3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro trong tài trợ xuất khẩu sau giao.
3.2.2 Giải pháp phòng ngừa rủi ro khi thực hiện nghiệp vụ tài trợ
Lưu ý đến chất lượng các khoản phải thu trong quá khứ và hiện tại của khách hàng. Trường hợp không chắc chắn về đảm bảo rủi ro thanh toán của người mua, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam yêu cầu người bán phải mua bảo hiểm tín dụng xuất khẩu để bù đắp khi khoản phải thu khơng được thanh tốn bởi người mua.
Đảm bảo đại lý bao thanh tốn nước ngồi đã bảo hiểm rủi ro thanh toán cho người mua cùng các khoản phải mà Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam dự kiến tài trợ cho người bán.
3.2.2 Giải pháp phòng ngừa rủi ro khi thực hiện nghiệp vụ tài trợ xuất khẩu sau giao hàng giao hàng
Đối tác mua hàng: uy tín khách hàng quyết định đến khả năng thanh tốn của
bộ chứng từ xuất khẩu. Thực tế cho thấy các công ty xuất khẩu Việt Nam rất yếu trong khâu chọn lựa khách hàng để bán. Một mặt do công ty không đủ năng lực, mặt khác họ không ý thức một cách đầy đủ về rủi ro do nhầm đối tác. Các tình huống nêu trên đều cho thấy rủi ro này. Với tư cách ngân hàng tài trợ, cần yêu cầu khách hàng phải chứng minh được uy tín của người mua trong quá khứ qua nghiên cứu lịch sử giao dịch. Trường hợp là khách hàng mua mới thì phải tìm hiểu qua các cơ quan lãnh sự, tham tán thương mại củaủa Việt Nam ở nước người mua hoặc qua các hiệp hội trong nước như: dệt may (VITAS), thủy sản (VASEP), gỗ (HAWA), điều (VINACAS), thép (VSA),…; Ngoài ra, đưa ra giới hạn chiết khấu tối đa đối với từng người mua.
Ngân hàng phát hành: ngân hàng phát hành là người thanh toán trong phương
thức tín dụng chứng từ nên nếu họ khơng có uy tín, khơng tn thủ thơng lệ quốc tế, khơng thanh tốn bộ chứng từ hoàn hảo do Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chiết khấu thì rủi ro sẽ xảy đến. Do đó, ngồi việc thẩm định kỹ khách hàng xuất khẩu như đã nêu trên thì chỉ nên chiết khấu bộ chứng từ L/C do các ngân hàng có uy tín trên thế giới phát hành, chẳng hạn ít nhất là xếp loại B. Mức độ uy tín phải được đánh giá xếp hạng bởi các tổ chức định mức tín nhiệm hàng đầu như Fitch, Moody’s ,…Ngồi ra, phải tìm hiểu quan điểm bắt lỗi chứng từ của ngân hàng phát hành.
Mặt hàng xuất khẩu: một số mặt hàng xuất khẩu, đặc biệt hàng nơng sản như
gạo, tiêu, điều,…có giá cả thường xuyên biến động. Hơn nữa, mặc dù là mặt hàng chủ lực của Việt Nam nhưng đa số doanh nghiệp thua thiệt trong bán hàng. Phương thức thanh toán chủ yếu là nhờ thu chứng từ hoặc chuyển tiền sau. Rủi ro xảy ra khi giá hàng bán giảm sau khi giao hàng, một mặt ảnh hưởng đến số tiền đã chiết khấu (do chưa tính đến yếu tố giảm giá khi thực hiện chiết khấu), mặt khác người mua sẽ ra yêu sách giảm giá mới nhận hàng (nếu bán hàng theo D/P) hoặc không chịu nhận hàng hoặc chưa chịu thanh toán khi đến hạn (bán hàng theo D/A, T/T trả sau). Biện pháp phòng ngừa rủi ro là (i) Sở giao dịch và các chi nhánh phục vụ khách hàng chủ động tham gia vào các Hiệp hội đã nêu trên để được hỗ trợ cung cấp thông tin kịp thời trong quá trình tác nghiệp. Chẳng hạn Hiệp hội điều (Vinacas) thường khuyến cáo về các
doanh nghiệp nhập khẩu nước ngồi chây lỳ trong thanh tốn.; (ii) Phải trừ biến động giá ra khỏi giá trị chiết khấu.
Mua bảo hiểm tín dụng xuất khẩu: sự khó khăn của kinh tế thế giới tác động
đến khả năng thanh tốn cũng như thiện chí nhận hàng của người mua ở nước ngồi. Trong khi đó, doanh nghiệp Việt Nam còn nhiều hạn chế trong thẩm định nhà nhập khẩu. Do đó, ngồi các giải pháp trên thì địi hỏi doanh nghiệp xuất khẩu phải thực hiện mua bảo hiểm tín dụng xuất khẩu về rủi ro thương mại như là điều kiện để được chiết khấu bộ chứng từ hoặc được tham gia bao thanh tốn.
3.2.2.2 Giải pháp phịng ngừa rủi ro kinh tế chính trị
Giao dịch liên quan đến các nước cấm vận: là các giao dịch có một trong các
bên (người mua, ngân hàng, người được thông báo hàng đến trên chứng từ vận tải,…) thuộc nước cấm vận và/hoặc hàng hóa có nguồn gốc từ nước cấm vận và/hoặc cảng dỡ/cảng chuyển tải thuộc nước cấm vận. Rủi ro liên quan khi thực hiện giao dịch với các nước này là số tiền liên quan đến giao dịch và/hoặc số tiền của các giao dịch khác của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, mặc dù không liên quan đến giao dịch các nước cấm vận, có thể bị phong tỏa. Giải pháp phịng ngừa rủi ro là:
Thứ nhất, không tài trợ và thực hiện bất kỳ giao dịch thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại đối với các nước cấm vận thuộc cấp độ 1 (hiện tại gồm các nước: CHDCND Triều Tiên, Iran, Syria, Somalia, Libya, Sudan, Zimbabwe);
Thứ hai, đối với các nước cấm vận thuộc cấp độ 2 (hiện tại gồm: Afghanistan, Các nước thuộc bán đảo Balkans, Bờ Biển Ngà, Belarus, Cuba (chỉ EUR), Myanmar (chỉ EUR), Đơng Timor, CH Síp, Cơng Gơ, CH Brudini, Guinea, Iraq, Yemen):
(i) Chỉ thực hiện với khách hàng truyền thống có giao dịch thường xuyên. Hàng hóa khơng thuộc danh sách bị hạn chế, cấm vận. Các bên liên quan không thuộc danh sách cấm vận của OFAC hoặc EU. Tên của phương tiện vận tải trên chứng từ vận tải không thuộc cấm vận của OFAC;
(ii) Khách hàng cam kết chịu mọi rủi ro và bồi thường thiệt hại phát sinh cho Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam khi đề nghị ngân hàng thực hiện các giao
Thị trường xuất khẩu: ngày càng nhiều các mặt hàng như thủy sản, gỗ,…chịu
hàng rào kỹ thuật ngày càng cao của các nước nhập khẩu (Nhật, Mỹ, EU,...). Do đó, có khả năng bộ chứng từ hồn hảo nhưng khơng được nước ngồi thanh tốn do vi phạm các quy định về nhập khẩu của nước người mua. Giải pháp phòng ngừa rủi ro là tìm hiểu và nắm vững các quy định liên quan đến mặt hàng chiết khấu của nước nhập khẩu. Chẳng hạn, Nhật Bản có yêu cầu rất ngặt nghèo về dư lượng kháng sinh trong các mặt hàng thủy sản.
Mua bảo hiểm tín dụng xuất khẩu: ngoài hai giải pháp trên, doanh nghiệp mua bảo hiểm tín dụng xuất khẩu về rủi ro chính trị nhằm bảo tồn tài chính khi gặp những rủi ro khơng kiểm sốt được do yếu tố chính trị gây ra.
3.2.2.3 Giải pháp phòng ngừa rủi ro do gian lận – do Bên thứ ba
Rủi ro từ khách hàng xuất khẩu: giải pháp phòng ngừa tùy vào loại hình gian
lận dưới đây:
(i) Giải pháp phòng ngừa trường hợp xuất trình bộ chứng từ giả mạo:
Khách hàng phải xuất trình Tờ khai hải quan cho lô hàng xuất khẩu liên quan đã được Bộ phận giám sát hàng hóa cơ quan hải quan xác nhận đã qua khu vực giám sát. Kiểm tra hàng hóa và hải trình của con tàu trước khi chiết khấu và trong quá trình chờ thanh tốn theo dõi thơng tin về vận đơn từ hãng tàu, bám sát khách hàng, tìm hiểu các thông tin liên quan để đảm bảo lô hàng xuất khẩu được giao theo bộ chứng từ xuất khẩu là có thực. Khách hàng cam kết bộ chứng từ hợp lệ, hợp pháp và được lập trên cơ sở giao dịch thực. Chịu trách nhiệm hồn trả nếu khơng được nước ngồi thanh tốn. Dừng ngay chiết khấu nếu phát hiện dấu hiệu gian lận. Tham khảo thông tin từ các cơ quan hải quan, hãng tàu, Phịng thương mại và cơng nghiệp Việt Nam,…để xác minh tính xác thực của các chứng từ (vận đơn, tờ khai hải quan, chứng nhận xuất xứ,…)
(ii) Giải pháp phòng ngừa trường hợp gian lận bằng việc chuyển đổi hình thức thanh toán: Khách hàng phải cam kết không thay đổi nội dung về tài khoản
chuyển tiền thanh toán tại chi nhánh trên hợp đồng mua bán và các chứng từ khác trong suốt thời gian thực hiện hợp đồng. Kịp thời phát hiện dấu hiệu khi thường xun thay đổi phương thức thanh tốn thơng qua theo dõi lịch sử giao dịch. Thường xuyên
kiểm tra sổ sách khách hàng, đối chiếu hạch tốn chi phí hình thành lơ hàng, hạch toán khoản phải thu, đối chiếu công nợ để kịp thời phát hiện thay đổi và có ứng xử phù hợp. Có sự phối hợp chặt chẽ giữa bộ phận kế tốn và phịng khách hàng trong việc theo dõi chuyển tiền đến để phát hiện gian lận. Trường hợp thanh toán chuyển tiền trả sau, yêu cầu khách hàng phối hợp gửi thư thông báo cho người mua về việc Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam tài trợ khoản phải thu.
(iii) Giải pháp phòng ngừa trường hợp gian lận về giá trị bộ chứng từ:
khách hàng gian lận giá trị bộ chứng từ dưới dạng đã nhận một khoảng ứng trước nhưng vẫn đòi tiền đủ sau khi giao hàng hoặc nâng khống lượng hàng hoặc một lô hàng nhưng lập nhiều bộ chứng từ. Để phịng ngừa rủi ro thì cán bộ phụ trách khách hàng phải thường xuyên kiểm tra sổ sách kế tốn của khách hàng, đối chiếu hạch tốn chi phí hình thành lơ hàng, đối chiếu cơng nợ,…để xác định giá trị cịn lại của lơ hàng chiết khấu. Các bộ phận kế tốn và phịng khách hàng phối hợp chặt chẽ để phát hiện gian lận trong trường hợp khoản tiền ứng trước chuyển qua Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam. Sở giao dịch và Chi nhánh phối hợp chặt chẽ trong trường hợp bộ xuất trình khơng đầy đủ chứng từ vận tải. Yêu cầu khách hàng cam kết chưa thực hiện ứng trước và bồi hoàn nếu vi phạm. Thẩm định thật kỹ khách hàng, đặc biệt là uy tín. Kịp thời phát hiện những diễn biến bất lợi để đưa ra biện pháp ứng xử phù hợp. Ngừng ngay chiết khấu nếu khách hàng có dấu hiệu hoặc ngay khi vi phạm.
(iv) Giải pháp phòng ngừa trường hợp gian lận lợi dụng đặc điểm của vận đơn House Bill: trường hợp này xảy ra khi khách hàng xuất trình bộ chứng từ đầy đủ
bộ vận đơn gốc House Bill để xin chiết khấu đồng thời chỉ thị cho công ty giao nhận tại cảng dỡ cho bên nhận hàng mà khơng cần xuất trình vận đơn gốc (theo hình thức telex release). Rủi ro là ngân hàng chiết khấu nhưng khơng kiểm sốt được hàng hóa qua chứng từ sở hữu là vận đơn và do đó khơng quản lý được tiền thanh tốn. Giải pháp phòng ngừa là khi nhận được bộ chứng từ chiết khấu có chứng từ vận tải là House Bill thì u cầu khách hàng cam kết khơng chỉ thị cho công ty giao nhận giao hàng cho người mua khi khơng có chứng từ vận tải gốc. Thực hiện theo dõi và tra soát chứng từ gửi đi. Kiểm tra hàng hóa/container và hành trình tàu trong suốt quá trình chiết khấu.
Rủi ro từ bên thứ ba: Hãng tàu/Công ty chuyển phát nhanh
(i) Rủi ro do cơng ty vận tải khơng có uy tín: trường hợp này xảy ra như tình
huống đã nêu trên khi hãng tàu phát hành thêm chứng từ vận tải (vận đơn thứ 4) không đúng thông lệ quốc tế giúp người mua nhận được hàng mà không cần bộ chứng từ vận tải (3/3 vận đơn) do ngân hàng xuất trình. Giải pháp phòng ngừa là chỉ thực hiện chiết khấu đối với chứng từ vận tải do hãng tàu/hãng hàng khơng có uy tín phát hành (thơng qua đánh giá của các tổ chức xếp hạng hoặc thông qua các khách hàng thực hiện giao dịch qua Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam).
(ii) Rủi ro do công ty chuyển phát nhanh vi phạm công tác giao nhận: Bên
cạnh chọn lựa cơng ty chuyển phát nhanh tồn cầu có uy tín thì u cầu cơng ty này ký hợp đồng chịu trách nhiệm bồi thường thiệt hại khi thực hiện sai việc giao bộ chứng từ không đúng tên người được yêu cầu giao. Tuy nhiên, thường đây là các công ty hàng đầu thế giới (DHL. TNT, Fedex,…) nên họ khó chấp nhận các yêu cầu này mà chỉ đồng ý một giá trị tượng trưng (vài chục USD) không tương xứng với thiệt hại do hành vi của họ gây ra nên các ngân hàng cần đánh động đến ICC để đưa ra cộng đồng các ngân hàng thế giới qua đó Ủy ban ngân hàng quốc tế gây áp lực để các công ty chuyển phát nhanh này có trách nhiệm hơn trong giao nhận cũng như bồi thường thỏa đáng.
3.2.2.4 Giải pháp về nhân sự
(i) Đầy đủ số lượng: cần nghiên cứu định biên của các ngân hàng nước ngồi
có mơ hình tập trung như Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam để xác định số lượng chuyên viên cần thiết cho việc kiểm tra chứng từ, gửi chứng từ đi nước ngoài, theo dõi việc thanh toán, hạch toán khi tiền về, báo cáo giao dịch đáng ngờ,..Đảm bảo bố trí đủ số lượng cán bộ ở từng khâu của nghiệp vụ.
(ii) Chất lượng của chuyên viên kiểm soát chứng từ: tuyển dụng cán bộ đầy
đủ năng lực, đặc biệt là phải có kinh nghiệm chuyên sâu về nghiệp vụ chứng từ. Không ngừng nâng cao nghiệp vụ của chuyên viên kiểm tra chứng từ thơng qua các hội thảo cập nhật tình huống rủi ro phát sinh trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, các ngân hàng bạn và các ngân hàng khác trên thế giới. Đăng ký
với Phòng Thương mại Quốc tế để mua các ấn bản chuyên về các tình huống tranh chấp, gian lận,…trong thương mại quốc tế để nghiên cứu và vận dụng trong thực tiễn.
Tính cẩn trọng: Ngoài khả năng chuyên mơn địi hỏi phải hết sức cẩn trọng
trong thực hiện nhiệm vụ chuyên môn. Trong khâu gửi chứng từ, cán bộ phải lưu ý kiểm tra kỹ chỉ thị gửi chứng từ trên L/C, Phiếu xuất trình chứng từ nhờ thu của khách hàng, đối chiếu thông tin trên Covering letter với L/C, Phiếu xuất trình chừng từ nhờ thu. Lưu ý kiểm tra kỹ địa chỉ của ngân hàng thu hộ để tránh lừa đảo từ người mua khi cung cấp không đúng thông tin này. Lưu giữ biên lai bưu điện, lập sổ theo dõi bộ chứng từ gửi đi, tra soát bộ chứng từ theo đúng quy định, kịp thời phát hiện các dấu hiệu bất thường. Trường hợp bộ chứng từ thất lạc, đề nghị khách hàng làm việc với công ty vận tải phát hành bộ vận đơn khác (nếu đó là House Bill) trên đó tuyên bố vận đơn đã phát hành vô hiệu hoặc đề nghị ngân hàng phát hành/ngân hàng thu hộ thanh toán bằng chứng từ bản sao hoặc Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam phát hành bảo lãnh đề nghị hãng tàu giao hàng cho người nhận hàng kèm theo yêu cầu trả tiền.
Thận trọng trong quá trình xử lý: kiểm tra thông tin về người nhận hàng trên chứng từ vận tải. Phải kiểm tra việc ký hậu chứng từ vận tải cho phù hợp nếu chúng được lập theo lệnh. Lưu ý phải ký hậu đủ các bản gốc, tên và địa chỉ người ký hậu phải thể hiện bằng ngôn ngữ L/C. Kiểm tra việc ký hậu hối phiếu. Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam phải ký hậu hối phiếu để ủy quyền cho ngân hàng nhận chứng từ đòi tiền người mua. Kiểm tra số tiền trên hóa đơn, hối phiếu, phiếu xuất trình chứng từ nhờ thu, nội dung trên Covering letter.
(iii) Đạo đức của cán bộ: Con người được xem là phạm trù tự nhiên và xã hội
phức tạp nên địi hỏi phải có giải pháp phịng ngừa và ngăn chặn rủi ro do đạo đức nghề nghiệp. Không ngừng nâng cao chất lượng và giáo dục đạo đức nghề nghiệp của đội ngũ cán bộ. Thường xuyên cập nhật các tình huống rủi ro để cán bộ đề phịng đồng thời đưa ra các hình phạt sẽ phải chịu nếu vi phạm các quy tắc về nghề nghiệp. Rủi ro ln tồn tại nên địi hỏi từng cán bộ phải tuân thủ quy chế, quy trình nghiệp vụ. Phải nâng cao tinh thần cảnh giác trước các dấu hiệu bất thường của khách hàng để
3.2.2.5 Giải pháp về hệ thống quản lý - kiểm soát rủi ro
Kiểm tra chéo giao dịch: đảm bảo mỗi giao dịch phải qua hai tay kiểm tra.
Scan bộ chứng từ làm hai bản sao. Kiểm tra viên thứ nhất kiểm tra độc lập với người kiểm tra thứ hai. Sau đó người có trách nhiệm sẽ xử lý tiếp theo dựa trên kết quả kiểm tra của hai kiểm tra viên trên. Điều này sẽ tránh trường hợp sai sót do tính ỷ lại của người kiểm tra thứ hai khi chỉ căn cứ kết quả kiểm tra của người thứ nhất mà kiểm tra