1.2. Kiểm sốt nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng trong ngân hàng
1.2.1.4. Các nguyên tắc cơ bản trong quản trị rủi ro
- Nguyên tắc chấp nhận rủi ro: với mục tiêu cĩ được những thu nhập, các nhà quản trị ngân hàng khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro mà cần phải chấp nhân rủi ro ở những mức độ cho phép. Loại và mức độ rủi ro cho phép là điều kiện quan trọng để điều tiết những tác động tiêu cực trong quá trình quản trị rủi ro.
- Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép: Địi hỏi trong quá trình quản lý các nhà quản trị ngân hàng phải điều tiết được gĩi rủi ro cho phép mà khơng phụ thuộc vào hồn
cảnh khách quan và chủ quan của nĩ. Đối với các loại rủi ro khơng cĩ khả năng điều chỉnh cần phải được chuyển ra bên ngồi.
- Nguyên tắc quản lý các loại rủi ro riêng biệt: các loại rủi ro khá độc lập với nhau và sự thiệt hại do một loại nào đĩ trong gĩi rủi ro cho phép gây nên khơng nhất thiết sẽ làm tăng xác suất xảy ra với các loại rủi ro khác. Mỗi loại rủi ro cần cĩ những phương pháp quản lý riêng.
- Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập: việc chấp nhận rủi ro phải trên cơ sở đánh giá mối quan hệ lợi ích – rủi ro. Mức độ rủi ro chấp nhận phải phù hợp với lợi ích kỳ vọng.
- Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài chính: nguyên tắc này yêu cầu tổn thất mà ngân hàng dự liệu khi xảy ra rủi ro phải nằm trong giới hạn khả năng dự phịng của ngân hàng.
- Nguyên tắc hợp lý về thời gian: thời gian của một nghiệp vụ ngân hàng càng dài thì biên độ xảy ra rủi ro càng lớn và khả năng điều tiết rủi ro càng giảm. Do vậy, khi buộc phải cấp nhận các giao dịch này, ngân hàng cần yêu cầu những thu thập phụ trội phù hợp.
- Nguyên tắc phù hợp với chiến lược kinh doanh chung: chiến lược quản trị rủi ro phải là một bộ phận trong chiến lược kinh doanh chung của ngân hàng. Trên cơ sở các nguyên tắc cơ bản, ngân hàng sẽ xây dựng các chính sách, chương trình quản trị rủi ro cụ thể phù hợp với chiến lược hoạt động của mình.