2.2.1 Nguồn luật điều chỉnh hoạt động bao thanh toán tại Việt Nam
Hiện nay, hoạt động bao thanh toán trong nước tại Việt Nam được điều chỉnh bởi các văn bản pháp lý sau:
- Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010.
- Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Ngân hàng nhà nước về việc ban hành Quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng; Quyết định
sửa đổi bổ sung quy chế cho vay số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 và số 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/05/2005.
- Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 của Ngân hàng nhà nước ban hành Quy chế hoạt động bao thanh tốn của các tổ chức tín dụng và Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN ngày 16/10/2008 (sửa đổi, bổ sung một số điều của quy chế hoạt động bao thanh toán theo Quyết định số 1096/2004/QĐ- NHNN).
- Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/1010 có hiệu lực ngày 01/10/1010 của Ngân hàng nhà nước ban hành Quy định về các tỷ lệ đảm bảo an tồn của tổ chức tín dụng.
- Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng; và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
- Công văn số 676/NHNN-CSTT ngày 28/06/2005 của Ngân hàng nhà nước về việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ, chuyển nợ quá hạn đối với hoạt động bao thanh tốn của tổ chức tín dụng.
2.2.2 Đối tƣợng áp dụng và điều kiện đƣợc hoạt động bao thanh toán trong nƣớc
2.2.2.1 Đối tƣợng áp dụng
Theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành Quy chế hoạt động bao thanh tốn của các tổ chức tín dụng. Tại Điều 1 Khoản 2 quy định: Tổ chức tín dụng thực hiện nghiệp vụ bao thanh tốn là các tổ chức tín dụng thành lập và hoạt động theo Luật các Tổ chức tín dụng, bao gồm:
- Ngân hàng thương mại nhà nước; - Ngân hàng thương mại cổ phần; - Ngân hàng liên doanh;
- Ngân hàng 100% vốn nước ngoài; - Chi nhánh ngân hàng nước ngồi; - Cơng ty tài chính.
Tại Điều 2 Khoản 2 quy định như sau: Khách hàng được tổ chức tín dụng bao thanh toán là các tổ chức kinh tế Việt Nam và nước ngồi cung ứng hàng hố và được thụ hưởng các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá theo thoả thuận giữa bên bán hàng và bên mua hàng tại hợp đồng mua, bán hàng.
2.2.2.2 Điều kiện để đƣợc hoạt động bao thanh toán
Ngân hàng Nhà nước cho phép thực hiện hoạt động bao thanh toán trong nước khi tổ chức tín dụng có đủ các điều kiện sau:
- Có nhu cầu hoạt động bao thanh tốn;
- Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cho vay tại thời điểm cuối tháng của 3 tháng gần nhất dưới 5%; không vi phạm các quy định về an toàn hoạt động ngân hàng;
- Không thuộc đối tượng đang bị xem xét xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng hoặc đã bị xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng nhưng đã khắc phục được hành vi vi phạm.