6. Kết cấu của luận văn
2.3. So sánh hệ thống XHTD Doanh nghiệp của Vietinbank và BIDV
Bảng 2.5: So sánh Hệ thống XHTD doanh nghiệp của Vietinbank và BIDV.
STT Tiêu chí Vietinbank BIDV
Lựa chọn khách hàng cấp tín dụng. Xây dựng chính sách khách hàng. Lựa chọn khách hàng cấp tín dụng. Phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro. Xây dựng chính sách khách hàng. 2 Phương pháp xếp hạng Chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng doanh nghiệp; kết hợp với phương pháp chuyên gia và phương pháp thống kê để xếp hạng doanh nghiệp.
Chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng doanh nghiệp; kết hợp với phương pháp chuyên gia và phương pháp thống kê để xếp hạng doanh nghiệp.
3 Đối tượng XHTD
Doanh nghiệp thông thường có đủ BCTC trng 2 năm. Doanh nghiệp mới thành lập
chưa có đủ BCTC 2 năm. Doanh nghiệp đầu tư dự án.
Doanh nghiệp có đủ BCTC 2 năm.
4 Phân loại ngành
kinh tế 34 ngành kinh tế 35 ngành kinh tế
5
Phân loại loại hình sở hữu doanh nghiệp
Doanh nghiệp Nhà nước. Doanh nghiệp có từ 50%
vốn nước ngồi trở lên. Doanh nghiệp khác
Doanh nghiệp Nhà nước. Doanh nghiệp có từ 50%
vốn nước ngoài trở lên. Doanh nghiệp khác 6 Bộ chỉ tiêu xác định quy mô doanh nghiệp Vốn chủ sở hữu. Tổng số lao động. Doanh thu thuần. Tổng tài sản.
Vốn chủ sở hữu. Tổng số lao động. Doanh thu thuần. Tổng tài sản.
7 Tính bảo mật của Hệ thống XHTD
Hệ thống XHTD được tự động hóa hồn tồn trên chương trình INCAS với tính bảo mật rất cao, điểm số và trọng số của các chỉ tiêu được tích hợp sẵn trên chương trình, người
Tính bảo mật của Hệ thống XHTD không cao, người sử dụng hàn tồn có thể nhận biết chỉ tiêu tài chính và phi tài chính nào là trọng yếu (tỷ trọng của các chỉ tiêu trong
sử dụng không thể nhận biết q trình chấm điểm) có ảnh hưởng đến điểm xếp hạng của DN, cách xác định thang điểm cho từng chỉ tiêu, từ đó trực tiếp thực hiện hoặc thông đồng với DN để sửa đổi, nâng mức xếp hạng cho DN. 8 Bộ chỉ tiêu XHTD 8.1 Bộ chỉ tiêu tài chính Gồm 11 chỉ tiêu tài chính thuộc 4 nhóm:
Nhóm chỉ tiêu thanh khoản: khả năng thanh toán hiện hành, khả năng thanh tốn tức thời.
Nhóm chỉ tiêu hoạt động: vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tốn kho, vòng quay khoản phải thu. Nhóm chỉ tiêu cân nợ: tổng
nợ phải trả/tổng tài sản, tổng nợ dài hạn/nguồn vốn chủ sở hữu.
Nhóm chỉ tiêu thu nhập: lợi nhuận gộp/doanh thu thuần, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/doanh thu thuần, ROE, EBIT/chi phí lãi vay.
14 chỉ tiêu tài chính phân thành 4 nhóm:
Nhóm chỉ tiêu thanh khoản: khả năng thanh toán hiện hành, khả năng thanh toán nhanh, khả năng thanh tốn tức thời.
Nhóm chỉ tiêu hoạt động: vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tốn kho, vòng quay khoản phải thu, hiệu suất sử dụng tài sản cố định.
Nhóm chỉ tiêu cân nợ: tổng nợ phải trả/tổng tài sản, tổng nợ dài hạn/nguồn vốn chủ sở hữu.
Nhóm chỉ tiêu thu nhập: lợi nhuận gộp/doanh thu thuần, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/doanh thu thuần, ROE, ROA, EBIT/chi phí lãi vay.
8.2 Bộ chỉ tiêu phi tài chính
Gồm 34 chỉ tiêu phi tài chính thuộc 5 nhóm:
Khả năng trả nợ của doanh nghiệp: 2 chỉ tiêu.
Gồm 40 chỉ tiêu phi tài chính thuộc 5 nhóm:
Khả năng trả nợ của doanh nghiệp: 2 chỉ tiêu.
Trình độ quản lý và môi trường nội bộ: 9 chỉ tiêu. Quan hệ với Ngân hàng: 10
chỉ tiêu.
Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành: 3 chỉ tiêu.
Đặc điểm hoạt động của Doanh nghiệp: 10 chỉ tiêu.
Trình độ quản lý và môi trường nội bộ: 9 chỉ tiêu. Quan hệ với Ngân hàng: 11
chỉ tiêu.
Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành: 7 chỉ tiêu.
Đặc điểm hoạt động của Doanh nghiệp: 11 chỉ tiêu.
9 Thang XHTD
Doanh nghiệp được xếp hạng tín dụng theo 10 nhóm, giảm dần từ AAA đến D.
Doanh nghiệp được xếp hạng tín dụng theo 10 nhóm, giảm dần từ AAA đến D.
(Nguồn: Tổng hợp của tác giả từ cẩm nang tín dụng của các Vietinbank và BIDV)