2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
2.1.2.2 Công tác sử dụng vốn
Cùng với tăng trưởng nguồn vốn là quy mơ tín dụng được mở rộng qua các năm. Mức độ tăng quy mơ tín dụng cũng tương tự như tăng trưởng nguồn vốn: Biểu đồ 2.4 chỉ rõ số dư tín dụng là 163.170 tỷ đồng cuối năm 2009 tăng lên 333.356 tỷ đồng vào cuối năm 2012 mức tăng là hơn 02 lần. Báo cáo thường niên chỉ ra dù thời điểm 2012 nền kinh tế gặp khó khăn nhưng mức tăng trưởng tín dụng năm 2012 vẫn đạt 13,6%. Việc tăng trưởng cho thấy Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam có đủ khả năng đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp nói riêng, nền kinh tế nói chung..
iểu đồ 2.4: Quy mơ í ụ qu các m 9-2012
Đi vào phân tích cơ cấu tín dụng cho vay tổ chức kinh tế luôn chiếm đa số. Điều này cũng dễ hiểu là nhu cầu vốn cho nền kinh tế ngày càng cao, trong đó các tổ chức kinh tế là lực lượng lớn nhất trong các thực thể của nền kinh tế. Báo cáo thường niên cho thấy tổ chức kinh tế chiếm 63% và 72% tổng dư nợ lần lượt trong các năm 2011 và 2012. Biểu đồ 2.5 dưới đây minh họa cơ cấu tín dụng thời điểm gần nhất là năm 2012 tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam: tố chức kinh tế chiếm 72% trong khi cá nhân là 15% và các đối tượng khác là 13%.
iểu đồ 2.5: Cơ cấu ư ợ m 12
N uồ bá cá ườ ê N â à MCP Cô ươ V ệ N m m 2012)
2.1.2.3 Kết quả kinh doanh
Qua Bảng 2.1 cho thấy tổng tài sản và lợi nhuận tăng trưởng mạnh mẽ qua các năm.
Tại thời điểm 31/12/2012, tổng tài sản Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đạt 503.530 ngàn tỷ đồng, tăng 9,3 % so với năm 2011 tương đương 43.110 ngàn tỷ đồng. Nếu so với thời điểm cỏ phần hóa vào năm 2009, tổng tài sản đã tăng hơn 02 lần từ 243.785 ngàn tỷ đồng lên 503.530 ngàn tỷ đồng.
Về lợi nhuận, năm 2012 đạt 8.168 ngàn tỷ đồng, tăng nhẹ so với năm 2011. Tuy nhiên mức đạt này cho thấy nổ lực mạnh mẽ của Ngân hàng TMCP Cơng Thương
Việt Nam trong tình hình khó khăn của năm 2012. Nếu so với năm 2009, lợi nhuận đã tăng trưởng ngoạn mục: tăng 2.4 lần.
2.1: củ N â à MCP Cô ươ
V ệ N m m 9-2012
NĂM
TỔNG TÀI SẢN LỢI NHUẬN
GIÁ TR (ngàn t đồng) T LỆ TĂNG TRƯỞNG (%) GIÁ TR (ngàn t đồng) T LỆ TĂNG TRƯỞNG (%) 2009 243.785 22,90 3.373 38,40 2010 367.731 51,00 4.598 36,00 2011 460.420 15,19 8.105 76,00 2012 503.530 9,3 8.168 1,00
N uồ bá cá ườ ê N â à MCP Cô ươ V ệ N m các m 9-2010-2011-2012)
2.1.3. Cơ cấu tổ chức quản lý của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Sơ đồ 2.1: Sơ ồ ổ c ức củ N â à MCP Cô ươ V ệ N m (Sơ ồ
ồm 02 trang, xin xem P ụ ục )
2.1.4. Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Quản lý rủi ro tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam được tổ chức thành khối gồm bốn phòng là: (1) Phòng quản lý rủi ro tín dụng đầu tư; (2) Phịng chế độ tín dụng và đầu tư; (3) Phịng quản lý rủi ro hoạt động; (4) Phịng quản lý nợ có vấn đề.
mặt nghiệp vụ từ tín dụng, đầu tư, thanh tốn quốc tế, tiền gửi,....Đề tài nghiên cứu sẽ làm rõ công tác quản lý rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam khi đi vào phân tích cơng tác phịng ngừa rủi ro tài trợ xuất khẩu sau giao hàng ở phần sau.
2.2 Thực trạng hoạt động tài trợ thương mại và tài trợ xuất khẩu sau giao hàng từ năm 2009 đến năm 2012 hàng từ năm 2009 đến năm 2012
2.2.1 Nghiệp vụ thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại
Là một trong các Ngân hàng thương mại Nhà nước lớn nhất trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam có mạng lưới kinh doanh rộng khắp, sản phẩm dịch vụ đa dạng và chất lượng, có hệ thống máy tính và cơng nghệ xử lý thơng tin ngân hàng tiên tiến, có uy tín đối với khách hàng trong và ngoài nước, là thành viên của Hiệp hội Tài chính Viễn thơng liên Ngân hàng Tồn cầu (SWIFT). Với những lợi thế này, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng về các nghiệp vụ liên quan đến thanh toán xuất nhập khẩu hàng hoá và tài trợ thương mại cho khách hàng một cách kịp thời, an toàn và hiệu quả.
Nghiệp vụ thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại là dịch vụ ngân hàng hiện đại được Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam áp dụng từ rất lâu nhằm đáp ứng hoạt động ngoại thương của doanh nghiệp. Trước 2008, hoạt động này được thực hiện phân tán ở các chi nhánh nơi khách hàng có nhu cầu thanh tốn xuất nhập khẩu và tài trợ thương mại.
Ngày 10/6/2008, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã tổ chức ra mắt Sở giao dịch chuyên hoạt động trong lĩnh vực thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại, hoạt động theo mơ hình xử lý tập trung, đánh dấu mốc phát triển quan trọng trong hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu và tài trợ thương mại của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam. Đây cũng là mơ hình lần đầu tiên xuất hiện tại Việt Nam, mang lại cho Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nhiều lợi thế cạnh tranh so với các ngân hàng khác.
Sở giao dịch có chức năng trực tiếp xử lý tập trung tồn bộ các dịch vụ thanh tốn quốc tế và tài trợ thương mại của toàn hệ thống; khai thác các nguồn vốn ngắn, trung và dài hạn từ các định chế tài chính để hỗ trợ cho hoạt động tài trợ thương mại; cung cấp dịch vụ tư vấn giải pháp thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu và cung cấp dịch vụ Insourcing cho các ngân hàng khác.
VieitinBank là ngân hàng đầu tiên của Việt Nam ứng dụng mơ hình xử lý tập trung đó là Sở giao dịch có trụ sở đặt tại Hà Nội và có bộ phận xuất nhập khẩu chứng từ đặt tại TP. Hồ Chí Minh, chuyên xử lý chứng từ xuất nhập khẩu cho khách hàng của các chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, thực hiện giao dịch trên cùng một chương trình. Khách hàng giao dịch với các chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam ở phía Nam, khi xuất-nhập hàng tại các cảng phía Nam có thể xuất trình chứng từ trực tiếp tại Bộ phận thanh tốn xuất nhập khẩu phía Nam thay cho xuất trình chứng từ tại chi nhánh.
Với mơ hình này, các chi nhánh sẽ trở thành các vệ tinh, là các kênh phân phối sản phẩm, làm nhiệm vụ tiếp thị, tư vấn, tìm kiếm khách hàng, cịn các sản phẩm sẽ được xử lý tập trung tại Sở giao dịch. Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam cũng đã xây dựng một dây chuyền xử lý khép kín, từng cán bộ trong mỗi mắt xích của dây chuyền đó phải hiểu rõ trách nhiệm và mối quan hệ của mình với các cá nhân khác và các bộ phận khác. Quá trình xử lý các giao dịch đều được ghi nhật ký trong hệ thống kỹ thuật và trên sổ sách giao nhận giữa các khâu nghiệp vụ. Trên cơ sở đó dễ dàng tìm kiếm ngun nhân sai sót hoặc chậm trễ và có giải pháp khắc phục, tiến tới sẽ định mức thời gian xử lý cho từng khâu nghiệp vụ và xây dựng tiêu chuẩn chất lượng ISO cho các sản phẩm thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại. Do thời gian làm việc đến 12 giờ/ngày nên tất cả các giao dịch phát sinh được xử lý ngay trong ngày. Hồ sơ tài liệu và các chứng từ của các giao dịch thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại được chuyển từ các chi nhánh tới Sở giao dịch thông qua hệ thống Scan Imaging. Hệ thống giúp giảm chi phí, giảm thời gian cho việc thực hiện giao dịch, tránh việc thất lạc, tiến tới quản lý hồ sơ trên máy. Ngồi ra, chương trình cịn thực hiện việc quản lý cán bộ, là cơ sở để đánh giá chất lượng công việc theo ISO.
Mặc dù là mơ hình tập trung nhưng khách hàng, dù ở bất kỳ nơi nào, đều nhận được những dịch vụ về thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại do Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam cung cấp với chất lượng như nhau: tốc độ xử lý nhanh vì trung tâm xử lý là đầu mối duy nhất kết nối trực tiếp với nước ngoài, khách hàng sẽ tiết kiệm được thời gian và chi phí. Quan trọng là khách hàng luôn nhận được những tư vấn trực tiếp trong mọi tình huống từ những cán bộ có trình độ chun mơn cao và mọi vướng mắc trong q trình thanh tốn đều được xử lý nhanh chóng, chính xác, quyền lợi của khách hàng và ngân hàng đều được bảo vệ một cách tốt nhất.
2.2.2 Nghiệp vụ thanh toán quốc tế và tài trợ xuất khẩu sau giao hàng
Thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại sau khi giao hàng là một nghiệp vụ trong các nghiệp vụ thanh toán quốc tế và tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam.
Thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam giúp khách hàng là doanh nghiệp xuất khẩu đòi tiền từ người mua hoặc từ ngân hàng trả tiền. Với nghiệp vụ này, Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam đóng vai trị là ngân hàng trung gian thực hiện các cơng việc cho nhà xuất khẩu để hưởng phí dịch vụ.
Bên cạnh vai trò trung gian, Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam cấp tín dụng cho doanh nghiệp xuất khẩu sau khi xuất hàng thơng qua hình thức chiết khấu bộ chứng từ hoặc bao thanh toán.
2.2.2.1 Chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu
Chiết khấu bộ chứng từ đó là việc Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam, trên cơ sở giá trị bộ chứng từ thực hiện ứng trước một khoản tiền nhất định trong một khoản thời gian nhất định với nguyên tắc bảo lưu quyền truy đòi số tiền đã ứng trước và lãi, phí phát sinh nếu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam không nhận được đầy đủ số tiền thanh toán khi đến hạn.
Một điều dễ nhận thấy là ở thời điểm này, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chỉ thực hiện chiết khấu bộ chứng từ với nguyên tắc bảo lưu quyền truy địi. Theo đó, khách hàng phải hoàn trả cho Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam
tồn bộ số tiền đã ứng trước, lãi và phí phát sinh nếu đến hạn thu nợ chiết khấu bộ chứng từ, Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam khơng nhận được thanh tốn từ ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu và/hoặc nhà nhập khẩu. Sở dĩ Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chỉ áp dụng nguyên tắc này vì rủi ro trong tài trợ sau giao hàng mà chúng ta sẽ đi sâu phân tích ở phần sau.
Cấp tín dụng dưới hình thức chiết khấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam khơng nằm ngồi mục đích là thu nợ hoặc ứng trước vốn ngắn hạn. Thu nợ được áp dụng khi trước đó Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam đã cho khách hàng vay để thu mua, chế biến, sản xuất kinh doanh lô hàng xuất khẩu. Việc ứng trước vốn ngắn hạn cho khách hàng áp dụng khi lơ hàng xuất khẩu hình thành khơng từ vốn vay của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam.
Tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam, khách hàng có thể thực hiện chiết khấu bộ chứng từ theo một trong ba hình thức sau, tùy vào phương thức thanh toán quốc tế mà họ giao kết với người mua nước ngoài.
Thứ nhất, chiết khấu bộ chứng từ thanh toán theo phương thức thư tín dụng:
Khi xuất trình bộ chứng từ theo thư tín dụng, khách hàng có thể được chiết khấu khi đáp ứng ứng các điều kiện về thị trường và hàng hóa xuất khẩu; về nội dung thư tín dụng và về bộ chứng từ.
Thị trường xuất khẩu phải là thị trường truyền thống, có uy tín và khơng nằm trong danh sách cấm vận, khu vực có chiến tranh hoặc bất ổn chính trị. Hàng hóa xuất khẩu phải phù hợp với ngành nghề kinh doanh của khách hàng, không nằm trong danh mục hạn chế/cấm xuất khẩu ra khỏi Việt Nam hoặc nhập khẩu vào nước người mua.
Điều kiện thư tín dụng: ngân hàng phát hành/ngân hàng xác nhận phải được xếp hạng từ loại BB trở lên. Thư tín dụng phải là loại khơng hủy ngang, đã được xác thực, còn hiệu lực và còn số dư. Nội dung thư tín dụng phải phù hợp thơng lệ quốc tế, nêu rõ tên hàng hóa, khơng có điều khoản bất lợi và cho phép chiết khấu tại bất kỳ ngân hàng nào ở Việt Nam. Thư tín dụng có thể là trả ngay hoặc trả chậm nhưng
Về bộ chứng từ: đầy đủ các chứng từ bao gồm vận đơn, tờ khai hải quan, hối phiếu, hóa đơn thương mại và các chừng theo quy định của thư tín dụng. Trong đó, vận đơn phải được phát hành bởi công ty vận tải trong/ngồi nước có uy tín; tờ khai hải quan thể hiện hàng hóa đã được qua khu vực giám sát.
Khi bộ chứng từ đáp ứng các điều kiện chiết khấu nêu trên, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam sẽ căn cứ vào đề nghị của khách hàng cùng nhiều yếu tố, quyết định số tiền/tỷ lệ chiết khấu nhưng trong mọi trường hợp khơng vượt q 95% giá trị hối phiếu/hóa đơn thương mại, sau khi đã trừ số tiền ứng trước/giảm trừ (nếu có). Số tiền chiết khấu tỷ lệ nghịch với thời hạn chiết khấu và dựa vào các yếu tố như: thời hạn thanh tốn; giá trị cịn lại của hối phiếu/hóa đơn thương mại; năng lực tài chính cùng khả năng truy đòi sau này; tần suất giao dịch quốc tế thành công cũng như kinh nghiệm của khách hàng; mức độ biến động của giá cả hàng hóa xuất khẩu; uy tín của khách hàng trong quan hệ với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam và các tổ chức tín dụng khác.
Khách hàng phải có cam kết với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam và chịu trách nhiệm trước pháp luật về các cam kết này bao gồm về tính chân thực của giao dịch; hồn trả tiền chiết khấu nếu bộ chứng từ khơng được thanh tốn.
Thứ hai, chiết khấu bộ chứng từ thanh toán theo phương thức nhờ thu:
Cũng giống như chiết khấu bộ chứng từ theo thư tín dụng, bộ chứng từ theo phương thức nhờ thu muốn được chiết khấu phải đáp ứng một số điều kiện về nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu, hợp đồng ngoại thương và bộ chứng từ.
Nhà xuất khẩu phải là người đại diện theo pháp luật của đơn vị, có kinh nghiệm về thương mại quốc tế ít nhất là 01 năm. Nhà xuất khẩu phải có uy tín trong giao dịch thể hiện trong 01 năm liền kề từ thời điểm xem xét chiết khấu, các giao dịch được tuân thủ từ số lượng; chất lượng hàng hóa đến các điều khoản về thời hạn của hợp đồng. Ngồi ra, nhà xuất khẩu phải có ít nhất 01 năm quan hệ về tín dụng và/hoặc chiết khấu nếu chiết khấu bộ chứng từ theo nhờ thu trả chậm.
Nhà nhập khẩu phải là người có uy tín trong nhận hàng và thanh tốn theo đúng các điều khoản của hợp đồng. Ít nhất có ba giao dịch thành công liền kề thời điểm chiết khẩu.
Về hợp đồng ngoại thương: phải thể hiện rõ ràng tên, chủng loại hàng; số lượng và giá cả. Hợp đồng cũng phải nêu cụ thể về phương thức thanh tốn là nhờ thu trả ngay hoặc trả chậm khơng quá 90 ngày.
Điều kiện bộ chứng từ phải đầy đủ các chứng từ như hợp đồng ngoại thương ký kết giữa hai bên mua bán. Bao gồm chứng từ vận tải, tờ khai hải quan, hối phiếu/hóa đơn thương mại và các chứng từ khác.
Ngoài nội dung cam kết như chiết khấu theo phương thức thư tín dụng đã nêu, khách hàng phải có cam kết khơng thay đổi về nội dung chuyển tiền đến Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trong hợp đồng ngoại thương.