạt động kinh doanh hàng năm có lợi nhuận cao, mối liên hệ với các tổ chức tài chính khác …
1.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hM M
1.3.1 Quy mô và cơ cấu nguồn vốn
Nguồn vốn của NH bao gồm nhiều bộ phận khác nhau: nguồn tiền gửi, nguồn tiền vay và các nguồn khác. Mỗi thành phần này có đặc tính khác nhau về quy mơ, cơ cấu, tính ổn định, thời gian tồn tại, chi phí phải trả, khả năng thanh tốn và rủi ro lãi suất. Trong đó:
Quy mơ là chỉ tiêu phản ánh chất lượng hoạt động NH. Quy mô nguồn huy động gia tăng sẽ tạo điều kiện để NH mở rộng hoạt động, nâng cao tính thanh khoản và tính ổn định của nguồn vốn.
Cơ cấu nguồn vốn ảnh hưởng tới cơ cấu tài sản và quyết định chi phí của NH. Cơ cấu huy động phải phù hợp với cơ cấu sử dụng. Nếu cơ cấu nguồn huy động không phù hợp, không đáp ứng được yêu cầu sử dụng thì sẽ khơng tối đa được dư nợ tín dụng và đầu tư, ngược lại cơ cấu huy động nhiều mà sử dụng không hết thì hoạt động khơng hiệu quả, NH vẫn phải chịu lãi suất trên phần huy động thừa. Cơ cấu nguồn vốn của một NH được xem là hợp lý nếu các thành phần của nó đáp ứng được kế hoạch sử dụng vốn, đồng thời với chi phí biến động thấp nhất.
1.3.2 Chi phí huy động
Thành phần cơ bản của chi phí HĐV của các NH thể hiện ở khoản chi phí trả lãi (trả lãi cho tiền gửi và tiền vay), cùng với khoản chi phí khơng dưới dạng lãi suất (chi
phí phi lãi) mà NH phải bỏ ra để HĐV. Công tác HĐV của NH được đánh giá có chất lượng và hiệu quả cao về phương diện chi phí khi nó đạt được những lợi ích cơ bản:
- Tìm kiếm được nguồn có chi phí thấp nhất để đáp ứng nhu cầu cho vay và đầu tư trong khi vẫn thoả mãn các yêu cầu tương xứng giữa huy động và sử dụng về các phương diện quy mơ, thời hạn, tính ổn định theo nguyên lý chung, những nguồn có chi phí biên thấp nhất sẽ là nguồn có ưu thế nhất về phương diện chi phí.
- Tăng được lợi nhuận cho NH mà không nhất thiết phải chấp nhận những rủi ro cao do sức ép tăng chi phí vốn. Lợi nhuận của NH về cơ bản sẽ bằng tổng thu nhập trừ đi chi phí và thuế, do đó việc tăng lợi nhuận bằng cách tăng thu nhập thông qua việc đầu tư vào tài sản sinh lời cao tương ứng với rủi ro cao sẽ mạo hiểm hơn là cách quản lý hiệu quả chi phí vốn.
Những nguồn có thời hạn ngắn thường có chi phí thấp và tính ổn định thấp, ngược lại những nguồn có thời hạn càng dài thì chi phí cao hơn nhưng ổn định hơn.
Tìm ra phương pháp xác định chi phí HĐV thích hợp rất hữu ích cho NH để xây dựng một chính sách kinh doanh có hiệu quả, đặc biệt là chiến lược quản trị tài sản nợ của NH. Có 3 phương pháp xác định chi phí HĐV thường được các NH áp dụng phổ biến là:
* Phƣơng pháp chi phí vốn bình qn
Đây là phương pháp thơng dụng nhất để tính chi phí HĐV của NHTM. Phương pháp này chú trọng vào cơ cấu hỗn hợp các nguồn vốn mà NH đã huy động trong quá khứ và xem xét mức lãi suất mà thị trường đòi hỏi NH phải trả cho mỗi nguồn vốn huy động.
Chi phí trả lãi
= -------------------------------------------
Nguồn vốn huy động bình quân
Việc tính tốn như trên là chưa hồn chỉnh, vì nó chỉ dừng lại ở mức độ xem xét giá vốn của nguồn vốn, ngồi ra cịn có chi phí phi lãi có liên quan đến HĐV vẫn
chưa được đề cập như: chi phí tiền lương và chi phí quản lý gián tiếp, mức dự trữ bắt buộc theo qui định, phí bảo hiểm tiền gửi, chi phí dự phịng rủi ro tín dụng, nên các NH thường sử dụng công thức:
(Chi phí trả lãi + chi phí phi lãi) = -------------------------------------------
Tài sản Có sinh lời
Như vậy, thu nhập từ các tài sản sinh lời tối thiểu phải bằng tỷ lệ này để có thể bù đắp tổng chi phí HĐV ... Để NH thu được lợi nhuận từ nguồn vốn huy động thì tỷ suất sinh lời từ nguồn vốn huy động phải cao hơn tỷ suất sinh lời tối thiểu bù đắp chi phí HĐV.
[13].
* Phƣơng pháp chi phí vốn biên tế (chi phí cận biên)
Phương pháp chi phí bình qn tuy có ưu điểm là đơn giản nhưng chỉ nhìn về q khứ để xem xét chi phí và tỷ suất lợi nhuận tối thiểu đã thực hiện của NH. Trong khi đó, phần lớn các quyết định kinh doanh của N H là cho hiện tại và tương lai, phương pháp chi phí vốn biên tế nhằm khắc phục nhược điểm của phương pháp chi phí bình qn dựa trên nguyên giá.
Chi phí biên là chi phí bỏ ra để có thêm một đồng vốn huy động. Căn cứ vào chi phí biên, NH xác định mức lợi nhuận tối thiểu cần đạt được từ những tài sản có thêm từ các nguồn vốn này. So với phương pháp chi phí bình qn, phương pháp chi phí cận biên trở nên phù hợp hơn trong điều kiện lãi suất thay đổi. Giả sử trong trường hợp lãi suất đang giảm thì chi phí tăng thêm để huy động một nguồn vốn mới có thể giảm đáng kể, thấp hơn chi phí vốn bình qn, do đó, một số khoản đầu tư của NH có thể được coi là khơng sinh lợi khi đánh giá theo chi phí nguồn vốn trung bình nhưng lại được xem là có lời nếu đánh giá theo chỉ tiêu chi phí lãi cận biên, giúp NH có những quyết định đúng đắn.
Sự thay đổi chi phí
Chi phí vốn biên tế = -------------------------------------------
Tổng số vốn huy động tăng thêm
Lợi nhuận thu được từ tài sản Có sinh lời tăng thêm nhờ sử dụng nguồn vốn huy động thêm:
Sự thay đổi chi phí
Tỷ suất sinh lời biên tế = -----------------------------------------------
Tổng tài sản có sinh lời tăng thêm Trong đó:
Lãi suất Tổng số vốn Lãi suất Tổng số vốn
Sự thay đổi chi phí = huy động x huy động tại - huy động x huy động tại
mới lãi suất mới cũ lãi suất cũ Công thức trên thường được áp dụng trong trường hợp cần xác định chi phí huy động của một loại nguồn vốn hoặc để NH đưa ra quyết định nên huy động từ một loại nguồn vốn nào. Tuy nhiên trong thực tế, để phân định nguồn vốn nào sử dụng cho mục đích nào khơng phải là việc dễ dàng, NH thường huy động từ nhiều nguồn vốn khác nhau cho các mục đích khác nhau. Mỗi tài sản đầu tư sinh lợi của NHTM thường không thay đổi tương ứng với một nguồn vốn nhất định mà thực chất các chi phí là sự tập hợp của nhiều nguồn vốn khác nhau. Do vậy, cần phải quan tâm xem xét chi phí HĐV hỗn hợp từ một số loại nguồn vốn.
3].
* Chi phí huy động vốn hợp
Thực tế cho thấy mỗi một khoản vay của NH được hình thành từ nhiều nguồn vốn khác nhau. Do vậy, chi phí HĐV để đáp ứng khoản vay khơng thể tính riêng biệt mà cần phải được tính trên cơ sở một hỗn hợp gồm nhiều nguồn vốn khác nhau. Theo phương pháp này việc tính tốn chi phí nguồn vốn gồm các bước:
- Bước 1: Xác định lượng vốn dự kiến huy động mỗi nguồn để đáp ứng nhu cầu.