6. Kết cấu của luận văn
3.3. Các giải pháp bổ trợ nhằm hoàn thiện Hệ thống Xếp hạng tín dụngdoanh nghiệp
3.3.5.4. Với Chính phủ
NHTM là sợi dây tài chính quan trọng quyết định sự sống cịn của Chính phủ, do đó để hạn chế rủi ro tiềm ẩn, Chính phủ phải tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng phát triển. Chính phủ nên bắt buộc các cơ quan như thuế, Tổng cục thống kê ... cung cấp các thông tin liên quan đến 52 ngành nghề bao gồm các số liệu tăng trưởng, các DN đang hoạt động cho ngân hàng theo định kỳ và đảm bảo tính xác thực.
Bên cạnh đó Chính phủ nên thúc đẩy việc thành lập các cơng ty xếp hạng tín nhiệm độc lập nhằm phát triển ngành xếp hạng ở Việt Nam và tạo điều kiện môi trường thuận lợi cho các cơng ty xếp hạng tín nhiệm độc lập hoạt động nâng cao chất lượng dịch vụ, cho ra những kết quả xếp hạng đáng tin cậy, để cung cấp thông tin cho thị trường tín dụng, thị trường chứng khốn, qua đó thúc đẩy thị trường tài chính phát triển bền vững. Khi các Cơng ty này ra đời thì các NHTM có thêm thơng tin để tham khảo, từ đó hồn thiện hệ thống XHTD nội bộ của mình. Đây cũng là cơ sở để ứng dụng hệ thống quản trị theo chuẩn mực của Basel II vào quy trình quản trị rủi ro của các NHTM và phát triển thị trường chứng khốn, cơng khai và minh bạch thông tin của các DN.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 3
Tóm lại, rủi ro tín dụng có thể được hạn chế bằng rất nhiều phương pháp khác nhau, nhưng một trong những phương pháp có thể được xem là nhận diện được rủi ro tiềm ẩn một cách tồn diện nhất đó là phân tích, chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng. Thực tế là ngành đánh giá XHTD ở Việt Nam cũng đang ở giai đoạn sơ khai. Và các NHTM Việt Nam cũng đã từng bước đưa hệ thống xếp hạng này vào quy trình tín dụng của minh nhăm hạn chế những rủi ro tín dụng, trong chương ba, khóa luận đã tập trung nghiên cứu những giải pháp cơ bản sửa đổi hệ thống XHTD DN hiện nay tại Vietinbank và các giải pháp bổ trợ cũng như những kiến nghị đối với các đơn vị hữu quan nhằm nâng cao hiệu quả trong ứng dụng hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng để hạn chế rủi ro tín dụng tại Vietinbank – Chi nhánh 8. Những giải pháp đưa ra hy vọng rằng sẽ góp phần khắc phục được những hạn chế cịn tồn tại trong việc ứng dụng hệ thống xếp hạng, mang lại hiệu quả cho hoạt động tín
KẾT LUẬN
XHTD nội bộ là một công cụ khá quan trọng trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng. Kết quả XHTD của khách hàng là căn cứ quyết định cho vay và xác định giá cho vay. Nó cũng là cơ sở đánh giá chất lượng các khoản nợ và các quyết định về trích lập dự phòng rủi ro. Thực tế vận hành quy trình về XHTD cho thấy, vì áp lực kinh doanh và các vấn đề lợi ích khác của các đơn vị kinh doanh trực tiếp, khiến cho kết quả chấm điểm không phản ánh trung thực thực trạng hoạt động kinh doanh và hoạt động tài chính của khách hàng, do đó mục đích vốn có của một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ khơng thực hiện được.
Luận văn đã thực hiện việc nghiên cứu chi tiết bộ chỉ tiêu và cách thức thực hiện XHTD DN nội bộ của Vietinbank, mơ hình được tư vấn xây dựng bởi Công ty Kiểm tốn Earnst&Young. Thơng qua dữ liệu tài chính và tình hình trả nợ thực tế của 76 DN đang có quan hệ tín dụng tại Vietinbank – Chi nhánh 8, đề tài đã tiến hành phân tích hồi quy mơ hình Logistic bằng phần mềm SPSS và rút ra kết luận về bộ 7 chỉ tiêu tài chính có khả năng phản ánh chính xác nhất đến khả năng trả nợ thực tế của DN. Mối tương quan này được thể hiện bởi mơ hình Logistic như sau:
Loge ( = -9.648 + 4.117X1 + 5.148X2 + 0.902X3 – 0.194X5 – 2.999X7 + 35.294X10 + 3.194X11
Kết quả nghiên cứu của đề tài trước hết giúp cho người đọc hiểu được rõ hơn về bộ chỉ tiêu và cách thức xây dựng bộ chỉ tiêu của mơ hình XHTDDN nội bộ tại Vietinbank, mà quan trọng hơn, nó cung cấp cho các cấp quản lý và các phịng ban chức năng của ngân hàng có một mơ hình tốn học tham khảo để phân tích khả năng trả nợ của DN dựa trên 7 chỉ tiêu tài chính, bổ sung thêm cho phương pháp chấm điểm XHTD DN đang được áp dụng tại Vietinbank.
Ngoài ra, nghiên cứu của đề tài cũng góp ý một số điểm tồn tại cần bổ sung và điều chỉnh để mơ hình xếp hạng được hồn thiện hơn, góp phần nâng cao chất lượng của mơ hình XHTDDN nội bộ tại Vietibank.
1. Phạm Thanh Hà, 2011. Ứng dụng mơ hình điểm số tín dụng DN của Edward I.Altman để hồn
thiện hệ thống XHTD DN tại BIDV. Luận văn Thạc sỹ. Trường Đại học Kinh tế TPHCM.
2. Trần Huy Hoàng, 2010. Quản trị ngân hàng thương mại. TPHCM: NXB Lao động xã hội. 3. Trầm Thị Xuân Hương và cộng sự ,2012. Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại.
TPHCM: NXB Kinh tế TPHCM.
4. La Kim Phụng, 2012. Hoàn thiện hệ thống XHTD DN tại Trung tâm thơng tin tín dụng – NHNN
Việt Nam. Luận văn Thạc sỹ. Trường Đại học Kinh tế TPHCM.
5. Hoàng Thị Phương, 2011. Ứng dụng hệ thống XHTD DN nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – CN Phú Thọ. Luận văn Thạc sỹ. Trường Đại học
Kinh tế TPHCM.
6. Lê Tất Thành, 2012. Cẩm nang xếp hạng tín dụng doanh nghiệp. TPHCM: NXB Tổng hợp TPHCM.
7. Nguyễn Đình Thọ, 2011. Phương pháp nghiên cứu khoa học trong kinh doanh. TPHCM: NXB
Lao động xã hội.
8. Hoàng Tùng, 2011. Phân tích rủi ro tín dụng DN bằng mơ hình Logistic. Tạp chí Khoa học và
Cơng nghệ, Đại học Đà Nẵng
9. Hoàng Trọng và Chu Nguyễn Mộng Ngọc, 2008. Phân tích dữ liệu nghiên cứu với SPSS Tập 1. TPHCM: NXB Hồng Đức.
10. Hoàng Trọng và Chu Nguyễn Mộng Ngọc, 2008. Phân tích dữ liệu nghiên cứu với SPSS Tập 2. TPHCM: NXB Hồng Đức.
11. Ngân hàng Nhà nước, 2005. Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của các TCTD.
12. Tài liệu nội bộ về XHTD của BIDV. 13. Tài liệu nội bộ về XHTD của VCB.
14. Trang thông tin NHNN Việt Nam: Http://www.sbv.gov.vn.
Cấp 1 Cấp 2 Cấp 3 Tên ngành kinh tế Mã ngành của bộ chỉ tiêu I NÔNG, LÂM, NGƯ, NGHIỆP
01 Nông nghiệp và các sản phẩm liên quan 13
011 Trồng cây hàng năm (hoa màu)
012 Trồng cây lâu năm (trồng rừng, cây ăn quả, điều, hồ tiêu, cao su, cà phê, chè…) 013 Nhận và chăm sóc giống cây nơng nghiệp
014 Chăn nuôi
02 Lâm nghiệp và các sản phẩm liên quan 3
021 Ươm giống cây lâm nghiệp
022 Trồng rừng và chăm sóc rừng lấy gỗ 023 Trồng rừng và chăm sóc rừng tre, nứa 024 Trồng rừng và chăm sóc rừng khác
03 Ngư nghiệp và các sản phẩm liên quan 23
031 Khai thác thủy sản 032 Nuôi trồng thủy sản
033 Sản xuất giống thủy hải sản
II KHAI KHOÁNG
04 Khai thác than và các dịch vụ đi kèm 1
041 Khai thác, thu gom than 042 Dịch vụ hỗ trợ khai thác than
05 Khai thác dầu thơ, khí đốt tự nhiên và các
dịch vụ đi kèm 2
051 Khai thác dầu thô
052 Khai thác khí đốt tự nhiên
053 Dịch vụ hỗ trợ khai thác dầu, khí
06 Khai thác các khoáng sản khác (trừ than,
064 Khai thác và thu gom than bùn 065 Khai thác muối
066 Dịch vụ hỗ trợ khai thác
07 Sản xuất, chế biến thủy hải sản, lương thực,
thực phẩm, đồ uống 29
071 Sản xuất, chế biến thịt và các sản phẩm từ thịt 072 Chế biến và bảo quản nước mắm
073 Chế biến và bảo quan rau quả, thực vật 074 Sản xuất dầu, mỡ động, thực vật
075 Chế biến sữa và các sản phẩm từ sữa 076 Sản xuất bột và tinh bột
077 Sản xuất bánh kẹo
078 Sản xuát đường, cacao, socola 079 Sản xuất mỳ ống, mỳ sợi
080 Sản xuất rượu, bia, nước giải khát, nước khoáng, nước đá…
081 Chế biến thủy,hải sản và các sản phẩm từ thủy, hải sản (tôm,cá…)
082 Sản xuất thuốc lá điếu, thuốc lá sợi, thuốc tẩu 083 Sản xuất thuốc hút khác
Chế biến các sản phẩm từ nông sản, lương thực…
08 Sản xuất và chế biến thức ăn chăn nuôi 31
085 Sản xuất, chế biến thức ăn gia súc, gia cầm và thủy sản
09 Sản xuất sợi vải, dệt, may mặc, da giầy và
các sản phẩm liên quan 30
091 Sản xuất sợi, vải dệt thoi
092 Sản xuất vải đan móc và vải khơng dệt khác 093 May trang phục (trừ trang phục da lông thú) 094 Sản xuất sản phẩm từ da lông thú
095 Sản xuất trang phục dệt kim, đan móc 096 Thuốc, sơ chế da,nhuộm da
101
Khai thác, chế biến gỗ và sản xuất các sản phẩm từ gỗ và lâm sản khác như giường , tủ, bàn ghế…
11 Sản xuất giấy, bột giấy và các sản phẩm từ
giấy 15
111 Sản xuất giấy viết, giấy in…
112 Sản xuất bột giấy, bìa, bao bì giấy, nhãn giấy…
12 Sản xuất thiết bị điện, điện tử, máy vi tính,
sản phẩm quang học, thiết bị y tế 16
121 Sản xuất, lắp ráp thiết bị điện tử 122 Sản xuất máy vi tính
123 Sản xuất thiết bị viễn thông
124 Sản xuất sản phẩm điện tử dân dụng 125 Sản xuất thiết bị đo lường, kiểm định 126 Sản xuất đồng hồ
127 Sản xuất thiết bị điện tử trong y tế 128 Sản xuất thiết bị và dụng cụ quang học
129 Sản xuất băng đĩa, thẻ điện tử, sợi cáp quang học…
13 Sản xuất đồ gia dụng, hàng tiêu dùng, thi ết
bị văn phòng, thi ết bị giáo dục 33
131 Sản xuất hàng tiêu dùng bằng nhựa (kể cả bao bì nhựa, mũ bảo hiểm)
132 Sản xuất hàng tiêu dùng bằng cao su (đệm nút, săm lốp…)
133 Sản xuất hàng tiêu dùng bằng nhôm, inox (dụng cụ nhà bếp, thùng, bể chứa…)
134 Sản xuất hàng tiêu dùng bằng thủy tinh 135 Sản xuất hàng tiêu dùng bằng gốm, sứ
136 Sản xuất hóa mỹ phẩm, xà phòng, chất tẩy rửa gia dụng
137 Sản xuất nhạc cụ, dụng cụ thể thao, đồ chơi 138 Sản xuất thiết bị văn phòng
139 Sản xuất thiết bị giáo dục
15 máy móc cơ khí 17
151 Lắp ráp và chế tạo ô tô, xe máy
152 Sản xuất, gia cơng cơ khí, chế tạo máy móc thiết bị, nồi hơi
153 Sản xuất vũ khí, đạn dược
154 Sản xuất máy bơm, vòi, van, bi, bánh răng, hộp số, bộ phận truyền động
155 Sản xuất thiết bị nâng, hạ động cơ, tuabin
156 Sản xuất phương tiện vận tải khác (trừ ô tô, xe máy)
157 Sản xuất phương tiện, máy móc chuyên dụng trong xây dựng, nông, lâm nghiệp, khai thác mỏ 158 Sản xuất máy bay
159 Sản xuất phụ tùng…
16 Sản xuất phân bón, hạt nhựa, cao su tổng
hợp và các hóa chất cơ bản khác 32
161 Sản xuất phân bón 162 Sản xuất hạt nhựa
163 Sản xuất cao su tổng hợp dạng nguyên sinh 164 Sản xuất thuốc bảo vệ thực vật
165 Sản xuất sơn, mực in, vecni, matit 166 Sản xuất chất tẩy rửa công nghiệp 167 Sản xuất sợi nhân tạo
17 Sản xuất thép 7
171 Sản xuất thép
18 Sản xuất xi măng 8
181 Sản xuất xi măng
19 Sản xuất vật liệu xây dựng (trừ thép, xi măng) 9
191 Sản xuất gạch , ngói, đá ốp lát
192 Sản xuất gang, inox,nhôm, kim loại màu… 193 Sản xuất thủy tinh, vật liệu chịu lửa, phụ gia
201 Đóng tàu, thuyền chở hàng 202 Đóng tàu, thuyền du lịch 203 Đóng ghe, đị
21 Sản xuất, truyền tải, phân phối điện, và năng
lượng khác 22
211 Sản xuất điện
212 Truyền tải và phân phối điện
22 Cấp thoát nước và xử lý rác thải 28
221 Sản xuất nước và xử lý nước thải
222 Xử lý và tiêu hủy rác thải, tái chế phế liệu 223 Xử lý ô nhiễm
23 Xây dựng, thi cơng lắp ráp cơng trình và các dịch vụ tư vấn đi kèm
231 Xây dựng, lắp đặt cơng trình 232 Lắp đặt máy móc thiết bị
233 Lắp đặt hệ thống điện nước, lò sưởi, điều hịa khơng khí 234 Phá dỡ, chuẩn bị mặt bằng
235 Dịch vụ tư vấn thiết kế, xây dựng, quản lý thi công…
24 Thương mại công nghiệp nhẹ, hàng tiêu
dùng, vật liệu xây dựng 18
241 Thương mại hàng tiêu dùng
242 Thương mại kinh doanh vàng bạc, đá quý 243 Thunogw mại xăng dầu, ga
244 Mua bán nguyên vật liệu kim loại (kể cả thép)
245
Mua bán nguyên vật liệu phi kim (xi măng, thủy tinh, vật liệu chịu lửa, phụ gia xây dựng, vôi, thạch cao, bê tông,cắt tạo dáng và hoàn thiện đá, phụ gia…)
Mua bán hạt nhựa, nhựa đường, hóa chất cơ bản
25 Thương mại công nghiệp nặng 19
251 Mua bán, sửa chữa, cho thuê ô tô, mô tô , xe máy, xe đạp và xe có động cơ khác
26 Vận tải đường biển 4
261 Vận tải đường biển
27 Vận tải đường bộ, đường sông 6
271 Vận tải đường bộ 272 Vận tải đường sông
28 Vận tải hàng không 5
281 Vận tải hàng không
29 Kinh doanh kho bãi, cầu cảng, đường và các
hoạt động hỗ trợ vận tải 34
291 Kinh doanh dịch vụ kho bãi, cầu, cảng, đường 292 Dịch vụ bốc xếp, cho thuê thiết bị bốc xếp 293 Giao nhận và cá dịch vụ hỗ trợ trực tiếp khác
30 Kinh doanh bất động sản 12
301 Đầu tư kinh doanh nhà ở 302 Đầu tư kinh doanh chung cư 303 Đầu tư kinh doanh khu đô thị mới 304 Đầu tư kinh doanh nghĩa trang 305 Cho thuê văn phòng
306 Cho thuê trung tâm thương mại 307 Cho thuê căn hộ
31 Dịch vụ lưu trú, ăn uống, vui chơi giải trí 20
311 Dịch vụ lưu trú (nhà nghỉ, nhà khách, khách sạn)
312 Dịch vụ ăn uống
313 Dịch vụ vui chơi giải trí
32 Kinh doanh dịch vụ thông tin, vi ễn thông và
truyền thông (quảng cáo) 27
321 Kinh doanh dịch vụ viễn thông 322 Kinh doanh dịch vụ thông tin 323 Hoạt động truyền thông 324 Hoạt động quảng cáo
327 Bưu chính, chuyển phát…
33 Dịch vụ giáo dục, đào tạo, y tế và cơng ích 26
331 Dịch vụ giáo dục, đào tạo các cấp 332 Dạy nghề
333 Đào tạo thể thao nghệ thuật
334 Cơng ích, hoạt động trợ giúp xã hội 335 Dịch vụ y tế
336 Dịch vụ bảo vệ
34 Dịch vụ tư vấn, hỗ trợ khoa học công nghệ,
kỹ thuật 24
341 Dịch vụ tư vấn, hỗ trợ 342 Dịch vụ cầm cố tài sản
II . Cách thức lựa chọn:
Căn cứ xác định: căn cứ vào ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh chính đăng kí trên giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh và/hoặc hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế của doanh nghiệp/HTX.
Việc xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính của khách hàng. Hoạt động sản xuất kinh doanh chính là hoạt động đem lại từ 50% tổng doanh thu của khách hàng.
Trường hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhưng khơng có ngành nào có doanh thu trên 50% tổng doanh thu thì Vietinbank được lựa chọn ngành có tiềm năng nhất theo kế hoạch và xu hướng phát triển của doanh nghiệp/HTX là ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh chính.
Quy mô DN được xác định dựa trên 4 tiêu chí sau:
STT Chỉ tiêu Cách xác định
1 Vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu số 411 – – Vốn khác của chủ sở hữu trên Bảng CĐKT Vốn chủ sở hữu; 412 – Thặng dư vốn cổ phần; 413
2 động bình quân Số lượng lao
Số lượng lao động bình quân = Số lượng lao động thường xuyên + Bình quân gia quyền số lượng lao động thời vụ theo tháng (dựa trên số lượng)
VD:
Số lượng lao động thường xuyên tại DN là 50 người
Trong 5 tháng đầu năm, số lượng lao động thời vụ ở DN là 20 người