hàng thương mại một số nước trên thế giới
Trong bối cảnh mức độ hội nhập của nền kinh tế Việt Nam nói chung và của hệ thống ngân hàng nói riêng với nền kinh tế và hệ thống ngân hàng thế giới đang ngày càng cao, hoạt động tín dụng vẫn một mặt đóng vai trị là nguồn thu nhập chủ yếu, mặt khác cũng là lĩnh vực tập trung nhiều rủi ro nhất trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, thì việc nghiên cứu, tìm hiểu kinh nghiệm của ngân hàng thương mại các nước trên thế giới có ý nghĩa rất quan trọng đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung, Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam nói riêng, nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, đóng góp hiệu quả vào kết quả kinh doanh chung của ngân hàng.
Ngân hàng của Thái Lan.
Sau khủng hoảng tài chính năm 1997, Thái Lan đã nhanh chóng đưa ra những biện pháp cải cách hệ thống Ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng như sau: - Thứ nhất, Thái Lan đóng cửa 52 chi nhánh ngân hàng và Cơng ty tài chính, tiến hành tổ chức sắp xếp lại các Ngân hàng thương mại.
- Thứ hai, các Ngân hàng thương mại Thái Lan đã cố gắng nâng cao chất lượng tín dụng, phân tán rủi ro bằng cách tập trung vào các giải pháp quy định phân loại và lựa chọn khách hàng; hạn mức cho vay đối với một khách hàng không quá 25% vốn tự có; các khoản nợ ngồi bảng tổng kết tài sản hạn chế dưới 50% tổng số vốn; các Ngân hàng không được đầu tư quá 20% tổng số vốn vào cổ phần, giấy chứng nhận nợ của một cơng ty; bên cạnh đó Ngân hàng thực hiện 100% dự phòng đối với những tài sản có xếp loại đáng nghi ngờ. Tỷ lệ dự trữ thanh khoản theo quy định là 7% trong đó 2% tiền gửi tại Ngân hàng Trung ương tối đa1 7 không quá 2,5% tiền mặt, còn lại dưới dạng chứng khoán, và buộc các Ngân hàng bị đóng cửa phải tăng vốn điều lệ lên 15% tổng nguồn vốn thì mới có thể tiếp tục hoạt động.
- Thứ ba, Chính phủ tiến hành thành lập cơ quan tái cơ cấu tài chính (Finanncial Restructuring Agency-FRA) để quản lý thanh khoản cho 58 chi nhánh ngân hàng và các cơng ty tài chính có vấn đề. FRA có nhiệm vụ đảm bảo an toàn cả vốn lẫn lãi cho người gửi tiền, đồng thời thành lập công ty quản lý tài sản (Asset Management Company – AMC) có trách nhiệm quản lý các khoản nợ khó địi, tiến hành xử lý thu nợ.
Với những kiên quyết trong cải cách ngân hàng vừa qua theo “Cơ chế cứu hộ” của Chính phủ đồng thời với sự trợ giúp của IMF 17,2 tỷ USD đã giúp Thái Lan phục hồi sau khủng hoảng
Ngân hàng của Singapore
Xây dựng danh mục theo dõi
Để phòng ngừa các khoản nợ xấu phát sinh, các ngân hàng thương mại Singapore xây dựng “Danh mục theo dõi” để nhận biết những dấu hiệu cảnh báo sớm vấn đề bất ổn về tín dụng.
“Danh mục theo dõi” là danh sách theo dõi những khách hàng đang tồn tại những vấn đề rủi ro tín dụng tiềm ẩn cần quan tâm. Những khách hàng có tên trong danh sách theo dõi không phải là những khách hàng bị xếp vào loại nợ cần chú ý hoặc thấp hơn mà đều là những khách hàng được xếp vào loại nợ đủ tiêu chuẩn. Tuy nhiên, trong trường hợp dấu hiệu cảnh báo sớm có chiều hướng có ảnh hưởng bất lợi đối với khách hàng vay, khi đó cần xem xét để có thể xếp loại khách hàng vào nhóm nợ cần chú ý hoặc thấp hơn.
Đối với nhứng khoản nợ được phân loại vào nợ xấu, thì tối đa trong vịng 30 ngày làm việc, cán bộ tín dụng phải chuyển ngay cho bộ phận quản lý tài sản đặc biệt để theo dõi, nhằm:
- Xem xét lại tất cả các loại giấy tờ và tài sản ký quỹ, khi cần thiết có thể sửa đổi để hịan chỉnh các giấy tờ và tài sản đó
- Đánh giá khả năng của khách hàng và sẵn sàng thực hiện cơ cấu lại nợ trong một khoảng thời gian thích hợp
- Trường hợp cần thiết sẽ tiến hành những thủ tục pháp lý thích hợp để thu hồi các khoản tín dụng
- Đưa ra chiến lược thu hồi khoản nợ cũng như phân loại nợ vào các nhóm nợ thích hợp
- Tiến hành giám sát chặt chẽ và kiểm tra thường xuyên hơn
Đối với các khoản nợ xấu được trích lập dự phòng đầy đủ, cơ quan quản lý tiền tệ của Singapore cho phép các ngân hàng thương mại được xóa nợ xuống cịn 1 đơla Singapore, bất kể tình trạng có thể thu hồi được khoản nợ như thế nào.
Báo cáo danh mục các khoản nợ xấu và trích lập dự phịng cụ thể của các ngân hàng thương mại bắt buộc phải được nộp tới hội đồng quản trị của ngân hàng thương mại và cơ quan quản lý tiền tệ để theo dõi.
Với việc quản lý nợ xấu như trên, các khoản nợ xấu phát sinh tại các ngân hàng thương mại sẽ gần như ngay lập tức được xử lý.
Xác định trách nhiệm của những người ký kết các khoản tín dụng
Singapore quy định những người ký kết các khoản tín dụng phải chịu trách nhiệm trước tiên trong việc phân loại tín dụng chính xác dựa trên những đánh giá về tình hình tổng thể (khả năng thanh tốn từ các nguồn thu nhập thông thường, người bảo lãnh, tài sản ký quỹ, dịng tiền, triển vọng phát triển) và có thể thay đổi kết quả phân loại trong q trình phê chuẩn thơng thường hay vào bất cứ thời điểm nào khác.
Trích lập dự phòng
Các khoản nợ được chia thành 5 nhóm: Nợ nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn; Nợ nhóm 2: nợ cần chú ý; Nợ nhóm 3: nợ dưới tiêu chuẩn; Nợ nhóm 4: Nợ nghi ngờ; Nợ nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn. Trong đó, nợ các nhóm 3, 4, 5 được gọi là nợ xấu. Việc trích lập dự phịng tổn thất cho khoản vay chỉ bao gồm dự phòng cụ thể, dược xác định theo các tiêu chí:
- Hoạt động kinh doanh cơ bản và khả năng tài chính vững chắc - Nguồn tiền mặt của khách hàng vay
- Sự tồn tại của quyền truy địi hợp pháp có giá trị pháp lý và có thể thi hành Đồng thời với các tiêu chí trên, giá trị dự phịng khơng được nhỏ hơn giá trị tối thiểu theo quy định của cơ quan quản lý tiền tệ: Nợ dưới chuẩn: 10% giá trị khoản
vay, nợ nghi ngờ: 50% giá trị khoản vay, nợ có khả năng mất vốn: 100% giá trị khoản vay.
Ngân hàng của Trung Quốc.
Từ năm 1998, Trung Quốc tiến hành cơ cấu lại hệ thống Ngân hàng thương mại và doanh nghiệp Nhà nước trong thời gian 3 năm, nhằm để nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng, cụ thể:
- Bán hàng loạt các doanh nghiệp yếu kém, tách khoảng nợ của doanh nghiệp Nhà nước ra khỏi bảng cân đối kế toán của ngân hàng.
- Xoá bỏ các chi nhánh thua lỗ của các ngân hàng thương mại quốc doanh, thành lập các Ngân hàng thương mại cổ phần địa phương ở 300 thành phố. - Tháng 04/1999 Trung Quốc thử nghiệm thành lập công ty xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ cho ngân hàng, công ty CINDA có trách nhiệm thu các khoản nợ khó địi lên đến 363,2 triệu USD của Ngân hàng Xây dựng Trung Quốc. Tháng 10/1999 một công ty xử lý tài sản thứ 2 ra đời để xử lý nợ khó địi của Ngân hàng thương mại. Qua thí điểm thành cơng Trung Quốc đã mạnh dạn chuyển giao tồn bộ số nợ khó địi lên đến 299 tỷ USD tương1 9 đương với 20% GDP cho các công ty xử lý của 4 Ngân hàng thương mại lớn nhất đó là: Ngân hàng Xây dựng Trung Quốc (China Contruction Bank), Ngân hàng Trung Quốc (Bank of China), Ngân hàng Công Thương Trung Quốc (Industrial and Commercial Bank of China), Ngân hàng Nông nghiệp Trung Quốc (Agriculture Bank of China).
- Chính phủ hỗ trợ 6 tỷ USD trong năm 1998 và 8,5 tỷ USD trong năm 2000 nhằm cơ cấu lại hệ thống tài chính, thích nghi với hội nhập quốc tế khơi phục tình hình tài chính của Ngân hàng thương mại.
Bên cạnh đó, để phịng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng, Ngân hàng nhân dân Trung Quốc cũng đưa ra các quy định:
- Bộ phận tín dụng của các ngân hàng thương mại phải có quy trình kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay, kịp thời thu thập thông tin để phân loại, thiết lập và hoàn chỉnh hồ sơ phân loại, đề xuất kiến nghị kiểm tra lại
- Chịu trách nhiệm về tính chân thực, chuẩn xác và hoàn chỉnh của các dữ liệu phân loại đã cung cấp
- Tiến hành phân loại sơ bộ tài sản theo tiêu chuẩn phân loại, đề xuất ý kiến và lý do phân loại
- Định kỳ báo cáo cho bộ phận quản lý rủi ro những thông tin phân loại của bộ phận tín dụng
- Căn cứ vào kết quả phân loại tiến hành quản lý các khoản tín dụng có sự phân biệt trong quản lý đối với từng khoản tín dụng, thực hiện các biện pháp cải tiến, loại trừ và xử lý rủi ro.
Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc cũng đã ban hành hướng dẫn trích lập dự phòng tổn thất cho vay và yêu cầu các ngân hàng thương mại kiểm tra định kỳ đối với các loại tài sản dựa trên nguyên tắc thận trọng, dự kiến một cách hợp lý các khoản tài sản có khả năng phát sinh tổn thất và trích lập dự phịng giảm giá tài sản đối với các tài sản có khả năng phát sinh tổn thất. Theo đó, các khoản tín dụng được phân thành 5 nhóm: Nơ nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn; Nợ nhóm 2: nợ cần chú ý; Nợ nhóm 3: nợ dưới tiêu chuẩn; Nợ nhóm 4: nợ nghi ngờ; Nợ nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn. Trong đó, nợ nhóm 3, 4, 5 được gọi là nợ xấu.
Việc trích lập dự phịng tổn thất cho vay bao gồm
Dự phòng chung: được trích hàng tháng và được xác định bằng 1% số dư cuối kỳ của các khoản tín dụng
Dự phòng cụ thể: vào cuối tháng, dựa theo kết quả phân loại nợ và sau khi khấu trừ giá trị tài sản thế chấp, ngân hàng thương mại trích lập dự phịng cụ thể theo số dư các khoản tín dụng với tỷ lệ: nhóm 1- 0%, nhóm 2 – 2%, nhóm 3 – 25%, nhóm 4 – 50%, nhóm 5 – 100%.
Khi phân loại các khoản tín dụng, các ngân hàng thương mại Trung Quốc chủ yếu dựa trên cơ sở khả năng trả nợ, dòng tiền thuần, thiện chí trả nợ, tài sản đảm bảo, trách nhiệm pháp luật về thanh toán nợ vay của khách hàng, tình hình quản lý tín dụng của ngân hàng thương mại. Trong đó, việc phân loại nợ chủ yếu dựa trên cơ sở đánh giá khả năng trả nựo của khách hàng, tài sản đảm bảo chỉ là nguồn trả nợ thứ yếu.
Khi xem xét 1 khoản cho vay mới, ngân hàng thương mại xem xét lịch sử giao dịch, uy tín trả nợ của khách hàng với các ngân hàng khác. Nếu khách hàng vay là công ty mới thành lập thì chủ yếu xem xét lịch sử giao dịch, uy tín của cổ đơng. Lịch sử trả nợ cảu khách hàng có thể phản ánh tình trạng gia hạn, quá hạn nợ vay của họ. Đây là yếu tố quan trọng cần xem xét khi tiến hành phân loại các khoản tín dụng.
Bài học kinh nghiệm đối với ngân hàng thương mại Việt Nam
Nguyên nhân của cuộc khủng hoảng tín dụng các nước xuất phát phần lớn từ việc kiểm soát, quản lý các khoản vay kinh doanh bất động sản và chứng khốn cịn yếu kém, chất lượng tín dụng chưa được coi trọnng, có nhiều khỏan vay dưới chuẩn, không thẩm định kỹ trước khi cho vay, sử dụng nguồn huy động ngắn hạn để đầu tư vào những khoản dài hạn nên không tránh khỏi rủi ro mất khả năng thanh tốn và khơng thu hồi được nợ. Nghiên cứu hoạt động tín dụng cũng như những biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại các nước trên thế giới có thể rút ra những bài học kinh nghiệm rất hữu ích cho các ngân hàng thương mại Việt Nam nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, cụ thể như sau:
- Ngân hàng cần xây dựng quy trình cho vay và kiểm tra kiểm soát sau cho vay chặt chẽ, đảm bảo tính tn thủ trong q trình thực hiện
- Cần quan tâm đánh giá khách hàng trên cơ sở khả năng trả nợ, dòng tiền thuần, thiện chí trả nợ, tài sản đảm bảo, trách nhiệm thanh toán nợ vay
- Xây dựng danh mục theo dõi cơ cấu và chất lượng của toàn bộ các khoản cho vay để nhận biết những dấu hiệu cảnh báo sớm những bất ổn
- Xây dựng hệt hống đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng chặt chẽ.
- Trích lập dự phòng tổn thất khoản vay, định kỳ đánh giá lại những tài sản có khả năng phát sinh tổn thất và trích lập dự phịng giảm giá tài sản đối với các tài sản có khả năng phát sinh tổn thất.
Kết luận chương 1
Tín dụng ngân hàng có thể nói là nghiệp vụ quan trọng hàng đầu, có tác động to lớn đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng, là đối tượng mà các nhà quản trị ln quan tâm và đề cao tính hiệu quả.
Tuy nhiên, trong kinh doanh ngân hàng, việc đương đầu với rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi. Thừa nhận một tỷ lệ tự nhiên trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là một yêu cầu khách quan hợp lý. Vấn đề là làm thế nào để hạn chế rủi ro này ở một tỷ lệ hợp lý nhất có thể chấp nhận được.
Chương 1 của luận văn đã khái quát những vấn đề cơ bản về tín dụng, chất lượng tín dụng, tiêu chí đánh giá, nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, là những lý luận làm cơ sở cho việc đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của một ngân hàng.
Chương 2 sẽ đi sâu vào phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại Eximbank, từ đó rút ra nhận xét về ưu điểm, kết quả đạt được, những tồn tại hạn chế, nguyên nhân của những tồn tại hạn chế trong hoạt động tín dụng tại Eximbank.
CHƯƠNG 2. PHÂN TÍCH CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM