6. Kết cấu của luận văn
3.2 Các giải pháp nhằm hồn thiện Hệ thống Xếp hạng tín dụngdoanh nghiệp hiện nay
3.2.4.2. Bộ chỉ tiêu phi tài chính
Đánh giá phương án kinh doanh của doanh nghiệp mới thành lập:
- Phân tích khả năng sinh lời của phương án kinh doanh dưới tác động của sự biến động số lượng và giá thành dự kiến:
Đánh giá độ nhạy của lợi nhuận từ phương án kinh doanh dưới tác động của sự biến động bất lợi trên thị trường làm ảnh hưởng xấu đến nhu cầu tiêu thụ sản phẩm.
Đánh giá lại lợi nhuận từ phương án kinh doanh hoặc dự án trong năm tới khi sản lượng tiêu thụ giảm 10%
Đánh giá lại lợi nhuận của phương án kinh doanh hoặc dự án trong năm tới khi giá cả sản phẩm giảm 10%
Một số điểm lưu ý khi đánh giá chỉ tiêu này:
Đối với DN chưa có hoạt động sản xuất kinh doanh, dựa trên kế hoạch và phương án vay vốn của khách hàng để đánh giá các tiêu chí này
Người chấm điểm cần phân tích tình hình thị trường, năng lực thực tế và đầu tư của DN để có thể đưa ra con số hợp lý từ kế hoạch của DN.
Tùy từng thời điểm đánh giá, phân tích khả năng sinh lời (thực tế hoặc dựa trên số liệu của DN và chiết khấu hoặc đánh giá của người chấm điểm) khi sản lượng tiêu thụ dự kiến có nguy cơ thay đổi.
- Phân tích tỷ suất sinh lời của các phương án kinh doanh: Xác định bằng công thức:
Đối với dự án hoặc phương án vay vốn chưa đủ 1 năm hoặc chưa có doanh thu, lợi nhuận được tính trên phương án DN xây dựng.
Trong đó lợi nhuận tính trên thời gian 1 năm: là lợi nhuận sau thuế dự kiến của phương án kinh doanh trong 12 tháng tiếp theo tính từ thời điểm đánh giá.
Mức độ đảm bảo vốn vay bằng TSBĐ:
Việc đưa các chỉ tiêu TSBĐ đối với những khoản vay ngân hàng là rất cần thiết, giúp các Ngân hàng biết được nếu DN không trả được nợ hoặc bị vỡ nợ thì ngân hàng cho vay thu được gì. Đối với những khoản vay có bảo đảm, việc xác định mức độ tổn thất khi vỡ nợ được tiến hành theo 2 bước. Bước đầu tiên là xác định giá trị của DN, xem xét xem phần lớn tài sản của DN có thể bán đi thu lợi và có những cách thức tin cậy giúp xác định giá trị tài sản này hay không. Bước thứ hai sẽ xác định liệu những tài sản nhất định của DN có thể được thanh lý độc lập với nhau khi vỡ nợ.
Dư nợ, dư nợ có TSBĐ tại phần này được tính tại thời điểm xếp hạng.
Giá trị TSBĐ lấy theo giá trị hạch tốn ngoại bảng Nhóm chỉ tiêu Quan hệ với ngân hàng:
Bổ sung thêm chỉ tiêu phản ánh khả năng tiếp cận các nguồn vốn để tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của DN.